JAARREKENING VOORLOPIGE VERSIE. Nederlandse Rugby Bond. Amsterdam. Jaarrekening Nederlandse Rugby Bond, Amsterdam Pagina 1

Transcriptie

1 Nederlandse Rugby Bond Amsterdam Jaarrekening 2013 Nederlandse Rugby Bond, Amsterdam Pagina 1

2 Inhoud 1 Jaarrekening 1.1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Algemene toelichting Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de staat van baten over Toelichting op de staat van lasten over Overige gegevens 2.1 Accountantsverklaring 20 Nederlandse Rugby Bond, Amsterdam Pagina 2

3 1 Jaarrekening Nederlandse Rugby Bond, Amsterdam Pagina 3

4 1.1 Balans per 31 december 2013 (voor resultaatverdeling) 31 december december 2012 ACTIVA Materiële vaste activa Kantoorinventaris Krachtsportinstrumenten VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Debiteuren Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Nederlandse Rugby Bond, Amsterdam Pagina 4

5 31 december december 2012 PASSIVA Eigen vermogen Cumulatieve tekorten/overschotten tot en met voorgaand jaar Onverdeeld resultaat Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen en sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva Nederlandse Rugby Bond, Amsterdam Pagina 5

6 1.2 Staat van Baten en Lasten over 2013 Uitkomst Uitkomst Begroting Afwijking t.o.v. Begroting Baten Stichting de Nationale Sporttotalisator Contributies Internationale bijdragen WSWS Overige opbrengsten Totaal baten Lasten Topsport Talentontwikkeling Breedtesport Wedstrijdsport Kadervorming Public relations en sponsoring Loonkosten niet gealloceerd personeel Huisvesting Organisatiekosten Bestuur en commissies Afschrijvingskosten Financiële baten en lasten WSWS WSWS Totaal lasten Saldo Nederlandse Rugby Bond, Amsterdam Pagina 6

7 1.3 Algemene toelichting Algemeen Activiteiten De Bond stelt zich ten doel de belangen van de Rugbysport te behartigen, ondermeer door de beoefening van het rugbyspel in al zijn verschijningsvormen. Zij tracht dit doel te bereiken door: a. Al diegenen, die op enigerlei wijze bij de rugbysport betrokken zijn, in bondsvereniging in de Nedelandse Rugby Bond samen te brengen en te registreren, het verlenen van steun aan hen, die de rugbysport willen bevorderen; b. Het bevorderen van het contact tussen de bij de Nederlandse Rugby Bond aangesloten leden door het organiseren van wedstrijden, zulke met inachtneming van de bondsen internationale bepalingen en voorschriften; c. Het rugbyspel en zijn opvoedende waarde te propageren door middel van demonstraties, woord en geschrift; d. Het samenwerken met andere verenigingen in Nederland en in het buitenland tot het bereiden van een doel dat mede ten goede komt aan het rugbyspel; e. Andere wettige middelen, welke het bereiken van het doel kunnen bevorderen Grondslagen van waardering en van bepaling van het resultaat Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van de waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar. Voor zover niet anders is vermeld worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde, verminderd met lineair berekende afschrijvingen gebaseerd op de economische levensduur van de activa. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, rekening houdende met mogelijke oninbaarheid. Nederlandse Rugby Bond, Amsterdam Pagina 7

8 1.3.3 Resultaatbepaling Baten en lasten De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa worden berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde. Tevens worden de afschrijvingen op materiële vaste activa bepaald op basis van de verwachte economische levensduur. Nederlandse Rugby Bond, Amsterdam Pagina 8

9 1.4 Toelichting op de balans per 31 december Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa kan als volgt worden weergegeven: Stand per 1 januari 2013 Kantoor- Kantoor- Apparatuur Krachtsp. inventaris machines fysiotherapie instrumen. Totaal Verkrijgingsprijzen Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarden Mutaties Investeringen Afschrijvingen Saldo Stand per 31 december 2013 Verkrijgingsprijzen Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarden Afschrijvingspercentages 20% 20% 20% 20% Nederlandse Rugby Bond, Amsterdam Pagina 9

10 1.4.2 Debiteuren De debiteuren kunnen als volgt worden gespecificeerd: Debiteuren Voorziening voor dubieuze debiteuren Vorderingen ouder dan 1 jaar zijn opgenomen in de voorziening dubieuze debiteuren. Achterwege blijven van contributiebetaling kan ultiem tot gevolg kunnen hebben dat leden uitgesloten kunnen worden van deelname aan de competitie Overige vorderingen en overlopende activa De overige vorderingen en overlopende activa zijn als volgt te specificeren: Nog te ontvangen subsidie NOC / NSF Rc Stichting Rugby Evenementen NL Overige Vanwege eisen vanuit de wetgeving en richtlijnen van het NOC / NSF, zijn de nog te ontvangen subsidies opgenomen onder de vorderingen. Nederlandse Rugby Bond, Amsterdam Pagina 10

11 1.4.4 Liquide Middelen Kas ING Bank ING Bank Eigen vermogen Cumulatieve overschotten tot en met voorgaand jaar Onverdeeld resultaat boekjaar Nederlandse Rugby Bond, Amsterdam Pagina 11

12 1.4.6 Belastingen en sociale verzekeringen De belastingen en sociale verzekeringen zijn als volgt te specificeren: Omzetbelasting Pensioenpremie Loonbelasting Overige schulden en overlopende passiva De overige schulden en overlopende passiva zijn als volgt te specificeren: Administratie- en accountantskosten Reservering vakantiegeld Nog te betalen Ecotax Nog te betalen overige kosten en te ontvangen facturen Nederlandse Rugby Bond, Amsterdam Pagina 12

13 1.5 Toelichting op de staat van baten over Stichting de Nationale Sporttotalisator De bijdrage van de Stichting de Nationale Sporttotalisator is als volgt te specificeren: Uitkomst Uitkomst Begroting Afwijking t.o.v. Begroting Rubriek Omschrijving 1.2A Sportopleidingen bonden A Veilig sportklimaat A Topsport B Deelname internationale activiteiten Coaches aan de top Gezond aan de top A Algemeen functioneren B Tussentijdse verhoging bestedingsplan Fonds ontwikkeling bonden Masterplan arbitrage Ondersteuning coach Development Coach Dames A Sportaanbod onderwijs Inbreng marketingrechten Correctie voorgaand jaar Overige Subsidies Nederlandse Rugby Bond, Amsterdam Pagina 13

14 1.5.3 Contributies Ultimo boekjaar waren er leden aangesloten bij de Nederlandse Rugby Bond ten opzichte van op dezelfde datum in het voorgaande boekjaar (+ 4,5% t.o.v. 2012). Heren Dames totaal Heren Dames totaal Turven Benjamin Mini Cubs Junioren colts Intro leden Reguliere senioren recreanten Intro leden Tientjesleden Totaal leden Jeugd 46% 28% 44% 43% 30% 41% Senioren 54% 72% 56% 57% 70% 59% Internationale bijdragen Bijdragen van de International Rugby Board / FIRA-AER bedragen ten opzichte van in het voorgaande jaar Overige opbrengsten De overige baten zijn als volgt te specificeren: Uitkomst Uitkomst Begroting Afwijking t.o.v. Begroting Opbrengsten sponsoring T.V. rechten Opleidingen CTO vergoedingen Overige opbrengsten Nederlandse Rugby Bond, Amsterdam Pagina 14

15 1.6 Toelichting op de staat van lasten over Topsport en Talentontwikkeling Uitkomst Uitkomst Reis-en verblijfkosten selecties (1) Kosten staf/ trainers/managers (2) Trainings- en wedstrijd accommodatie (3) Algemene kosten topsport Doorbelasting salariskosten topsport - niet selectie specifiek Doorbelasting salariskosten talentontwikkeling Talentontwikkeling School / academie / TOC huurvelden topsport Verdeling kosten (1), (2) en (3) naar selecties: (1) (2) (3) Heren XV Heren VII Dames XV Dames VII Onder 18, 19, 20 en Onder 16, Regio Noord Regio Zuid Specificatie algemene kosten topsport: Uitkomst Uitkomst Materialen Overige kosten Nederlandse Rugby Bond, Amsterdam Pagina 15

16 1.6.2 Breedtesport Uitkomst Uitkomst Doorbelasting salariskosten Verzekering spelers Kosten dopingbeleid Verenigingsondersteuing Promotie ledenwerving en overige Wedstrijdsport Uitkomst Uitkomst Totale salariskosten inc. doorbelasting Reis-en verblijfkosten scheidsrechters Evenementen gerelateerd aan competitie Ontwikkeling en innovatie competitie Kadervorming Uitkomst Uitkomst Doorbelasting salariskosten Vrijval voorziening Opleiding scheidsrechters Opleiding trainer/ coaches Projecten Nederlandse Rugby Bond, Amsterdam Pagina 16

17 1.6.5 Loonkosten personeel Uitkomst Uitkomst Lonen en salarissen Af: doorbelast salaris naar topsport Af: doorbelast salaris naar breedtesport Af: doorbelast salaris wedstrijdsport Af: doorbelast salaris opleidingen Af: doorbelast salaris Talentontwikkeling Af: doorbelast Pr en communicatie Algemeen Gemiddeld waren er in f.t.e.'s (2012: 8). Op 31 december 2013 waren 17 vaste werknemers in dienst (inclusief directeur) Huisvestingskosten Uitkomst Uitkomst Huur bondsbureau incl. Servicekosten en schoonmaakkosten Huur van de velden en de kantoren is gebaseerd op een huurovereenkomst met het NRCA gedateerd op Het contract loopt vanaf voor een periode van 15 jaar en eindigende derhalve op Met ingang van deze datum wordt het contract jaarlijks verlengd met 5 jaar, met een minimale opzegtermijn van 1 jaar. Nederlandse Rugby Bond, Amsterdam Pagina 17

18 1.6.7 Organisatiekosten Uitkomst Uitkomst Kopieerkosten Kantoorbenodigheden Porti en telefoonkosten Lidmaatschappen / vakbladen Administratie en Accountantskosten Algemene kosten Automatisering Ledenadministratie Inhuur Derden Voorziening Dubieuze debiteuren Bestuur en commissies Uitkomst Uitkomst Vergaderkosten Reis- en verblijfkosten Overige kosten Financiële Baten en Lasten Uitkomst Uitkomst Bankkosten Rente NRCA 0 0 Rente lopende rekeningen Nederlandse Rugby Bond, Amsterdam Pagina 18