TOELICHTING BIJ DE (CONCEPT) BEGROTING 2014 KNBSB. Inleiding

Transcriptie

1 TOELICHTING BIJ DE (CONCEPT) BEGROTING 2014 KNBSB Inleiding Het Meerjaren Beleidsplan KNBSB zoals dat door het Congres KNBSB is vastgesteld tijdens het congres van 2 november 2013 vormt de basis de kosten / uitgaven te begroten voor de jaren 2014 t/m Tevens heeft het Congres op basis van de voorstellen vastgesteld dat de contouren voor de financieringsstructuur vanuit de leden niet wordt gewijzigd. De contributie heffing per lid gedifferentieerd op leeftijd en groep blijft de basis voor de financiering in ieder geval tot en met De uitkomsten van de besluitvorming van het congres KNBSB van 2 november 2013 kunnen in 2014 in gaan. Voor de begroting 2014, evenals in 2013 zijn de programma s in de kolommen breedtesport (competitie, wedstrijdofficials, opleidingen en sportaanbod, waaronder BeeBall en ontwikkeling en PR van Slow Pitch en G-Honkbal), honkbal (topsport en talentontwikkeling) op basis van de activiteiten voortvloeiend uit het meerjaren beleid ingevuld. Voor softbal dames (topsport en talentontwikkeling) is een situatie ontstaan dat een programma is ingevuld dat sporttechnisch noodzakelijk is om tijdens het WK in 2014 in Nederland naar verwachting op vereist niveau te kunnen presteren, maar niet kan worden ingevuld op basis van de beschikbare middelen. Voor de vertegenwoordigende jeugd teams (talentontwikkeling) is een zeer beperkt incidenteel budget beschikbaar. Breedtesport. In de kolom Breedtesport worden begroot de kosten van de programma s en inkomsten van de afdeling breedtesport, competitiezaken. Aan de kolom Breedtesport worden tevens de kosten en inkomsten van het facilitaire deel van de KNBSB toebedeeld. Personeelsformatie De personeelsformatie voor 2014 is met 9,6 FTE s begroot op , inclusief de kosten voor vrijwilligers en stagiaires, en is verdeeld als volgt: Begroot FTE s FTE s Facilitair 3,4 3, Communicatie en marketing 1,6 1, Competitie 2,0 2, Competitie vrijwilligers Sportafdeling (breedtesport) 3,3 2, Breedtesport vrijwilligers en stagiaires Totaal 10,3 9, Overheadkosten De overheadkosten bestaan uit huisvestingskosten, kantoorkosten en bondsorganisatiekosten. De huisvestingskosten betreffen: de huur bondskantoor in het Huis van de Sport, de servicekosten de inventaris verzekering en de huur van het magazijn. 1

2 De kantoorkosten betreffen: Afschrijvingen inventaris en automatisering; Aandeel KNBSB in de facilitaire dienst Huis van de Sport: personeel receptie, postkamer, drukkerij, ICT systeembeheer, catering en personeelszaken; Porti, telefoon, fotokopieer en drukwerk; Automatiseringskosten: licenties, programma s en website; Accountantskosten; Externe deskundigheid: juridische bijstand, externe advisering, (bv. belastingen); Bankkosten, salarisadministratie en overige kantoorkosten; De bondsorganisatiekosten betreffen: Lidmaatschap NOC*NSF en WOS (Werkgevers Organisatie in de Sport) Reis- en vergaderkosten bestuur, bondsraad, congres en commissies Bondsarchivaris en bijdrage Honkbal en Softbal Museum Kosten Jubilea verenigingen e.d. De overheadkosten zijn totaal begroot op en is verdeeld als volgt: Begroot Huisvestingskosten Kantoorkosten Bondsorganisatiekosten Totaal *) *) In de notitie Meerjaren Financiering de financiering van de KNBSB naar de toekomst - is uitgegaan van totaal aan overheadkosten in Rekening houdend met de indexering van kosten (3%) is dit voor 2014 te berekenen op In de (presentatie) begroting 2014 zijn in totaal van de overheadkosten toegerekend aan de kolom honkbal (85 K) en kolom softbal (40 K). Deze zijn in de presentatiebegroting 2013 en 2014 opgenomen bij respectievelijke personele kosten programma s van de kolom honkbal en kolom softbal. Begroot Overhead BS Personele kosten HB Personele kosten SB Overheadkosten totaal Toedeling overheadkosten Personele kosten programma Totaal in presentatiebegroting Hiertegenover staat de toedeling van contributie inkomsten van gelijke bedragen. Een en ander is noodzakelijk in de presentatie naar NOC*NSF. 2

3 De activiteitenkosten competitiezaken. Voor het functioneren van de afdeling competitiezaken, de daarbij behorende werkgroepen en commissies, alsmede de kosten voor beoordeling en begeleiding van wedstrijdofficials en de scorer hardware (dongels en laptops) en programmatuur zijn de activiteiten kosten begroot op (gelijk aan 2013). Daarnaast is voor het project Veilig Sport Klimaat een bedrag aan projectkosten opgenomen van (gelijk aan 2013). Begroot Activiteiten Competitiezaken Project Veilig Sportklimaat Totaal De officialkosten voor scheidsrechters en scorers tijdens het seizoen zijn niet in de begroting cijfers opgenomen, omdat deze via de zgn. omslagregeling worden gefinancierd. De activiteiten afdeling breedtesport De activiteiten van de afdeling breedtesport bestaan uit functioneringskosten (promotie, marketing, spelmateriaal en aanvraag VOG s voor bondkader), verenigingsondersteuning (accountmanagement en clusterbijeenkomsten), productontwikkeling (nieuw spelaanbod), sportstimulering (BeeBall, Slow Pitch, Recreanten, Senior League en G-honkbal, spelaanbod (Little League, Nationale Sportweek en Winterscholen) en schoolsportprojecten. Daarnaast is het ontwikkelen (kwalificatie) en aanbieden van deskundigheidsbevordering voor coaches / begeleiders (sporttechnisch) en scheidsrechters en scorers (arbitrerend) onderdeel van de activiteiten van de afdeling Breedtesport. Begroot Activiteiten Breedtesport Kwalificatie opleidingen Deskundigheidsbevordering Totaal Buffer Gelet op de onzekerheden voor wat betreft de LOTTO subsidies en mogelijke fluctuaties in contributie inkomsten in de komende jaren heeft het Congres KNBSB bij het vaststellen van de financieringssystematiek vanuit contributie ook ingestemd met het opbouwen van een buffer aan extra inkomsten. In de voorstellen aan het Congres was daartoe een bedrag van opgenomen. In de voorliggende begroting 2014 wordt genoemd bedrag als kosten aan de uitgaven toegevoegd. Dit bedrag zal in principe in de exploitatie van 2014 worden opgenomen en als (bestemmings)reserve in de Balans per 31 december 2014 worden opgenomen. 3

4 INKOMSTEN BREEDTESPORT Subsidies: Begroot toelichting LOTTO Algemeen Functioneren In 20145% korting LOTTO LOTTO Sportparticipatie In 20145% korting LOTTO LOTTO Kwaliteitsbevordering Kader (output) LOTTO Kwaliteitsbevordering Kader (Congres workshops) LOTTO Project subsidie G-honkbal In 2013 wel begroot; niet gerealiseerd LOTTO overige subsidie afbouw Alg. Funct Projectsubsidie Veilig Sport Klimaat Totaal subsidies breedtesport / facilitair Sponsoring Begroot toelichting Aandeel sponsoring voor sponsorwerver Financiering commerciële zaken - marketing Sponsorheffing verenigingen Totaal sponsoring breedtesport / facilitair Overige inkomsten Begroot toelichting Eigen bijdragen activiteiten (Winterscholen) In 2014 kostendekkend; in 2013 te hoog begroot Inschrijfgelden deskundigheidsbevordering In 2014 kostendekkend 18K meeropbrengst. *) Bijdragen activiteiten nieuw sportaanbod In 2013 geen inkomsten te verwachten Producten commercieel vermarkten **) Externe financiering G-honkbal (personeel ***) en activiteiten Overige inkomsten KNBSB Totaal subsidies breedtesport / facilitair In de notitie Meerjaren Financiering de financiering van de KNBSB naar de toekomst is voor de financiering van 2014, naast de contributie verhoging uitgegaan van een extra financiering / bezuiniging van 48 K. Invulling hieraan wordt gegeven door: *) meeropbrengst inschrijfgelden deskundigheidsbevordering (kosten dekkend) van 18 K 4

5 **) vercommercialiseren producten 12 K ***) verkrijgen externe financiering voor personele en activiteiten kosten G-honkbal 18 K Contributie 2014 In het Congres van 2 november 2013 is de systematiek vastgesteld om de noodzakelijke extra financiering van de kolom Breedtesport (afdeling breedtesport, competitiezaken en facilitair) in de beleidsperiode t/m 2016 te heffen middels verhoging van de gemiddelde contributie. In tegenstelling tot het in de Congres berekende contributieniveau voor niet spelende leden stelt het bondsbestuur voor deze groep van leden laagdrempeligheid in de berekening op te nemen. Voorgesteld wordt om de contributie voor deze groep van niet spelende leden maar met 1,5% te verhogen van 15,75 in 2013 naar afgerond 16,00. Het bondsbestuur wil hiermee bereiken dat alle niet spelende leden bij de verenigingen als lid geregistreerd gaan worden en het contributie niveau geen belemmering daartoe zal zijn. Dit betekent overigens voor de overige contributie groepen een kleine extra verhoging van 2%. Tevens stelt het bondsbestuur voor, zoals ook al in het Congres van 2 november jl. aangegeven om in het kader van Good Governance en de zorgplicht voor de leden van het bestuur van de KNBSB de premie van de collectieve verzekeringen voor aansprakelijkheid en ongevallen in de contributie heffing op te nemen. Alle leden van de KNBSB zijn daarmee dan automatisch verzekerd. Het bondsbestuur stelt voor de contributie heffing voor 2014 (inclusief verzekering) als volgt vast te stellen: Contributie afdracht (scenario 2 Congres) 2014 (inclusief verzekering) Senioren 41,25 55,50 ( 54,55) 56,65 Jeugd (10 t/m 17 jaar) 17,50 23,50 ( 23,15) 24,65 Jeugd ( t/m 9 jaar) BeeBall 10,00 13,40 ( 13,20) 14,55 Recreanten / slow pitch 21,00 28,25 ( 27.80) 29,40 Niet spelende leden 15,75 16,00 ( 20,85) 17,15 Dubbel leden 9,00 12,10 ( 11,90) n.v.t. Totaal inkomsten uit contributie verzekering Van de opbrengst contributie in 2014 wordt in principe als buffer in de Balans per 31 december 2014 opgenomen. (Zie onder kopje Buffer op bladzijde 3). Zoals al aangegeven bij de toedeling van overheadkosten aan de kolom honkbal en de kolom softbal worden gelijke bedragen toegedeeld uit de contributie inkomsten aan de kolom honkbal en kolom softbal. Begroot Contributie 2014 BS Toedeling HB Toedeling SB Contributie opbrengst totaal Toedeling contributie opbrengst Totaal in presentatiebegroting

6 Tekort 2014 Zoals uit de gepresenteerde begroting 2014 blijkt blijft er, naast het ingeschatte tekort van , dat door middel van extra (externe en kostendekkende) inkomsten is gedekt in de begroting, een tekort in 2014 van Dit wordt veroorzaakt door kostenstijging, wegvallen extra subsidie afbouw LOTTO Algemeen Functioneren en kaasschaaf LOTTO subsidies Efficiency en verdere facilitaire samenwerking (Huis van de Sport en KNBSB NBB) alsmede de ledengroei, waarvoor in het beleidsplan de nodige stappen zijn opgenomen, moeten dit oplopende tekort gaan opvangen. Het bondsbestuur zal regelmatig monitoren of dit tekort uit genoemde meeropbrengsten gedekt kan worden of alsnog extra moet worden bezuinigd in Voor 2014 biedt het bondsbestuur met genoemde invulling van uitgaven en inkomsten, alsmede bezuinigingen een sluitende begroting aan voor de Kolom Breedtesport aan de bondsraad. Honkbal In de kolom Honkbal worden begroot de kosten van de programma s en inkomsten van de topsport en talentontwikkeling honkbal.. De begroting 2014 is gebaseerd op het Meerjaren Beleid Honkbal 2013 t/m 2016 en de daartoe ten behoeve van de subsidiegever NOC*NSF ingediende investering plan voor de topsport Honkbal in kader van Top 10 NOC*NSF. Cijfermatig is dan het volgende aan de orde Cijfermatig overzicht kolom honkbal 2014 NL team, AAA en AA team, Futures Stars en Baseball Academies Personele en programmakosten Inkomsten uit subsidie Maatwerk Top Lotto korting 5% Sponsoring financieel Sponsoring materieel Eigen inkomsten Baseball Academies Bijdrage CTO's (Amsterdam - Eindhoven= kostendekkend) Eigen bijdrage Futures Stars programma Incidentele inkomsten programma (deelname HHW/WPT) Bijdrage MLB voor Baseball Academies WBC bijdrage 25% van Contributietoedeling Saldo tekort Bezuinigingen 2014 op personeel en programma Financiering uit bestemmingsreserve honkbalprogramma Saldo (sluitende begroting) - Voor 2014 biedt het bondsbestuur met genoemde invulling van uitgaven en inkomsten, alsmede bezuinigingen en financiering uit de bestemmingsreserve honkbal programma een sluitende begroting aan voor de Kolom Honkbal aan de bondsraad. 6

7 Softbal Topsportprogramma softbal dames Voor de kolom softbal (topsport en talentontwikkeling) is een situatie ontstaan dat ondanks de gewonnen beroepsprocedure bij de Beroepscommissie Bestedingsplan (BCB) van NOC*NSF de financiële ondersteuning vanuit NOC*NSF niet gelijkwaardig is aan de ondersteuning in de afgelopen beleidsperiode van 2009 tot en met De toekenning is 56% minder subsidie voor het programma. Wel is in tegenstelling tot de doelstellingen van toewijzingen aan topsportprogramma s vanuit Maatwerk Top 10 de toekenning voor het topsportprogramma softbal dames geoormerkt. Daarnaast wordt aan het topsportprogramma softbal dames de eis opgelegd om tijdens het WK 2014 in Nederland tenminste de 5 e plaats (of beter) te behalen om na dit WK in augustus 2014 nog voor financiële ondersteuning in aanmerking te komen. Voor de nationale jeugdteams (Rood en Wit) zijn in deze toekenning van de LOTTO Maatwerk Top 10 subsidie tot en met het WK 2014 geen middelen ter financiële ondersteuning opgenomen. Resultaat is dat in plaats van de gemiddelde 302K subsidie per jaar vanuit Top 10 vanaf 2013 tot en met het WK 2014 maar per jaar maar 140 K per jaar is toegekend. Voor extra activiteiten in het kader van de voorbereidingen van het NL team op het WK zijn extra middelen beschikbaar gesteld. De toegekende afbouw subsidies voor 2013 en 2014 zijn hiermee vervallen. Het bondsbestuur heeft na de uitspraak van de BCB besloten om toch alles op alles te zetten om het NL Softbal Dames team volwaardig met een, sporttechnisch door de bondscoach bepaald noodzakelijk minimaal, programma naar het WK 2014 in Nederland toe te werken. Daarbij wordt alles in het werk gesteld om de daarvoor noodzakelijk financiële middelen bij elkaar te krijgen. Inmiddels zijn crowd-funding en acties en inzet van speelsters en staf, zoals de WK Softbal Promo Tour, ingezet om dit mede te doen slagen. De (wettelijke) afbouw subsidie VWS voor talentontwikkeling softbal dames is in het kader van de eerdere afwijzing van ondersteuning door NOC*NSF van het topsportprogramma softbal dames voor 2013 van 24 K is toegekend en betaald door VWS. Na de alsnog toekenning van ondersteuning voor het topsportprogramma softbal dames zou dit bedrag terugbetaald moeten worden. Overleg met VWS heeft opgeleverd dat dit bedrag behouden mag worden. Dit extra bedrag heeft het bondsbestuur beschikbaar gesteld voor een (eveneens dan minimaal) trainingsprogramma en coach kosten voor de jeugdteams in de periode november 2013 tot en met juli Deelname aan het EJK (in Nederland) voor Jong Oranje Rood zal, evenals het WJK in 2013, door de (ouders van) speelsters volledig zelf bekostigd moeten worden. Cijfermatig is dan het volgende aan de orde 7

8 Cijfermatig overzicht kolom softbal Personele en programma kosten Inkomsten uit subsidie Maatwerk Top Eigen bijdrage speelsters toernooien 2013 (WJK-EJK) Bijdrage deelneemsters Trainingskamp Futures Opbrengste activiteiten / clinics Sponsoring Contributietoedeling Overige inkomsten (toedeling softbal) Personele en programma k osten jeugdteams nov./dec Ink omsten uit 'afbouw VWS' (nog niet gefinancierd) tekort NL team Personele en programmakosten incl bezuiniging verblijf WK Inkomsten uit subsidie Maatwerk Top Lotto korting 5% Inkomsten uit subsidie Maatwerk Top 10 (bestuurlijk overleg) Inkomsten uit subsidie Top 10 voor extra activiteiten Lotto korting 5% Fundraising USA en eigen bijdrage speelsters extra voorbereiding Vergoeding WK organisatie voor verblijf NL team tijdens WK Eigen bijdrage speelsters toernooi 2014 EJK kosten Bijdrage deelneemsters Trainingskamp Futures Opbrengste activiteiten / clinics Sponsoring financieel Sponsoring materieel Contributietoedeling Crowdfunding softbal / clinics Overige inkomsten (toedeling softbal) - Personele en programma k osten jeugdteams t/m juli Ink omsten uit 'afbouw VWS' (nog niet gefinancierd) tekort TOTAAL TEKORT Met dit tekort zichtbaar heeft het bondsbestuur overleg gevoerd met het bestuur van NOC*NSF en gevraagd om sportief en respectvol opnieuw te kijken naar de toewijzing voor het topsportprogramma softbal dames. Helaas heeft dit begin november geleid tot een extra toewijzing door het bestuur NOC*NSF van maar Daarnaast is in de begroting op de kosten verblijf tijdens het WK een bedrag van bezuinigd. Na verwerking van deze bezuiniging en de genoemde inkomsten blijft het tekort voor het programma voor 2013 en 2014 samen 171 K. 8

9 Overleg met de directeur Sport NOC*NSF heeft opgeleverd dat er voor de geoormerkte toekenning van de per jaar, zijnde voor de beide fulltime coaches bij het team en voor het programma van het team ruimte is om eventueel (enigszins) af te wijken van het oormerk subsidie voor de personele kosten coaches. Helaas zijn de gelden voor extra activiteiten vanuit NOC*NSF 1 x en 1 x (na toepassing kaasschaaf 5% LOTTO) dusdanig geoormerkt dat deze voor springtraining en voorbereiding in juli gebruikt moeten worden en nergens anders voor kunnen worden bestemd Voor 2013 is het en was het voor het bondsbestuur niet mogelijk een sluitende begroting en financiering rond te krijgen na de veel lager toekenning van subsidie door NOC*NSF. (Daarvoor was in de afbouw situatie middels bestuurlijke besluitvorming een programma tot eind juli 2013 sluitend gefinancierd en daarna in de afbouw een stop ingecalculeerd van het totale topsportprogramma softbal). Alle pogingen ten spijt is pas begin november duidelijk geworden dat van verdere financiering vanuit subsidies NOC*NSF voor het programma geen sprake meer zal zijn. Het tekort voor 2013 is begroot en becijferd op 95 K. Dit tekort wordt verklaard door - Het tekort in begroting 2013 gebaseerd op afbouw per van 30 K - het niet subsidiëren van het jeugdteams / talentontwikkeling trainingsprogramma in de periode januari t/m juli 2013 per saldo 21 K, - de kosten fulltime coaches ten laste van de KNBSB voor de periode augustus t/m december 2013 is 25 K - overige programmakosten augustus t/m december 2013 voor 19 K De realisatie 2013 zal hier niet veel van afwijken en is in de laatste anderhalve maand van 2013 niet meer door bezuinigingen te beïnvloeden. Het bestuur stelt de bondsraad voor om het tekort van 2013 van 95 K ten laste van het eigen vermogen te nemen. Voor 2014 is het tekort, op dit moment 76 K, nog wel te beïnvloeden en zal het tekort volledig extern gefinancierd moeten worden dan wel door middel van bezuinigingen op de kosten van het programma 2014 moeten worden weggewerkt. Financiering tekort 2014 van 76 K Een mogelijke (zekere) financiering is: Resultaat WK 5 e of beter: NOC*NSF heeft inmiddels voor na het WK 2014 (laatste kwartaal) een bedrag aan subsidie van gereserveerd indien het softbal team aan de resultaat verplichting voldoet. Indien aan de orde blijft er dan nog een tekort, met deze financiering voor het laatste kwartaal, van 76 K minus 30 K = 46 K. Overigens is dan direct vanaf september 2014 de onderhandeling startend over de ondersteuning van NOC*NSF voor het topsportprogramma softbal dames vanaf 1 januari Indien het resultaat niet wordt behaald wordt geen enkele ondersteuning meer gegeven door NOC*NSF voor het topsportprogramma softbal dames en zal dit programma direct na het WK in augustus moeten worden stopgezet binnen de KNBSB. Op de personele kosten in 2014 is dan de volgende bezuiniging mogelijk op basis van opzegging overeenkomsten van de fulltime coaches per 30 september (Contractueel mogelijk) Te berekenen bezuiniging: - Bondscoach en pitching coach fulltime in dienst tot (Loon- en functioneringskosten) - Uit dienst per 30 september % = besparing echter maar * (* Op de loonkosten. De functioneringskosten zullen vooral in periode tot WK in augustus 2014 worden gemaakt) - Indien aan de orde blijft er dan een tekort te financieren van 76 K minus 36 K = 40 K 9

10 Te voorzien zijn alleen nog opbrengsten uit - de WK Softbal Promo Tour van het NL team; weekend per maand 4 x (start op 30 november 2013) - de crowd-funding actie In de bondsraad van 7 december a.s. zullen de eerste financiële resultaten van de WK Softbal Promo Tour bekend zijn van de 1 e Tour op 30 november Het bondsbestuur zal dat als indicatie benutten voor de inschatting van de te verwachten inkomsten uit deze activiteiten van het team. De resultaten van de crowd-funding actie tot nu toe bieden nog niet voldoende financiële ondersteuning om daar een essentiële bijdrage aan het tekort mee te leveren De crowd-funding actie is vanuit een daartoe door softballiefhebbers ingestelde taskforce weer nieuw leven ingeblazen. Het bondsbestuur kan helaas ook voor 2014 met genoemde invulling van uitgaven en inkomsten, geen sluitende begroting voor de Kolom Softbal aanbieden. Het tekort voor 2014 op het topsportprogramma softbal dames (NL team) bedraagt 76 K. De inkomsten of bezuiniging op personele kosten voor coaches, die afhankelijk van het resultaat van het team tijdens het WK resp. 30K of 36 K zullen zijn, kunnen als financiering van dit tekort worden gebruikt. Voor het resterende tekort van respectievelijk 46 K of 40 K zal of de financiering plaatsvinden door genoemde Promo Tour en crowd-funding met waar nodig toegevoegd alsnog bezuinigingen op de personele en programma kosten van het NL team in de voorbereiding op het WK. Aan de bondsraad zal uiterlijk eind maart 2014 / begin april 2014 duidelijk gemaakt worden hoe het bondsbestuur het tekort van resp. 46 K en 40 K gefinancierd heeft of gaat financieren / bezuinigen. Het bondsbestuur stelt de bondsraad voor de voorliggende begroting voor de Kolom Softbal onder de genoemde voorwaarden vast te stellen. Nieuwegein, november 2013 Het bondsbestuur 10