Jaarrekening

Transcriptie

1 Jaarrekening September 2018 V01 1

2 INHOUDSOPGAVE Jaarrekening Blz. Balans activa 1 Balans passiva 2 Exploitatie 3 Toelichting 5 Verklaring kascommissie 8 2

3 FINANCIEN A. BALANS 30 juni juni 2017 ACTIVA Vlottende activa Subsidie Talentenklas Subsidie YoungstARS Te vorderen contributies Te vorderen huur Vooruitbetaalde posten Omzetbelasting Liquide middelen TOTAAL

4 30 juni juni 2017 PASSIVA Eigen vermogen Continuïteitsreserve Kortlopende schulden Vooruitontvangen cursusgelden Vooruitontvangen subsidie Voorziening liquidatierisico Voorziening kosten website Voorziening m.plan gebouw Voorziening aanschaf/onderhoud inventaris Voorziening administratieve vernieuwing Voorziening kosten vernieuwing Voorziening jongerenprojecten Voorziening ARS prijs Te betalen kosten bankier Te betalen gemeentelijke belastingen Te betalen posten YoungstARS Te betalen posten Omzetbelasting Loonbelasting Nettolonen Administratiekosten Crediteuren Voorschotten TTcie TOTAAL

5 B. Exploitatie Exploitatie Begroting Exploitatie Resultaatverdeling 2 OPBRENGSTEN Academie Vereniging Galerie 21 Inkomsten academie Subsidie gemeente Subsidie YoungstARS Talentenklas Contributies Inkomsten Koffiekamer Inkomsten lesmateriaal Verhuur gebouw Inkomsten galerie Inkomsten advertenties a Overige inkomsten KOSTEN 3 Directe kosten 31 Honoraria Kosten galerie Kosten academie Kosten lesmateriaal Kosten YoungstARS Kosten Talentenklas Kosten koffiekamer Ars Bulletin en drukwerk

6 Exploitatie Begroting Exploitatie Resultaatverdeling 4 Overige kosten Academie Vereniging Galerie 41 Personeelskosten Huur pand Energiekosten Overige huisvestingskosten 45 Algemene & kantoorkosten Overschot/tekort Financiële baten en lasten Bijzondere resultaten Bijzondere baten Bijzondere lasten Exploitatieresultaat

7 C. TOELICHTING CIJFERS 1. Inleiding De exploitatierekening laat een positief saldo zien van , hoger dan begroot en ook hoger dan het resultaat van Dit komt voor een groot deel doordat de Gemeente met een eenmalige subsidie van de aangekondigde stevige subsidieverlaging heeft verlicht. De opbrengst uit verhuur is verdubbeld. De galerie heeft zowel een hogere opbrengst als lagere kosten. De zuinige bedrijfsvoering is voortgezet waardoor de Overige kosten omlaag zijn gegaan. De YoungstARS en Talentenklas geven licht positieve resultaten maar de verrekening van de subsidiebedragen naar aanleiding van de positieve resultaten op deze in principe kostenneutrale projecten heeft nog niet plaats gehad. Doordat de inning van cursusgelden is veranderd van inschrijving in een boekjaar en betaling in het volgende boekjaar, naar algehele inning bij inschrijving, ziet de balans er wezenlijk anders uit door de verhoogde post Vooruit ontvangen cursusgelden en is de BTW heffing op cursussen een jaar vervroegd. De financiële jaarrekening is opgesteld conform de indeling van In de rekening zijn wederom drie kolommen toegevoegd In deze kolommen zijn de resultaten toegewezen aan de drie hoofdactiviteiten van ARS: Academie, Vereniging en Galerie. Resultaten die duidelijk aan één activiteit konden worden toegewezen zijn aan die activiteit toegewezen. In alle andere gevallen is een arbitraire verdeling 80%/10%/10% over de activiteiten: Academie/Vereniging/Galerie toegepast. We streven naar een verhoging van de verhuuropbrengst en zo zal wellicht in de jaarstukken van een vierde toewijzingskolom verhuur worden toegevoegd. NB. De verdeling van opbrengsten en kosten is niet bedoeld als een beleidsinstrument maar om een ruw inzicht te krijgen in de relatieve positie van de 3 of 4 toewijzingen. Aan de inkomstenkant zullen volgend jaar de subsidie inkomsten omlaag gaan; aan de kostenkant verwachten we het volgend boekjaar hogere bedragen door een verandering in de vergoedingen aan medewerkers en docenten, door het aantrekken van een facilitair medewerker en de uitbesteding van de financiële administratie en het systeembeheer. De cijfers zullen ook sterk veranderen doordat we van een gebroken boekjaar (1 juli 2017 t/m 30 juni 2018) naar een kalender boekjaar willen gaan (1 januari t/m 31 december). Wij geven hieronder toelichting op een aantal posten die substantieel afwijken van de begroting of een breuk zijn met de trend van voorgaande jaren. De financiële stukken bestaan uit de exploitatierekening, de balans en deze toelichting. Tot slot verwijzen we ook naar de verklaring van de kascommissie dit jaar bestaande uit Loukie Hoos en Wik de Jong. 5

8 2. Exploitatierekening Het exploitatieresultaat is positief, hoger dan begroot en ook hoger dan het resultaat. In de toelichting hieronder zullen we dat verklaren voor waar de posten substantieel afwijken van de verwachtingen. Opbrengsten De opbrengsten verschillen met de begroting. De voornaamste nieuwe inkomst is de Talentenklas subsidie maar deze wordt gebalanceerd door de kosten van dit project. Meer dan van de opbrengsten van Young Stars en Talentklas zijn subsidies, deels al betaald, deels toegezegd. Wellicht worden deze subsidies maar ten dele uitbetaald of teruggevorderd bij een positief resultaat op deze projecten. Mochten deze subsidies inderdaad worden gekort, dan zien we dat volgend boekjaar in een vermindering van de opbrengsten. Inkomsten academie : zijn lager dan begroot en ook lager dan vorig boekjaar. Een mogelijke reden is dat er meer korte cursussen zijn verkocht dus met een gemiddeld mindere opbrengst per cursus. Het is nog niet mogelijk om te zien of deze trend zich voortzet. Subsidie Gemeente : is schijnbaar op hetzelfde peil gebleven als in het vorige boekjaar. De begroting was ongeveer lager omdat de gemeente een subsidievermindering had aangekondigd. Deze vermindering is eenmalig verlicht door een incidentele extra subsidie van Inkomsten verhuur gebouw : Doordat ARS steeds meer projecten binnenhaalt waarvoor een huur kan worden gevraagd en door de verhuur aan cursusgroepen zijn de inkomsten hoger dan begroot. Inkomsten galerie : Hoger dan begroot. Al met al wijkt de opbrengst af van de begroting, vooral door de Talentenklas subsidie. Directe kosten De totale Directe kosten zijn lager dan begroot maar ruim hoger dan vorig boekjaar. Dit is vrijwel geheel veroorzaakt door de nieuwe kosten voor de Talentenklas. Overige kosten Totaal zijn de Overige kosten zijn lager dan de begroting. Dit is toe te rekenen aan de lager Energiekosten, Overige huisvestingkosten en Algemene en kantoorkosten. NB er was in deze post in het vorig boekjaar een voorziening van getroffen voor Administratieve vernieuwing. Deze is dit boekjaar niet uitgegeven maar wordt volgend boekjaar gebruikt. Exploitatieresultaat Alles bij elkaar is er een ruim positief exploitatieresultaat in plaats van het begrote verlies. Rekening moet wel gehouden worden met een mogelijke verrekening van subsidies. Voor het volgend boekjaar kunnen we ook niet meer rekenen op een extra subsidie van de gemeente en verwachten we hogere kosten door de sprong van contante betalingen naar geregistreerde vergoedingen en extra kosten voor administratie en financiële processen. Een voortgaande voorzichtige bedrijfsvoering blijft geboden. 6

9 3. Balans De balans is substantieel hoger. Het positieve exploitatieresultaat is toegevoegd aan de algemene reserve. De grootste verandering echter is het gevolg van het veranderde betalingsproces voor cursussen, zichtbaar in: Vooruit ontvangen cursusgelden. Gezien de te verwachten investeringen in het pand, o.a. ter verbetering van de verhuurbaarheid, en de uitbesteding van administratieve processen en systeembeheer, stellen we de ALV voor de volgende voorzieningen aan te spreken: het Masterplan gebouw a 5.000, Administratieve vernieuwing a 3.000, Aanschaf/onderhoud inventaris en Voorziening jongerenprojecten. Ernst de Bruijn, penningmeester 7

10 Verklaring kascommissie over het financiële jaarverslag van ARS, De kascommissie bestaande uit de leden Loukie Hoos en Wik de Jong heeft de gebruikelijke controles over de jaarstukken van ARS gedaan. Facturen en docenten-declaratie, archief, grootboekkaarten, bankgegevens en verschillende exploitatie subrekeningen (YoungstARS) en Talentenklas) zijn ingezien. Net als vorig jaar is de aandacht vooral gegeven aan de verschillen tussen begroting en exploitatie, aan veranderingen ten opzichte van de vorige exploitatierekening en aan de balans die dit jaar substantieel hoger is. De kascommissie adviseert om de reserveringen en voorzieningen deels aan te houden en deels vrij te maken zodat e.e.a. het komend jaar gerealiseerd kan worden. Met name de administratieve vernieuwing vinden wij van belang in verband met de kwetsbaarheid van de organisatie als iemand plotseling uitvalt. Verbetering van het gebouw is van belang voor o.a. een betere verhuurbaarheid. De aanpassingen aan de verwarmingsinstallatie geeft een belangrijke verbetering! Wij verklaren ons akkoord met deze jaarrekening. w.g. Loukie Hoos Wik de Jong 12 oktober