Financieel Jaarverslag en Begroting

Transcriptie

1 Financieel Jaarverslag en Begroting Bijlage 4 1. Algemeen Het boekjaar is financieel gunstig verlopen. De totale lasten zijn ruim onder het begrootte totaalbedrag van ca gebleven Op nagenoeg alle belangrijke posten zijn de gemaakte kosten in lijn met de begroting. De totale baten zijn licht hoger dan het begrootte totaal bedrag van ca Er hebben zich geen grote tegenvallers voorgedaan en er zijn geen kosten gemaakt t.b.v. nieuwe investeringen. Voor de continuïteit van de vereniging is het belangrijk de baten in vorm van contributie (ca 75% van de totale baten) af te zetten tegen de trend van de belangrijke kosten (zaalhuur, investeringen, NBB afdracht). Op dit moment is de situatie positief, maar vooral ontwikkeling van kosten voor zaalhuur en investeringen en een dalend ledental kunnen de positie sterk beïnvloeden. Het is daarom belangrijk dat de liquiditeit buffer van de vereniging gezond is. Dat is het geval met een totale liquiditeit van ca Op basis van dit feit lijkt het verantwoord komend jaar een exploitatie verlies te begroten van ca Als gevolg van bovengenoemde constateringen is het jaar afgesloten met een batig saldo van ruim Het Bestuur stelt voor de reservering voor het komende lustrum te verhogen van naar Dit houdt in dat er voor dit boekjaar 500 extra en voor het halve vorige boekjaar nog éénmalig een extra 250 aan de lustrumvoorziening wordt toegevoegd. Voor de begroting van de komende jaren is de reservering dan voorgesteld op Voorgesteld wordt het resterende deel van het batig saldo ( 295,23) toe te voegen aan de algemene reserve Goedgekeurd in de Bestuursvergadering van 23 augustus 2017 J. Böhm G. Arling R. Bos K. Middelburg F. Musters J. Veldman penningmeester voorzitter vice-voorzitter secretaris lid lid Algemene Ledenvergadering van Bridgeclub Assen 1935 op 5 september 2017 pagina 1 van 5

2 2. Balans BALANS per Balansdatum ACTIVA Materiële Vaste Activa Waarde aanvang boekjaar 3.393, ,36 Investering 3.872,00 0,00 Afschrijvingen , ,43 Waarde einde boekjaar 5.669, ,93 Vlottende Activa Vorderingen 80,00 0 Vooruitbetaling NBB contributie 2391, , , ,00 Liquide Middelen Contanten 0,00 0,00 ING betaalrekening 1.691, ,59 SNS Spaarrekening 4.602, ,84 Totale Liquiditeit 6.293, ,43 Totale Activa , ,36 Voorzieningen PASSIVA inruil bridgemates 376,43 81,83 lustrum reservering 500, ,00 876, ,83 Kortlopende schulden crediteuren 2.083, ,25 Lening NBB Dupliceermachine 1.000,00 500, , ,25 Reserve Algemene Reserve 8.775, ,05 Resultaat 1.698,65 295,23 Totale reserve , ,28 Totale Passiva , ,36 Algemene Ledenvergadering van Bridgeclub Assen 1935 op 5 september 2017 pagina 2 van 5

3 3. Resultaten rekening RESULTATEN REKENING en BEGROTING rknr Lasten werkelijk begroot begroot 3000 NBB lidmaatschap 4.134, , , NBB meesterpunten 155,50 380,00 0, NBB wekowijzer 40,00 40,00 40, Beginnerscursus 1.738,09 800, , Vervolgcursus 857,60 800, , Opleiding vrijwilligers 0,00 100,00 100, Bestuurskosten 278,76 100,00 400, Afsschrijving bridgemates 944,50 944,50 262, Afschrijving materiaalkast 228,53 228,53 228, Afschrijving PCs 100,00 100,00 100, Afschrijving DM 744,40 744,40 744, Voorziening Lustrum 1.750, , , Zaalhuur competitie 5.137, , , Zomerbridge -956,40 0,00 300, Attenties 80,00 300,00 200, Bankkosten 175,93 200,00 200, Paas/Kerstdrives 961, , , Ruitenboer 132,00 200,00 150, Internet 84,69 70,00 90, ALV kosten 129,25 250,00 150, Lief en Leed 94,85 100,00 100, Materiaal/Onderhoud 435,49 500,00 600, Viertallen 60,00 80,00 80, Kofferbridge 0,00 50,00 50, Onvoorzien 0,00 250,00 250,00 totale lasten , , ,29 Baten 4200 Basiscontributie , , , Contributie 2 speeldagen 504,45 600,00 600, Bijdrage beginnerscursus 1.445,00 800, , Bijdrage vervolgcursus 1.305,00 800, , Bijdrage workshops 25,00 0,00 0, Bartje drive 602,53 500,00 600, Sponsors/Advertentie 250,00 250,00 250, Vrijval bridgemates 294,60 294,60 81, Verhuur/verkoop 321,60 300,00 350, Rente banken 44,75 50,00 0, Diversen 99,00 100,00 100,00 totale baten , , ,83 Resultaat 295, , ,46 Algemene Ledenvergadering van Bridgeclub Assen 1935 op 5 september 2017 pagina 3 van 5

4 4. Toelichting op de Jaarrekening 4.1. Balans - Er zijn geen nieuwe investeringen gedaan. De afschrijvingen per jaar bedragen 20% van de aanschafwaarden. - De NBB contributie wordt jaarlijks in februari in de vorm van een voorschotnota over het nieuwe kalenderjaar in rekening gebracht. Het vooruitbetaalde bedrag voor de maanden juni-december van het jaar 2017 is als voorziening opgenomen. - De liquiditeit is uiteindelijk maar met toegenomen en daarmee weer terug op het niveau van 31/5/ Als gevolg van het voorstel om de reservering voor het volgende lustrum te verhogen tot per jaar bedraagt de opgebouwde voorziening over een periode van 1,5 jaar thans Resultaten rekening en Begroting - De NBB lidmaatschap kosten (rknr 3000) bedroegen 4.139,20 en zijn daarmee nagenoeg constant gebleven. - De NBB brengt in het komende boekjaar geen kosten meer in rekening voor meesterpunten. Rknr 3000 en 3005 zijn nu samengevoegd in de begroting - Er zijn meer cursussen gegeven dan begroot. Dit betekent dat zowel aan de batenkant (eigen bijdragen cursisten) als aan de lastenkant (zaalhuur, vergoeding docenten) de begrootte bedragen zijn overschreden. Per saldo zijn kosten en baten (resp en 2.750) redelijk in evenwicht. - De huidige bridgemates zullen in de loop van het nieuwe boekjaar volledig zijn afgeschreven. Dit houdt in dat de afschrijving slechts het restant ( 262,36 bedraagt) tegen voorheen 944,50 per jaar (rknr 3040). Om dezelfde reden zal ook de vrijval van de voorziening betreffende de inkomsten uit verkoop van oude bridgemates (rknr 4450) eindigen met 81,83 als restant. - Zomerbridge (rknr 3125) wordt op kostenneutrale basis uitgevoerd. De negatieve last (dus een positieve baat) van 956,40 is het gevolg van het feit dat Hotel De Jonge geen zaalhuur heeft berekend. Recente ervaring leert dat zaalhuur bij De Bonte Wever hoger is dan de inkomsten. Daarom is voor het nieuw boekjaar een last van 300 begroot. - De Bartjedrive in nieuwe vorm heeft een batig saldo opgeleverd van 600. Op deze basis wordt ook de volgende Bartjedrive begroot Algemene Ledenvergadering van Bridgeclub Assen 1935 op 5 september 2017 pagina 4 van 5

5 5. Verklaring Kascommissie Algemene Ledenvergadering van Bridgeclub Assen 1935 op 5 september 2017 pagina 5 van 5