de Bondsraad KNBSB het Bondsbestuur Datum 14 juni 2016 Onderwerp Evaluatie financiering KNBSB

Transcriptie

1 Aan Van de Bondsraad KNBSB het Bondsbestuur Datum 14 juni 2016 Onderwerp Evaluatie financiering KNBSB Voor de periode 2014 t/m 2016 heeft het Congres van 2 november 2013 de contouren voor de financiering KNBSB voor die periode vastgesteld op basis van de kosten voor breedtesport en facilitaire zaken. De kosten voor topsport Honkbal en topsport Softbal dienden in de kolommen kostendekkend worden gefinancierd. De personeelsformatie is vastgesteld op 9,6 FTE en is in 2016 op grond van keuzes van het bestuur gebaseerd op de in 2015 vastgestelde GRAND SLAM ambities tijdelijk verhoogd naar 10,5 FTE (0,4 FTE uitbreiding naar fulltime marketing en 0,5 FTE voor de noodzakelijke professionalisering van de organisatie en coördinatie van de kader opleidingen bij de KNBSB). De financiering van deze uitbreiding (53K) voor 2016 is gevonden in de in 2013 en 2014 opgebouwde bestemmingsreserve breedtesport. Financieel was de personeelsformatie begroot op 679,5K. Niet invullen van een ontstane vacature administratieve ondersteuning en wisseling van medewerkers (m.n. competitiezaken) heeft de kosten in 2014 en 2015 aanzienlijk verlaagd. Voor 2016 is 661K begroot plus de uitbreiding in 2016 zoals hierboven beschreven met 53K, totaal 714K. Noot: dit is exclusief de incidentele wervings- en overbruggingskosten nieuwe directeur in 2016 (70K). De kosten van overhead (huisvestingskosten, kantoorkosten en bondsorganisatiekosten) zijn in de contouren financiering Congres 2013 vastgesteld op 348K. Daarin was nog geen sprake van de extra kosten voor de nieuwe automatisering van de ledenadministratie en competitiebeheer, vanaf 2015 (29K), en de invoering van het Digitaal Wedstrijd Formulier in De kosten voor Sportlink Club die in 2015 (20K), 2016 (21K) en worden door de KNBSB bekostigd en komen ten laste van de bestemmingsreserve automatisering. Deze kosten zijn eveneens verantwoord in de overheadkosten. In 2016 zijn deze overheadkosten begroot op 390K, waarin opgenomen 21K voor de kosten van Sportlink Club. De kosten van activiteiten competitiezaken (incl. project VSK) zijn vastgesteld op totaal 270K. Dit is in de begroting inclusief 200K officialkosten tijdens het seizoen, die gefinancierd worden middels de zgn. omslagregeling. De hogere realisatiecijfers in 2014 en 2015 worden veroorzaakt door hogere (omslag)officialkosten, resp. 35K en 24K. de In 2016 zijn deze kosten begroot op 275K. De activiteiten van de breedtesport (w.o. sportstimulering, verenigingsondersteuning, accountmanagement en opleidingen) waren vastgesteld op 171K. De sterke verlaging die met name veroorzaakt is door het uitbesteden van de organisatie van de winterscholen vanaf 2014, waardoor kosten en inkomsten (budgettair neutraal 40K) uit de kosten voor sportstimulering verdwenen. Daarnaast is vanaf 2015 de organisatie van de European Coach Clinic door de KNBSB gestopt, waardoor de kosten en inkomsten (budgettair neutraal 19K) in de realisatie uit de kosten voor opleidingen verdwenen. In 2016 zijn deze kosten begroot op 123K omdat op basis van de geprofessionaliseerde invulling van de coördinatie opleidingen een kostenstijging door meer opleidingen verwacht mag worden.

2 De kosten in de programma s honkbal en softbal dienen binnen de betreffende kolom te worden gefinancierd. Toeschrijven van overheadkosten gaat voor een gelijk bedrag gepaard met toedeling van contributie-inkomsten aan deze kolommen. De jaarlijkse kosten worden, op basis van de financieringsafspraak voor deze beleidsperiode, sterk beïnvloed door de mogelijkheden binnen de financiering van de betreffende kolom. In de financiering van breedtesport en facilitaire zaken is naast de contributie inkomsten uitgegaan van LOTTO subsidies Algemeen Functioneren (AF), Sportstimulering (incl. outputsubsidie kaderopleidingen) en projectsubsidie VSK. De LOTTO subsidie AF is op grond van sterk dalende LOTTO inkomsten in de afgelopen jaren gedaald van de vastgestelde 181K in 2013 naar 141K in Een daling van totaal 22% in de beleidsperiode. De LOTTO subsidie sportparticipatie en opleidingen kader dalen van 40K in 2013 naar 28K in Een daling van totaal 30% in de beleidsperiode. Door extra output subsidies opleidingen in 2015 is in K meer ontvangen. De eigen inkomsten KNBSB bestaan uit eigen bijdragen voor activiteiten, externe of commerciële financiering en overige inkomsten. De administratieve heffingen worden in de begrotingen als PM buiten beschouwing gelaten en met de invoering van het Digitaal Wedstrijd Formulier (DWF) zullen deze (incidentele) inkomsten in de jaarexploitaties nagenoeg gaan wegvallen vanaf De eigen inkomsten waren in de contourennota van 2013 begroot op 356K. In de realisatie van met name 2013 en 2014 zijn aanzienlijke incidentele inkomsten ontvangen, die het opbouwen van bestemmingsreserves (breedtesport en softbal) hebben mogelijk gemaakt. Deze reserves worden met name in 2016 weer uitgeput. De commerciële financiering van begroot verwacht 30K blijft in de realisatie 2014 (3K) en 2015 (2K) sterk achter. Verkoop van KNBSB producten zit nog niet in de genen. Dit wordt met name veroorzaakt door het in eerdere jaren via subsidies gratis ter beschikking kunnen stellen van de KNBSB producten (o.a. BeeBall). In de begroting 2016 is een bedrag opgenomen voor eigen inkomsten van 328K. Daarnaast zijn inkomsten uit bestemmingsreserves voor zaken waarover is besloten (in 2015 Sportlink Club 20K) in 2016 (Sportlink Club 21K en coördinatie opleidingen en uitbreiding marketing 53K) hierbij gevoegd. De sponsoring, in de contourennota vastgesteld op 72K voor de breedtesport/facilitair is voor 2016 begroot op 28K. Ondanks de vele inspanningen in de laatste twee jaren heeft dat nog geen financiële ondersteuning opgeleverd. Overigens worden in 2016 wel resultaten verwacht op dit terrein vanuit het door commerciële zaken van de KNBSB sterk opgebouwde netwerk. In de begroting 2016 is daar cijfermatig niet op vooruit gelopen. Op basis van de besluitvorming in het Congres KNBSB van 2 november 2013 is voor 2014 en volgende jaren in deze beleidsperiode de keuze gemaakt om de noodzakelijk verhoging van de inkomsten uit contributie solidair om te slaan over de afdracht contributie per lid. De contributie inkomsten zijn daarmee vanaf 2014 verhoogd naar 765K. Daarnaast is de premie voor de collectieve aansprakelijkheids- en ongevallenverzekering KNBSB ( 1,15 per lid) in 2014 in de contributieafdracht opgenomen. Helaas is door het nog steeds aanwezige jaarlijkse lichte ledenverlies pakt de realisatie lager uit in Ook voor 2016, is een lagere, enigszins gecompenseerd door geringe indexstijgingen, contributie afdracht geraamd (760K). Vastgesteld kan worden dat door een sterke begrotingsdiscipline, maar ook door incidentele inkomsten in 2014 (o.m. uit koerswinst $ -> ), er binnen de beleidsperiode lagere inkomsten, met name uit subsidies en sponsoring, konden worden opgevangen. Ook de extra inzet in 2016 op basis van de Grand Slam ambities kunnen in de beleidsperiode worden gefinancierd zonder dat daarvoor de leden extra hoefden te worden aangesproken.

3 Ook de financiering van de activiteiten van de kolom honkbal in deze beleidsperiode, elk jaar begroot met een tekort, zijn door begrotingsdiscipline, bezuinigingen, reallocatie van middelen en aanspreken van de opgebouwde bestemmingsreserve tot nu toe gelukt. De activiteiten voor de kolom softbal zijn sterk beïnvloed door het wel en niet erkennen als focussport van softbal dames door NOC*NSF, waardoor de subsidiestroom vanuit Top 10 een uiterst grillig verloop heeft gehad. Door de late erkenning in 2013 van softbal dames als focussport Top 10 NOC en de teleurstellende veel lagere subsidie toekenning vanuit LOTTO Top 10 NOC heeft de KNBSB in 2013 alsnog het eigen vermogen voor ruim 93K moeten aanspreken. Vanaf 2014 is elk jaar het uitgangspunt geweest het maken van kosten als de financiering daar is. Toch is met name met behulp van het de vrijwilligers van de zgn. Orange B.V. in 2014 uiteindelijk voldoende geld opgehaald om het noodzakelijke programma met het oog op het WK in Haarlem gefinancierd te krijgen. In 2015 en 2016 is een programma uitgevoerd en nog in uitvoering binnen de financiële mogelijkheden. Ten slotte Voor de nieuwe beleidsperiode is gebaseerd op de cijfers in de begroting 2016 bij gelijkblijvende invulling van activiteiten, met name door - verminderde inkomsten uit subsidies (LOTTO verlagingen) en - toename personeelsformatie met professionalisering van de coördinatie opleidingen en uitbreiding marketing, mede gebaseerd op de GRAND SLAM ambities, een structureel tekort in de kolom breedtesport/facilitair voor 2017 van afgerond 130K. Voor de topsportkolommen honkbal en softbal dames zullen voor de beleidsperiode (tot 2020 of 2024) opnieuw investeringsplannen moeten worden ingediend, waarop vervolgens NOC*NSF zal besluiten of honkbal en / of softbal dames tot de focussporten gaan behoren, die in aanmerking komen voor subsidie NOC Top 10. De verwachte toevoeging aan het Olympische programma in Tokyo in 2020 door het IOC in augustus 2016 zal daar een positieve wending aan kunnen geven voor met name softbaldames. Penningmeester KNBSB HM, 14 juni 2016

4 BIJLAGE Evaluatie financien (cijfermatig) 2013 Congres PERSONEELSFORMATIE (FTE) Facilitair 3, ,8 2,8 Marketing - comm. 1,6 1,8 1,8 1,8 1,8 Mark eting 60%->100% 0,4 1) Competitie Ondersteuning CS 0,2 0,2 2) Breedtesport VO/AM/OPL 3,3 2,8 2,8 2,8 2,8 Coord. Opleidingen 0,5 3) TOTAAL 10,3 9,6 9,6 9,6 10, Congres KOSTEN PERSONEEL in Facilitair ) Marketing - comm ) Competitie ) Breedtesport VO/AM/OPL ) TOTAAL ) In 2016 in kader uitvoering Grand Slam ambitie Marketing van 0,6 fte naar 1 fte (+ 20K) 2) Vanaf april ,2 fte ondersteuning Commissie Strafzaken KNBSB 3) In 2016 in kader uitvoering Grand Slam ambitie opleidingen geprofessionaliseerd met 0,5 fte coordinator (+33K) 4) Exclusief de w ervings- en overbruggingskosten nieuw e directeur (70K)

5 BREEDTESPORT / FACILITAIR 2013 Congres in KOSTEN ACTIVITEITEN Personeelskosten Overheadkosten 1) ) "Buffer" 6) Competitie 3) Breedtesport ) - 5) TOTAAL UITGAVEN ) Overheadkosten: huisvestingskosten, kantoorkosten en bondsorganisatiekosten. 2) Inclusief kosten Sportlink Club t/m 2017 gefinancierd uit "bestemmingsreserve automatisering" ,7K K 3) De officialkosten voor scheidsrechters en scorers tijdens een seizoen w orden gefinancierd via de zgn. omslagregeling begroot op 200K exploitatie: 2013 = 213,7K 2014 = 234,5K 2015 = 224K 4) Organisatie, met kosten en inkomsten w interscholen, uitbesteed vanaf Bugettair neutraal 40K 5) ECC niet meer georganiseerd vanaf Kosten en inkomsten budgettair neutraal (19K). 6) Voor 2014 is een extra 'buffer' begroot en gerealiseerd om toe te voegen aan de bestemmingsreserve breedtesport om toekomstige bezuinigingen op subsidies (enigszins) op te vangen BREEDTESPORT / FACILITAIR 2013 Congres INKOMSTEN SUBSIDIES LOTTO Algemeen functioneren LOTTO Sportparticipatie en opl VWS: VSK project subtotaal subsidies EIGEN INKOMSTEN Eigen bijdrage activiteiten Externe fin. / commercieel Administratieve heffingen 18 PM PM Overige inkomsten Incidentele inkomsten Inkomsten reserve automatisering Inkomsten reserve breedtesport - 53 subtotaal eigen inkomsten SPONSOR INKOMSTEN Sponsoring financieel / materieel Sponsorheffing (verenigingen) subtotaal sponsor inkomsten CONTRIBUTIE Contributieafdracht Verz.premie in contributie suntotaal contributies TOTAAL INKOMSTEN TOTAAL UITGAVEN SALDO Taakstellende bezuiniging 27 2 Ten laste van bestemmingsreserve BS Ten gunste van bestemmingsreserve BS -53 Ten gunste van bestemmingsreserve SB -62

6 HONKBAL in Congres KOSTEN ACTIVITEITEN n.v.t. Personele kosten S&C trainer t.l.v. reserve HB NOC eis Toedeling overheadk osten Activiteiten kosten TOTAAL UITGAVEN INKOMSTEN Subsidie TOP 10 NOC Sponsoring (fin./mat.) Inkomsten programma Bijdrage MLB Inkomsten WBC Toedeling contributie T.l.v. reserve HB (S&C) 60 NOC eis Overige inkomsten 1 - TOTAAL INKOMSTEN TOTAAL UITGAVEN SALDO Taakstellende bezuiniging / financiering 142 Ten laste van bestemmingsreserve HB Ten gunste van bestemmingsreserve HB 152

7 SOFTBAL 2013 Congres KOSTEN ACTIVITEITEN n.v.t. Personele kosten Toedeling overheadk osten Activiteiten kosten TOTAAL UITGAVEN INKOMSTEN in Subsidie TOP 10 NOC VWS niet focus Afbouwsubs. NOC Afbouwsubs. VWS Talentontw. 21 Sponsoring (fin./mat.) Inkomsten programma Inkomsten incidenteel "Orange BV" KPN fonds Toedeling contributie Overige inkomsten (KNBSB) TOTAAL INKOMSTEN TOTAAL UITGAVEN SALDO Taakstellende bezuiniging / financiering 20 Ten laste van eigen vermogen KNBSB 93 Ten laste van bestemmingsreserve SB 6 62 Ten gunste van bestemmingsreserve SB -6