PUBLICATIEJAARREKENING NOC*NSF

Transcriptie

1 PUBLICATIEJAARREKENING NOC*NSF 2008 Arnhem

2 Publicatiejaarrekening 2008 van NOC*NSF Arnhem INHOUDSOPGAVE Pagina Jaarrekening Publicatiebalans per 31 december a Staat van baten en lasten over 2008 op kostensoort 3 2.b Staat van baten en lasten over 2008 (functionele indeling) 4 3. Toelichting op de publicatiebalans per 31 december 2008 en de publicatierekening van baten en lasten over Accountantsverklaring

3 1 Publicatiebalans per 31 december 2008 (x 1.000) (Na winstbestemming) 31 december december 2007 Activa Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Installaties Olympische collectie Inventaris en automatisering Financiële vaste activa Deelnemingen Lening u/g Vorderingen Debiteuren Overige vorderingen en overlopende posten Liquide middelen Passiva Reserves Continuïteitsreserve Bestemmingsreserves Bestemmingsfonds Lotto Voorziening Groot onderhoud Schulden op lange termijn: Leningen o/g Schulden op korte termijn Crediteuren Overige schulden en overlopende passiva

4 2a Publicatie staat van baten en lasten over 2008 op kostensoort Jaarrekening Begroting Jaarrekening Exploitatie werkorganisatie NOC*NSF Baten: Inkomsten Lasten: Personeel Huisvesting Organisatiekosten Afschrijvingen Rente Onvoorzien Totaal lasten exclusief projectgeld Sub- saldo exclusief projectgeld Projecten Projectinkomsten Lotto VWS Fonds OS Performance Overige Mutatie onderhanden werk Projectkosten Personeelskosten Externe kosten Sub-saldo projecten Geoormerkte gelden voor derden Inkomsten Uitgaven Lotto Bestedingsplan Ontvangsten Middelenopbouw mutatie Saldo NOC*NSF uit gewone bedrijfsuitoefening Resultaat deelnemingen na vennootschapsbelasting Totaal saldo NOC*NSF incl. deelnemingen

5 2b Publicatie staat van baten en lasten over 2008 (functionele indeling) Jaarrekening Begroting Jaarrekening Baten: Baten uit eigen fondsenwerving Subsidies van overheden Baten uit beleggingen Overige baten Som der baten Lasten Besteed aan doelstellingen Top Leven lang sporten Branche versterking Terrein o/g Vereniging Werving baten Kosten eigen fondsen verwerving Kosten van beleggingen Beheer en administratie Kosten beheer en administratie Som der Lasten Resultaat Totaal deelnemingen Totaal resultaat incl. deelnemingen

6 3 Toelichting op de publicatiebalans per 31 december 2008 en de publicatierekening van baten en lasten over 2008 (x 1.000) 3.1 Presentatie jaarrekening De publicatiejaarrekening 2008 ten behoeve van de algemene vergadering van NOC*NSF is ontleend aan de jaarrekening 2008 van NOC*NSF. Bij het opstellen van de publicatiejaarrekening is er conform voorgaande jaren voor gekozen alle aspecten van de jaarrekening 2008 op beknopte wijze te verantwoorden. De jaarrekening 2008 is op te vragen bij NOC*NSF of te downloaden vanaf Richtlijn verslaggeving Fondsenverwervende Instellingen De uitgebreide jaarrekening is ingericht volgens Richtlijn Fondsenverwervende Instellingen (RJ 650). Doel van deze richtlijn is inzicht te geven in de kosten van de organisatie en besteding van de gelden in relatie tot het doel waarvoor die fondsen bijeengebracht zijn. Deze inrichting is tevens één van de voorwaarden voor het verkrijgen en behouden van de CBF-keur. Dit is een keurmerk dat door het Centraal Bureau Fondsenwerving wordt verleend aan fondsenverwervende instellingen, die voldoen aan de gestelde eisen, vastgelegd in het Reglement CBF-Keur. In november 2007 heeft NOC*NSF dit keurmerk verworven. Dit Keurmerkcertificaat is geldig tot 1 november 2012 vooropgesteld dat NOC*NSF blijft voldoen aan de CBF criteria en voorwaarden. NOC*NSF heeft de jaarrekening 2008 voor het eerst ingericht volgens deze Richtlijn. De cijfers over 2007 zijn dienovereenkomstig aangepast. Dit heeft geen consequenties voor de totaal hoogte van de reserves. De cijfers per 31 december 2008 bevatten de gegevens van NOC*NSF. BV Exploitatie Nationaal Sport Centrum Papendal (HCP), Instituut voor Sportaccommodaties BV (ISA Sport) en Nationale Sportpas BV (NSP) worden niet meegeconsolideerd. 3.2 Waardering De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland aanvaarde verslaggevingsregels. Voor zover niet anders vermeld, zijn de posten gewaardeerd voor de nominale waarde. 3.3 Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de omzet en alle daarmee verband houdende en aan het jaar toe te rekenen kosten. De kosten worden bepaald op basis van de verkrijgingsprijzen. De uitgaven van de toewijzigingen van de Lotto en het Ministerie van VWS worden toegerekend op basis van de aangegane verplichtingen. De richtlijn VFI is leidraad geweest voor de kostentoerekening ten behoeve van de functionele indeling van de staat van baten en lasten. 3.4 Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingskosten, verminderd met afschrijvingen, gebaseerd op de ingeschatte economische levensduur. 3.5 Lottogeld De Lottogelden betreffen liquide middelen en effecten die aan specifieke bestemmingen zijn gebonden. De waardering van de aandelen en obligaties vindt plaats tegen de beurswaarde ultimo boekjaar

7 3.6 Deelnemingen HCP, ISA Sport en NSP Het belang van NOC*NSF in deze BV s bedraagt: HCP 100% 100% ISA Sport 35% 80% NSP 72% 72% De waardering van de deelneming vindt plaats op de netto vermogenswaarde volgens de bij de vennootschap gebruikelijke grondslagen. NOC*NSF staat niet in voor de schulden van de NSP noch heeft NOC*NSF het stellige voornemen de NSP tot betaling van haar schulden in staat te stellen. Derhalve wordt de deelneming NSP op nihil gewaardeerd. De specificatie van de deelneming HCP luidt: Saldo 1 januari Bij: resultaat boekjaar Af: negatief vermogen ultimo Saldo 31 december NOC*NSF heeft in februari % van haar aandelen in Instituut voor Sportaccommodaties BV verkocht aan TNO Deelnemingen BV. De specificatie van de deelneming ISA Sport luidt: Saldo 1 januari Verkoop 45% Resultaat boekjaar Dividend uitkering Waarde correctie i.v.m. verkoop in Saldo 31 december De specificatie van de deelneming NSP luidt: Als voorziening is in 2006 een bedrag opgenomen ad 897 voor de leningen van NOC*NSF aannsp Saldo 1 januari 0 0 Resultaat boekjaar 0 0 Vrijval naar voorziening leningen u/g en debiteuren 0 0 Saldo 31 december Leningen u/g In 2008 is een lening verstrekt aan HCP ad 750, in 2009 wordt hierop 150 afgelost. Dit saldo betreffen leningen aan HCP thans groot 781. De lening aan NSP groot 717 is volledig voorzien

8 3.7 Vorderingen Dit betreffen vorderingen voortvloeiend uit de gewone bedrijfsuitoefening onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. 3.8 Reserves De reserves bestaan uit: Continuïteitsreserve Bestemmingsreserves Continuïteitsreserve Ter waarborging van de continuïteit is een deel van het eigen vermogen afgezonderd als continuïteitsreserve. Dit deel van het vermogen is niet beschikbaar voor activiteiten. Bestemmingsreserves Bestemmingsreserve deelnemingen Bestemmingsreserve activa Bestemmingsreserve uitzending ploegen Bestemmingsreserve performance Totaal bestemmingsreserves Bestemmingsreserve deelnemingen Dit deel van het vermogen is gebonden aan de deelnemingen en is niet beschikbaar voor activiteiten. Bestemmingsreserve activa Dit betreffen ontvangen bestemmingsgelden ten behoeve van eerder gedane investeringen. De rechten op bestemmingsgelden worden verantwoord in het jaar van ontstaan. De gelden worden ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht conform de afschrijvingstermijn van de activa waarvoor de gelden zijn besteed onder de rubriek afschrijvingen. Bestemmingsreserve uitzending ploegen Deze post is bestemd voor de uitgaven ten behoeve van deelname en begeleiding aan de Olympische-, Paralympische Spelen en overige uitzendingen. Bestemmingsreserve performance 2008 Vanuit deze reserve wordt de voorbereiding op de Olympische- en Paralympische Spelen mogelijk gemaakt Bestemmingsfonds Lotto Dit fonds heeft een specifieke bestemming Voorziening groot onderhoud Dit betreft een kostenegalisatievoorziening voor groot onderhoud. De toevoegingen aan deze voorziening worden bepaald op basis van percentages van de getaxeerde actuele waarde. De werkelijke kosten voor onderhoud worden onttrokken aan deze voorziening

9 3.11 Leningen o/g Dit betreft de financiering van de nieuwbouw 1992 van NSC Papendal en de financiering van het hoofdkantoor NOC*NSF. In 2008 is een extra lening aangetrokken voor de financiering van Hotel Schulden op korte termijn Hieronder zijn mede opgenomen de nog te besteden gelden van projecten en lopende verplichtingen uit de bedrijfsvoering Inkomsten De specificatie luidt: Begroting Verhuur Dienstverlening Contributies Lotto Rente Boekwinst ISA Geoormerkte gelden voor derden Deze gelden hebben betrekking op de gelden van de NOS inzake media en bonus bijdrage bonden Personeel Gedurende 2008 had NOC*NSF gemiddeld 179,5 werknemers in dienst (146,3fte), (2007: 171 werknemers: 153,2 fte). De bestuursleden hebben geen salaris ontvangen

10 2008 9

11