JAARREKENING NOC*NSF. Arnhem

Transcriptie

1 JAARREKENING NOC*NSF 2007 Arnhem

2 Jaarrekening 2007 van NOC*NSF Arnhem INHOUDSOPGAVE Pagina Directieverslag 2 Jaarrekening Balans per 31 december Rekening van baten en lasten over Kasstroomoverzicht 7 4 Grondslagen van de jaarrekening 8 5 Toelichting op de balans per 31 december Niet uit de balans blijkende verplichtingen 22 7 Toelichting op de rekening van baten en lasten over Overige gegevens 1. Accountantsverklaring Gebeurtenissen na balansdatum 29 Bijlagen 1. Jaarrekening 2007 BV Exploitatie Nationaal Sport Centrum Papendal 2. Jaarrekening 2007 Instituut voor Sportaccommodaties BV 3. Jaarrekening 2007 Nationale Sportpas BV 4. Begroting NOC*NSF 2008 NOC*NSF Jaarrekening

3 Directieverslag Algemeen Er is een doorbaak in het denken over Sport aan het ontstaan. Sinds het oranjegevoel tijdens de Olympische Spelen in Sydney in 2000 (een heel bijzonder moment!) is niet eerder zozeer merkbaar geweest hoe stevig en steeds vanzelfsprekender de sport wordt beschouwd en behandeld als een belangrijk en onmisbaar fenomeen in Nederland. Sport leeft! Deze positie schept verwachtingen en verplichtingen. Daarom is er ook het afgelopen jaar weer gewerkt aan versterking van de sport; via de voorbereiding van een nieuwe Sportagenda, een versterkt accountmanagement, verbetering van de samenwerking, stimulering van verbeteringen en clusteringen en een betere relatie tussen de koepel en haar leden. Het netto resultaat over 2007 is wederom positief. De rekening van baten en lasten kan als volgt worden samengevat: Inkomsten Af: exploitatiekosten Projecten Deelnemingen Netto resultaat De deelnemingen HCP en ISA Sport hadden een positief resultaat van 329 respectievelijk 189. NSP had een negatief resultaat ad 917, doch het resultaat was beter dan de in oktober 2007 opgemaakte prognose voor 2007 die uitkwam op een verlies van Investeringen In 2007 is geïnvesteerd in het Sport- en InnovatieCentrum voor en een aangrenzend woonhuis voor 700. Beide panden zijn in 2008 volledig verhuurd. 3 Projectgelden Vanuit het ministerie van VWS werd over 2007 voor meerdere projecten meerjarensubsidie verkregen. De nog niet bestede meerjarensubsidie wordt verwerkt als vooruitontvangen bedragen. De uitputting van de subsidie zal voornamelijk in 2008 tot en met 2011 plaatsvinden. 4 Personeel Even als de voorgaande jaren werd in 2007 gestuurd op de omvang van het personeelsbestand. In het personeelsbestand onderscheiden we vaste formatie en projectplaatsen. De vaste formatie heeft een vast karakter, met een enkele tijdelijke aanstelling en wordt gefinancierd vanuit Lottogeld. De projectplaatsen zijn van tijdelijke aard en worden gefinancierd vanuit projectgeld. Per 31 december 2007 bestaat de vaste formatie uit 135 fte, zijn er 3 medewerkers gedetacheerd en zijn er 16 projectplaatsen. Voor 2008 worden geen bijzondere mutaties in de personeelsomvang verwacht. NOC*NSF Jaarrekening

4 5 Financiering In 2007 zijn nog geen financieringen aangetrokken. De investeringen in het Sport- en Innovatiecentrum en het aangrenzende woonhuis zijn gefinancierd vanuit eigen liquide middelen. In 2008 wordt nader bezien of gezien de liquiditeit toch nog externe financiering voor deze investeringen moet worden aangetrokken. 6 Centraal Bureau Fondsenwerving (CBF) In 2007 heeft NOC*NSF een aanvraag voor een CBF-keurmerk ingediend. Directe aanleiding voor de aanvraag van het CBF-keurmerk is de verwachte wijziging van de Wet op de Kansspelen (WOK). De Minister heeft het voornemen om de certificering van kansspelbegunstigden verplicht te stellen. Het CBF-keurmerk voldoet aan de eisen van zo n certificaat. Om te voldoen aan de keurmerkcriteria moesten diverse vragenlijsten en onderbouwende documenten worden overlegd aan het CBF. NOC*NSF heeft ingaande 1 november 2007 de erkenning als Keurmerkhouder ontvangen. In 2008 zal met eisen van CBF rekening worden gehouden bij het opstellen van meerjarenbeleidsplannen en het inrichten van de jaarverslaggeving. 7 Goed sportbestuur NOC*NSF heeft eerder de nulmeting Goed Sportbestuur uitgevoerd. Uit de nulmeting is naar voren gekomen dat NOC*NSF de code Goed Sportbestuur grotendeels naleeft. Op basis van de nulmeting zijn een aantal verbetertrajecten vastgesteld, die momenteel door de organisatie worden uitgevoerd. In 2007 is gestart met het uitvoeren van risico-analyses en het inzichtelijk maken van nevenfuncties van bestuursleden. 8 Interne beheersing Om een adequate sturing in de organisatie mogelijk te maken ligt aan ieder onderdeel een (programma)begroting ten grondslag. Inkomsten worden pas in de begroting opgenomen, indien het contract hiertoe is afgewikkeld. Voor de projectuitgaven geldt dat deze pas uitgezet mogen worden in verplichtingen indien de projectinkomsten of subsidiegelden daadwerkelijk zijn ontvangen dan wel schriftelijk zijn toegewezen, tenzij er hiertoe een apart directiebesluit is genomen. Alle verplichtingen worden van te voren beoordeeld door de afdelingen Juridische Zaken en Finance&Control op juistheid, risico s en beschikbaarheid financiering. In 2007 heeft de afdeling Juridische Zaken een audit uitgevoerd op de verplichtingen, op basis hiervan zijn enkele aanpassingen in de procedure doorgevoerd. In 2007 zijn maandelijks projectpeilingsgesprekken gehouden tussen de afdelingen en Finance&Control over de voortgang van projecten, zowel financieel als inhoudelijk. Deze gesprekken leveren mede input voor de financiële maandafsluitingen. Deze afsluitingen worden maandelijks met de directie besproken. Gedurende 2007 is de inhoudelijke, personele en financiële voortgang bewaakt middels kwartaalgesprekken (Q-gesprekken) tussen directie en de hoofden. Hierbij werd vanuit het tweede kwartaal ook de opgestelde jaarprognose bij betrokken. Mede hierdoor was een adequate sturing mogelijk. De verslaggeving wordt op transparante wijze opgesteld. Waar gewenst worden aanpassingen doorgevoerd om een verdere transparantie te bereiken. 9 Deelnemingen Voor ISA Sport en het Hotel- en Congrescentrum Papendal (HCP) is 2007 een goed jaar geweest. Beide vennootschappen hebben 2007 met een winst afgesloten. NOC*NSF Jaarrekening

5 ISA Sport had een winst van 236, het NOC*NSF toekomende deel van 80% bedraagt 189. Medio maart 2008 heeft NOC*NSF haar belang in ISA Sport teruggebracht naar 35%, door 45% te verkopen aan TNO Bedrijven voor Tevens ontvangt NOC*NSF in 2008 nog een dividenduitkering uit ISA Sport van 400. HCP heeft met de gerealiseerde winst over 2007 van 392 per eind 2007 voor het eerst een positief vermogen van 329. De Nationale Sportpas (NSP) ontwikkelde zich in 2007 langzamer dan beoogd. Gedurende het jaar zijn er afspraken gemaakt inzake op te stellen voortgangsrapportages. Deze rapportages worden ook besproken met de penningmeester van NOC*NSF en vervolgens verstrekt aan een delegatie van de bonden en het bestuur van NOC*NSF. Ontwikkelingen worden hiermee door alle betrokkenen nauwlettend gevolgd. 10 Vooruitblik op 2008 In 2008 zal een nieuw hotel op Papendal worden gebouwd. NOC*NSF gaat het Hotel verhuren aan HCP, die het hotel in 2009 in exploitatie gaat nemen. De contracten met de partners inzake Performance 2008 lopen eind 2008 af. In 2008 wordt er onderhandeld met partners voor Ambition Besluitvorming over Sportagenda en Lottoverdeelplan zal een kader geven voor financiering en activiteiten van de werkorganisatie NOC*NSF in de komende vier jaar. Arnhem, 25 maart 2008 Theo Fledderus NOC*NSF Jaarrekening

6 1. Balans per 31 december 2007 Alle bedragen in euro s Noot 31 december december 2006 Actief Materiële vaste activa 1 Gebouwen Golfcourse Installaties Olympische collectie Inventaris Automatisering Activa in uitvoer Lottogeld Financiële vaste activa Deelnemingen Lening u/g Voorraden Voorraden Vorderingen Debiteuren Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen NOC*NSF Jaarrekening

7 Noot 31 december december 2006 Passief Verenigingsvermogen Egalisatie reserve Bestemmingsfonds Lotto Voorzieningen Pensioenen Groot onderhoud Performance Uitzending Ploegen Schulden op lange termijn Leningen o/g Schulden op korte termijn Crediteuren Crediteuren inzake activa in uitvoer Overige schulden en vooruit ontvangen bedragen

8 2. Rekening van baten en lasten over 2007 Alle bedragen in euro s Baten: Noot Jaarrekening Begroting Jaarrekening 2007 Inkomsten Lasten: Personeel Huisvesting Organisatiekosten Afschrijvingen Rente Onvoorzien Totaal lasten exclusief projectgeld Sub- saldo exclusief projectgeld Projecten Projectinkomsten Lotto VWS Fonds OS Performance Overige Mutatie onderhanden werk SA Mutatie onderhanden werk overig Projectkosten Personeelskosten Externe kosten Sub-saldo projecten Geoormerkte gelden voor derden 26 Inkomsten Uitgaven Saldo NOC*NSF uit gewone bedrijfsuitoefening Resultaat deelnemingen na vennootschapsbelasting Totaal saldo NOC*NSF incl. deelnemingen NOC*NSF Jaarrekening

9 3. Kasstroomoverzicht Alle bedragen in euro s Kasstromen uit operationele activiteiten Inkomsten Lotto Ministerie van VWS Debiteuren Contributies Totaal ontvangsten Betaald inzake werknemers Betaald aan leveranciers inzake: Externe projectkosten Goederen en diensten Totaal uitgaven Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Kasstromen uit operationele activiteiten Kasstromen uit Lottogeld Ontvangsten Uitgaven Mutatie Ontvangsten Uitgaven Mutatie Accommodaties Meerjarenbeleid Middelenopbouw Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen Kasstroom uit financieringsactiviteiten Ontvangsten op langlopende leningen Verstrekken langlopende lening Aflossingen langlopende leningen Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Saldo mutatie geldmiddelen Saldo banken beleggingen Saldo banken beleggingen NOC*NSF Jaarrekening

10 4. Grondslagen van de jaarrekening Activiteiten NOC*NSF heeft ten doel: het bevorderen dat zoveel mogelijk inwoners van Nederland naar eigen keuze op verantwoorde wijze sport kunnen beoefenen, dan wel daarbij betrokken kunnen zijn; het uitdragen van de betekenis van de sport voor de maatschappij; het behartigen van de belangen van haar leden; het uitdragen en bevorderen van de Olympische Beweging en haar doelstellingen in overeenstemming met de door het Internationaal Olympisch Comité vastgestelde en vast te stellen regelen. Presentatie van de jaarrekening De cijfers per 31 december 2007 bevatten de gegevens van NOC*NSF. De BV s Hotel- en Congrescentrum Papendal (HCP), Instituut voor Sportaccommodaties (ISA Sport) en Nationale Sport Pas (NSP) worden niet meegeconsolideerd. Als bijlage bij deze jaarrekening zijn wel de jaarrekeningen van deze BV s opgenomen. Het belang van NOC*NSF in deze BV s bedraagt: Hotel- en Congrescentrum Papendal 100% 100% Instituut voor Sportaccommodaties 80% 80% Nationale Sport Pas 72% 72% Grondslagen voor waardering De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland aanvaarde verslaggevingregels. Vreemde valuta In de balans worden bedragen in vreemde valuta herleid tegen de koersen per balansdatum. Vreemde valuta worden zo snel mogelijk omgezet naar euro s. Transacties in vreemde valuta worden omgerekend tegen de koers per transactiedatum. Koersverschillen, ontstaan bij de herleiding op de balans, worden ten gunste of ten laste van de rekening van baten en lasten gebracht. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingskosten, verminderd met afschrijvingen, gebaseerd op de ingeschatte economische levensduur. De afschrijvingspercentages luiden: gebouwen en golfcourse 3%; installaties 10%; inventaris 20%; automatisering 33,3%; olympische collectie 0%. Tot en met 1991 zijn de ontvangen bestemmingsgelden voor investeringen direct in mindering gebracht op de aanschaffingskosten. Vanaf 1992 worden eventuele ontvangen bestemmingsgelden voor investeringen verwerkt op de egalisatiereserve. NOC*NSF Jaarrekening

11 4. Grondslagen van de jaarrekening Beleggingen De waardering van de aandelen en obligaties vindt plaats tegen de beurswaarde ultimo boekjaar. De gerealiseerde en niet gerealiseerde resultaten uit beleggingen worden verantwoord in de rekening van baten en lasten. Financiële vaste activa Deelnemingen worden gewaardeerd op de netto vermogenswaarde volgens de bij de vennootschap gebruikelijke grondslagen. Indien de waardering van een deelneming volgens de netto vermogenswaardemethode nihil is, wordt deze methode niet langer toegepast en blijft de deelneming op nihil gewaardeerd. Voorraden De voorraden zijn gewaardeerd op inkoopprijzen. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde onder aftrek van een voorziening wegens vermoedelijke oninbaarheid. Eigen vermogen Buffer vermogen Ter waarborging van de continuïteit is een deel van het eigen vermogen afgezonderd als buffer vermogen. Dit deel van het vermogen is niet beschikbaar voor activiteiten. Reserve ingehouden winsten deelnemingen Dit betreft de netto vermogenswaarde van de deelnemingen. Dit deel van het vermogen is niet beschikbaar voor activiteiten. Egalisatiereserve De rechten op bestemmingsgelden worden verantwoord in het jaar van ontstaan. De gelden worden ten gunste van de rekening van baten en lasten gebracht conform de afschrijvingstermijn van de activa waarvoor de gelden zijn besteed onder de rubriek afschrijvingen. Lottofonds Het lottofonds heeft betrekking op reserveringen ten behoeve van een specifiek doel vanuit verkregen gelden van de lotto-organisatie en vanuit lotto afrekeningen. Het Fonds is niet vrij beschikbaar voor activiteiten van NOC*NSF. De besteding wordt geregeld via Commissie Richtlijnen Globaal Bestedingsplan en de Toekenning Advies Commissie. NOC*NSF Jaarrekening

12 4. Grondslagen van de jaarrekening Overige activa en passiva Overige activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de omzet en alle daarmee verband houdende en aan het jaar toe te rekenen kosten. De kosten worden bepaald op basis van de verkrijgingprijzen. De baten en lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. De uitgaven van de toewijzingen van de Stichting de Nationale Sporttotalisator (SNS) en het Ministerie van VWS worden toegerekend op basis van de aangegane verplichtingen. Resultaat deelnemingen Als resultaat deelnemingen wordt opgenomen het groepsaandeel in de resultaten na vennootschapsbelasting van niet geconsolideerde deelnemingen. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de directe methode. Notatie bedragen Alle bedragen opgenomen in deze toelichting zijn in duizenden euro s, tenzij anders vermeld. Centraal Bureau Fondsenwerving (CBF) In 2007 heeft het CBF beoordeeld dat NOC*NSF voldoet aan de keurmerkcriteria en overige voorwaarden van het Reglement CBF keur en besloten NOC*NSF in de hoedanigheid als kansspelbegunstigde te erkennen als Keurmerkhouder. Dit Keurmerkcertificaat is geldig tot 1 november 2012 vooropgesteld dat NOC*NSF blijft voldoen aan de CBF criteria en voorwaarden. NOC*NSF moet vanaf de jaarrekening 2008 opvolging gaan geven aan door CBF aangegeven punten inzake jaarverslaggeving, zoals vastgelegd in Richtlijn 650 Fondsenwervende Instellingen. Waar mogelijk is hiermee bij de jaarrekening 2007 reeds rekening gehouden. Aanpassingen die in 2008 nog moeten worden aangebracht hebben onder meer betrekking op een meerjarenbegroting, een omgevingsanalyse en een functionele indeling van de rekening van baten en lasten en een categoriale specificatie van de kosten van de kosten eigen organisatie met een volgens bedrijfseconomische toerekening van de kosten aan de doelstellingen. NOC*NSF Jaarrekening

13 5. Toelichting op de balans per 31 december Materiële vaste activa De boekwaarde is als volgt te specificeren: Aanschaffingen t/m t/m 2007 Gebouwen Golfcourse Installaties Olympische collectie Inventaris Automatisering Activa in uitvoer Afschrijvingen t/m t/m 2007 Gebouwen Golfcourse Installaties Inventaris Automatisering Activa in uitvoer Boekwaarde t/m t/m 2007 Gebouwen Golfcourse Installaties Olympische collectie Inventaris Automatisering Activa in uitvoer In 2007 is het Sport- en Innovatiecentrum in gebruik genomen (investering gebouw 2007: 5.313). Tevens is in 2007 een woonhuis (investering 2007: 700) aangekocht. 2. Lottogeld De Lotto gelden betreffen de liquide middelen en effecten van het bestemmingsfonds Lotto, die aan specifieke bestemmingen zijn gebonden. Deze gelden zijn niet ter vrije beschikking aan de activiteiten van NOC*NSF zelf. De specificatie luidt: Liquide middelen Effecten Van het Fonds Meerjarenbeleid Lotto, totaal saldo eind 2007: 7.792, is een bedrag ad belegd in effecten. NOC*NSF Jaarrekening

14 5. Toelichting op de balans per 31 december 2007 De beleggingen in effecten zijn ondergebracht bij een portefeuille bij een vermogensbeheerder. Deze vermogensbeheerder voert het beheer op grond van een in 2004 door het bestuur met instemming van de financiële commissie contractueel vastgelegd mandaat. Het uitgangspunt bij het beheer is gericht op het behalen van direct rendement met behoud van het kapitaal. Het beleid is primair gericht op belegging voor de langere termijn. De strategische assetmix is hierop afgestemd. De effecten (bedrijfs- en staatsobligaties) hebben allen een afloopdatum of calldatum met een overeengekomen minimale aflossing. Deze totale minimale aflossing bedraagt In 2007 stonden de resultaten van de effectenbeurzen zwaar onder druk. De boekwaarde van de obligaties in portefeuille zijn aanzienlijk gedaald. Dit papieren boekverlies zorgt voor een koersverlies. De obligaties hebben een hoofdsomgarantie. Het beleid is inmiddels op gericht de obligaties te houden tot uitloting of indien eerder de nominale waarde kan worden gerealiseerd de obligaties te verkopen. De kostprijs en beurswaarde van de aandelen en obligaties bedraagt ultimo 2007: Kostprijs Beurswaarde Aandelen Obligaties Totaal kostprijs Beurswaarde Balanswaarde per 31 december Totaal effecten kostprijs Af: voorziening van in verleden gerealiseerde resultaten op effecten Af: afwaardering koersverlies ten laste van rente inkomsten Deelnemingen Dit betreffen: Hotel- en Congrescentrum Papendal Instituut voor Sportaccommodaties Nationale Sport Pas Hotel- en Congrescentrum Papendal Hotel- en Congrescentrum Papendal, gevestigd te Arnhem, heeft ten doel het drijven van het hotel, restaurant en cafébedrijf en al hetgeen met een en ander in de ruimste zijn van het woord. De specificatie luidt: Saldo 1 januari 0-80 Bij: resultaat boekjaar Bij: vrijval naar voorziening debiteuren 0 63 Af: negatief vermogen HCP ultimo Saldo 31 december NOC*NSF Jaarrekening

15 5. Toelichting op de balans per 31 december ISA Sport ISA Sport, gevestigd te Arnhem, heeft ten doel het verstrekken van adviezen op het gebied van sportaccommodaties, alsmede het (doen) ontwikkelen, het (doen) onderzoeken en het keuren van sportaccommodaties en al hetgeen met een en ander in de ruimste zin van het woord verband houdt. NOC*NSF heeft op 2 april 2001 de vennootschap ISA Sport opgericht. NOC*NSF bezit per 31 december % van de aandelen van ISA Sport. NOC*NSF heeft in 2006 TNO Bedrijven het recht gegeven om een meerderheid in het kapitaal van ISA Sport te verwerven. De in 2006 gemaakte boekwinst ad 170 blijft gereserveerd als vooruitontvangen bedrag tot TNO Bedrijven daadwerkelijk de meerderheid in ISA Sport heeft verkregen. Formeel heeft NOC*NSF de plicht de reeds verkochte aandelen terug te kopen van TNO Bedrijven tegen de prijs die NOC*NSF eerder heeft gekregen voor deze aandelen van TNO Bedrijven. Onderhandelingen inzake de verkoop van aandelen in ISA Sport aan TNO Bedrijven zijn nog onderhanden. Naar verwachting verkoopt NOC*NSF in 2008 een verder deel in het kapitaal van ISA Sport aan TNO Bedrijven. De specificatie van de deelneming luidt: Saldo 1 januari Af: verkoop 0 respectievelijk 20% Af: dividend uitkering Bij: waardecorrectie i.v.m. verkoop in Bij: resultaat boekjaar Saldo 31 december Nationale Sport Pas Nationale Sport Pas, gevestigd te Arnhem, heeft ten doel het beheren en exploiteren van een door leden van sportbonden als kortingspas te gebruiken Nationale Sportpas, welke kortingspas gebruikt kan worden bij een aantal door de vennootschap te selecteren retailers. NOC*NSF heeft op 22 september 2005 de vennootschap Nationale Sportpas opgericht. NOC*NSF heeft in de BV een belang van 72%. NOC*NSF heeft het recht verkregen tot ultimo 2009 bij een succesvolle exploitatie van de sportpas haar aandelen (28%) terug te kopen van Da Vinci Ventures BV voor een maximaal overeengekomen bedrag. NOC*NSF staat niet in voor de schulden van de Nationale Sportpas, noch heeft NOC*NSF het stellige voornemen de Nationale Sportpas tot betaling van haar schulden in staat te stellen. Derhalve wordt de waardering van de deelneming de Nationale Sportpas op nihil gewaardeerd. Als voorziening deelneming is in 2006 een bedrag opgenomen voor de leningen van NOC*NSF aan de Nationale Sportpas. De specificatie van de deelneming luidt: Saldo 1 januari Resultaat boekjaar 0 0 Vrijval naar voorziening leningen u/g en debiteuren Saldo 31 december 0 0 Bij 5. Debiteuren wordt een totaal overzicht gegeven van de vorderingen vanuit NOC*NSF op NSP ultimo NOC*NSF Jaarrekening

16 5. Toelichting op de balans per 31 december Lening u/g Hotel- en Congrescentrum Papendal en Nationale Sportpas De specificatie luidt: Hotel- en Congrescentrum Papendal Nationale Sportpas De lening aan de Hotel- en Congrescentrum Papendal was oorspronkelijk groot van 907. Het rentepercentage bedroeg in ,75%, dit betrof een vaste rente gekoppeld aan Euribor. De aflossingsverplichting voor het jaar 2008 bedraagt 91. De specificatie luidt: Saldo 1 januari Aflossing boekjaar Saldo 31 december Van de lening aan de Nationale Sportpas luidt de specificatie: Saldo 1 januari Bij : verstrekte lening Af : aflossing NSP Af : voorziening Af: voorziening ten laste van meerjarenbeleid Lotto Saldo 31 december 0 0 NOC*NSF heeft in 2006 een voorziening ad 717 getroffen voor de verstrekte leningen aan NSP (2006: 717). Het saldo aan verstrekte leningen tot en met 2006 is rentevrij. De aflossingsverplichting voor het jaar 2008 bedraagt 0. In 2007 heeft NOC*NSF, met toestemming van haar leden en de Toekennings- en Afrekencommissie Lotto, een renteloze lening van 500 verstrekt aan NSP vanuit het Fonds Meerjarenbeleid Lotto. De looptijd van deze lening is voorlopig vastgesteld tot eind In 2007 is deze lening reeds voorzien ten laste van het fonds meerjarenbeleid Lotto Indien aflossing wordt verkregen op deze lening komt deze aflossing ten gunste van het Fonds Meerjarenbeleid Lotto. In totaliteit heeft NOC*NSF derhalve leningen verstrekt aan NSP van Deze leningen zijn ultimo 2007 volledig voorzien. Indien terug betaling vanuit NSP niet mogelijk blijkt te zijn, levert dit geen extra kosten op voor NOC*NSF. Recapitulatie totaal vordering op Nationale Sportpas Lening u/g : verstrekt is een totaal lening van NOC*NSF 717 Lening u/g : verstrekt met garantstelling Lotto 500 Debiteur : openstaand saldo ultimo Totaal vordering Reeds voorzien: lening NOC*NCF 717 lening Lotto 500 debiteur Totaal openstaand in NOC*NSF ultimo NOC*NSF Jaarrekening

17 5. Toelichting op de balans per 31 december 2007 De jaarrekening van NSP is opgesteld vanuit een continuïteitsveronderstelling, derhalve uitgaande van een duurzame voortzetting van de bedrijfsactiviteiten. Als gevolg van de onderstaande omstandigheden is er echter sprake van een risico dat de continuïteit onder druk komt: 1. de omzet gerealiseerd via het gebruik door de pashouders van de pas stijgt niet met 60% ten opzichte van 2007; 2. er komen in 2008 niet twee marketingbetalende nieuwe retailers bij. De directie van NSP heeft plannen en acties geformuleerd om de risico s omtrent de continuïteit weg te nemen inzake commitment van partijen, kostenverlaging/sharing met bonden, opbrengstverhoging en liquiditeit/lening/crediteuren. Indien NSP per ultimo 2007 zou zijn geliquideerd zou voor NOC*NSF het verlies bedragen: Verlies op vorderingen 805 Uitbetaling garantstelling aan bank 250 zie 6. Niet uit balans blijkende verplichting Totaal verlies De directie van NSP stelt maandelijks een rapportage op omtrent ontwikkelingen inzake commitment partijen, kostenverlaging/sharing met bonden,opbrengstverhoging en liquiditeit/lening en crediteuren. Zoals met de leden is afgesproken, wordt de kwartaalrapportage ook besproken met de penningmeester van NOC*NSF en hierna ook verstrekt aan een delegatie van de bonden en het bestuur NOC*NSF, Ontwikkelingen worden hiermee door alle betrokkenen nauwlettend gevolgd. 5 Debiteuren De debiteuren zijn gewaardeerd op nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid ad 475 (2006: 333). De voorziening is bepaald op basis van individuele beoordeling. De voorziening heeft volledig betrekking op NSP. De vordering op Hotel- en Congrescentrum Papendal bedraagt 223 (2006: 386), op Instituut voor Sport Accommodaties 34 (2006: 48) en op de Nationale Sportpas (2006: 941). 6 Overige vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen Rekening courant HCP Rekening courant ISA 0 6 Subsidies Bijdrage t.b.v. Sport- en Innovatiecentrum Rente Leningen bonden en sportmuseum Dividend belasting 17 0 Omzetbelasting VWS Overige Sport Assist nog te factureren Vooruitbetaalde kosten NOC*NSF Jaarrekening

18 5. Toelichting op de balans per 31 december Liquide middelen De liquide middelen zijn voornamelijk ondergebracht op internetspaarrekeningen. Alle liquide middelen hebben een bestemming onder andere vanuit vooruitontvangen bedragen en vanuit Performance 2008 en Uitzending Ploegen. Het totaal aan de korte en middellange termijn verplichtingen overschrijdt per ultimo 2007 het saldo aan liquide middelen. Het saldo is lager dan 2006 daar o.a. de investeringen in het Sport- en Innovatiecentrum en woonhuis uit liquide middelen zijn gefinancierd. Met de bank is overeengekomen dat indien gewenst voor deze investeringen een hypotheek kan worden opgenomen. 8 Verenigingsvermogen Het verenigingsvermogen bestaat uit: Buffervermogen Reserve ingehouden winsten deelnemingen Algemene reserve a Buffer vermogen Saldo 1 januari Bij: dotatie ter vorming buffervermogen Af: separaat plaatsen reserve deelnemingen b Reserve ingehouden winsten deelnemingen NOC*NSF houdt voor haar deelnemingen per deelneming een reserve aan bestaande uit het aandeel in het resultaat van deze deelneming 1. HCP Saldo 1 januari Bij: resultaat Saldo 31 december ISA Sport Saldo 1 januari Bij: waardering t/m 2006 vanuit buffervermogen 750 Bij: waardering vanuit algemene reserve 847 Bij: resultaat Saldo 31 december NSP Saldo NSP is negatief, derhalve geen reserve Saldo reserve deelnemingen NOC*NSF Jaarrekening

19 5. Toelichting op de balans per 31 december 2007 c Algemene reserve De specificatie luidt als volgt: Saldo 1 januari Af: vorming buffer vermogen Bij: resultaat NOC*NSF Af: vorming reserve deelnemingen Bij: resultaat deelnemingen Bij: vrijval ongerealiseerde winst deelneming Saldo per 31 december Egalisatie reserve. Dit betreffen bestemmingsgelden ten behoeve van gedane investeringen. De specificatie luidt als volgt: Saldo 1 januari Af: vrijval ten gunste van afschrijvingen Bij: SIC provincie/gemeente Saldo 31 december In 2007 is vanuit de gemeente Arnhem en de provincie Gelderland een bijdrage ontvangen t.b.v. de investering in het Sport- en Innovatiecentrum. 10 Bestemmingsfonds Lotto Accommodaties Meerjarenbeleid Middelenopbouw Accommodaties Dit betreft de toegezegde bijdrage vanuit de Lotto voor de aanleg van accommodaties. Uitbetaling vindt plaats na het bereiken van een bij de toewijzing bereikt bouwmoment. Fonds Meerjarenbeleid Lotto, zal worden ingezet wanneer Lotto-inkomsten plotseling aanzienlijk teruglopen dan wel bij niet in het Lotto bestedingsplan elders opgenomen uitgaven. Tevens worden hieruit overgangsregelingen vanaf 2005 gefinancierd. Een deel van deze middelen zijn vastgelegd in effecten. Deze zijn nader toegelicht bij 5.2 lottogeld. NOC*NSF Jaarrekening

20 5. Toelichting op de balans per 31 december 2007 De specificatie van het fonds meerjarenbeleid Lotto luidt: Saldo 1 januari Bij: rente Bij: afrekeningen voorgaande jaren en Onderbestedingen Lotto Bij: restbudget bestedingsplan Af: onttrekkingen Saldo 31 december De onttrekkingen betreffen toewijzingen aan: Indexatie NOC*NSF Voorziening lening via NOC*NSF ten behoeve van NSP Onderzoek besteding Lotto 55 0 Overgangsmaatregelen Toekenning na bezwaarschrift/nabetaling voorgaande jaren Indien NOC*NSF een aflossing ontvangt op de in 2007 aan NSP verstrekte lening van 500 komt deze ten gunste van het meerjarenbeleid Lotto. In 1999 en in 2004 is een bijdrage verstrekt aan Stichting Waarborgfonds Sport van in 1999 en in vanuit het fonds meerjarenbeleid. Voor 2005 is een reservering getroffen van Indien de Stichting Waarborgfonds Sport de ontvangen gelden niet meer voor haar doelstelling nodig heeft, zal dit geld terugvloeien naar het meerjaren beleid. In voorgaande jaren is vanuit het fonds meerjarenbeleid kapitaal gestort in de Stichting Fonds voor de Topsporter. Indien deze Stichting wordt opgeheven, vloeit het kapitaal terug naar het fonds meerjaren beleid. Fonds Middelenopbouw Dit fonds wordt gebruikt ter financiering van de bestedingsplannen sport. De Lotto heeft tot en met het 3 e kwartaal 2007 afgerekend. De afrekening 2007 volgt na vaststelling van de jaarrekening 2008 van de Lotto. Het bestedingsplan sport bedraagt voor 2008: (2007: ). Saldo 1 januari Bij: rente Bij: ontvangsten van Lotto voorgaand jaar ontvangsten van Lotto van het jaar Af: bestedingsplan boekjaar Af: overige onttrekkingen Saldo 31 december NOC*NSF Jaarrekening

21 5. Toelichting op de balans per 31 december 2007 De overige onttrekkingen hebben betrekking op: Cross Mediaal Platform Huis van de Sport NSP, marketingbijdrage Performance Pensioenen Deze voorziening wordt aangehouden om de kosten van indexatie van pensioenen te dekken van oudmedewerkers van NOC*NSF, die voor 1 januari 1994 uit dienst zijn gegaan. Saldo 1 januari Bij: rente en rubriceringscorrectie Af: verschuldigde koopsommen over boekjaar Saldo 31 december NOC*NSF moet jaarlijks een koopsom betalen om de in het verleden toegezegde jaarlijkse indexatie van opgebouwde pensioenen te financieren. Ultimo 2003 heeft NOC*NSF aangegeven de indexatie voor een periode van 4 jaar te maximeren. Per cyclus van 4 jaar zal het percentage telkens opnieuw vastgesteld worden. De beschikbare pensioenvoorziening is bij benadering toereikend voor het huidige bestand met nietactieven. 12 Groot onderhoud Dit betreft een kosten egalisatievoorziening voor groot onderhoud. De dotatie aan deze voorziening wordt mede gevormd vanuit de Lotto exploitatie en investeringsbijdrage. Werkelijke kosten voor onderhoud worden onttrokken aan deze voorziening. De specificatie luidt als volgt: Saldo 1 januari Bij: dotaties Af: onttrekkingen Saldo 31 december De onttrekkingen in 2007 hebben betrekking op: 2007 Extra Porto Cabins 218 Masterplan Sloop zwembad 202 Sloop hotel Restaurant HCP 300 Sporthal en velden 5 Wegen en terreinen 206 Kantoren De verwachte onttrekking in 2008 bedraagt NOC*NSF Jaarrekening

22 5. Toelichting op de balans per 31 december Performance 2008 Deze post is als kostenegalisatie opgenomen als voorziening. Vanuit deze voorziening wordt de voorbereiding op de Olympische- en Paralympische Spelen mogelijk gemaakt. Het mutatie overzicht luidt: Saldo 1 januari Dotaties: - partners en suppliers IOC rente overig 310 Onttrekkingen: - breedte- en topsportactiviteiten tegenprestatie naar partners/suppliers _ De verwachting is dat dit fonds eind 2008 nihil bedraagt. 14 Uitzending Ploegen Dit betreft een kostenegalisatie rekening. Deze post is bestemd voor de uitgaven ten behoeve van deelname en begeleiding aan de Olympischeen Paralympische Spelen. De specificatie luidt: Saldo 1 januari Dotaties: - Lotto St. Nationaal Fonds Gehandicapten rente overig 4 - dotatie t.l.v. resultaat NOC*NSF t.b.v. aanwezig zijn Olympische Spelen Onttrekkingen: - voorbereidende kosten uitzending OS/PS start tijdelijke regeling parttime coaches voorbereidende kosten bestuur/persdelegatie Saldo 31 december Verwachte onttrekkingen voor het jaar 2008: - voorbereidende kosten uitzending OS/PS voorbereidende kosten bestuur/persdelegatie NOC*NSF Jaarrekening

23 5. Toelichting op de balans per 31 december Schulden op lange termijn Saldo 31 december 2007 Saldo ultimo 2006 Rente Aflossing 2008 a ,8% per jaar tot b ,1%per jaar tot Voor de lening ad a is een recht van hypotheek verleend op het sporthotel, horeca hoofdgebouw, het kantoor- en stafgebouw van het Nationaal Sportcentrum Papendal met parkeerterrein evenals hotel 3 inclusief combihal en verdere toebehoren aan de Papendallaan 3, 4 en 6 te Arnhem. Voor de lening b is tot zekerheid een positieve en negatieve hypotheek verklaring verstrekt op het kantoorpand / parkeerterrein gelegen aan de Papendallaan Overige schulden en vooruitontvangen bedragen Overige schulden Aflossingen op leningen Belastingen en sociale verzekeringen Personeelskosten Huisvestingskosten Organisatie kosten Accommodaties 0 73 Overige kosten Reservering SWS Bestedingsplan Lotto 2007 resp Media Vooruitontvangsten overig Vooruitontvangsten projecten SA 29 0 Projectverplichtingen, gelden zijn hiertoe reeds ontvangen Onder de post projectverplichting is opgenomen het nog in 2008 grotendeels te besteden deel op de meerjaren toewijzing van VWS en Lotto. Onder post vooruitontvangsten overig is een bedrag begrepen van 170 inzake boekwinst op verkoop aandelen ISA Sport. NOC*NSF Jaarrekening

24 6. Niet uit de balans blijkende vorderingen en verplichtingen 1. Het jaarlijkse bedrag inzake aangegane leaseverplichtingen voor auto s en telefooncentrales bedragen in totaal 211. De lease overeenkomsten variëren in looptijd van 2008 tot en met NOC*NSF vormt een fiscale eenheid voor de omzetbelasting met BV Exploitatie Nationaal Sport Centrum Papendal. Uit hoofde van deze fiscale eenheid is NOC*NSF hoofdelijk aansprakelijk voor de eventuele omzetbelasting schulden van de fiscale eenheid. 3. NOC*NSF heeft in 2005 een garantie verstrekt aan de bank van 250 voor een rekening courant faciliteit van de Nationale Sportpas BV. 4. NOC*NSF heeft in 2006 een borgstelling verstrekt jegens de Stichting Beheer Gelden Nationale Sportpas voor het kunnen uitkeren aan pashouders van verkregen geld tegoeden. Ultimo 2007 bedraagt deze garantie 80. NOC*NSF Jaarrekening

25 7. Toelichting op de rekening van baten en lasten over Inkomsten Begroting 2006 Verhuur Dienstverlening Contributies Lotto Rente In 2007 zijn meer inkomsten dan begroot verkregen vanuit verhuur van o.a. sportaccommodaties. De rente is als volgt opgebouwd: Rente over obligaties en liquide middelen Koersresultaat vanuit dollars en effecten Af: rente berekend aan bestemmingsfonds en voorzieningen In 2007 zijn de marketingbijdragen vanuit IOC op een dollarrekening ontvangen. Hierop is een beperkt koersverlies gemaakt. Het beleid is vreemde valuta direct om te zetten in euro s. Dit is ook zo met de bank afgesproken. De rente is over de volgende fondsen en voorzieningen verdeeld: Fonds Meerjarenbeleid Fonds Middelenopbouw Voorziening Pensioenen Voorziening Performance Voorziening Uitzending Ploegen VWS projecten Totaal toedeling Personeel De personeelskosten kunnen als volgt gespecificeerd worden: Rekening 2007 Rekening 2007 Begroting 2006 Lonen en Salarissen In huur derden Sociale lasten en diversen personele lasten Reis- en verblijfkosten Overige personele kosten Gedurende 2007 had NOC*NSF gemiddeld 171 werknemers in dienst (146,3 fte). (2006: 164 werknemers, fte) NOC*NSF Jaarrekening

26 7. Toelichting op de rekening van baten en lasten over 2007 De bezoldiging aan de bestuurder heeft betrekking op één natuurlijk persoon en is enkel om deze reden niet opgenomen. De bestuursleden hebben geen salaris ontvangen. 19 Huisvesting Begroting 2006 Energie Schoonmaak Catering/Huishoudelijke uitgaven Assurantie Onroerende zaak belasting Groot onderhoud, dotatie voorziening Onderhoud Vuilafvoer Bewaking BTW en diversen De stijging van energiekosten wordt veroorzaakt door stijgende tarieven. Door diverse interne verhuizingen en meer m² zijn de schoonmaakkosten in 2007 gestegen. De daling in de dotatie voor de voorziening Groot onderhoud wordt veroorzaakt door het niet meer in gebruik zijn van het oude ISA-pand. Hotel 1 en een deel van Hotel Organisatiekosten Begroting 2006 Kantoormiddelen Kopieerkosten Telefoon Porti Automatisering, onderhoud Communicatiekosten Bestuurskosten Overige organisatiekosten BTW over organisatiekosten en diversen Tegenover de stijging aan kopieer- en telefoonkosten staat ook een hogere doorberekening, deze is verantwoord bij inkomsten dienstverlening. Aan bestuurders zijn in 2007 geen beloningen, voorschotten of garanties verstrekt. De bestuurskosten bestaan uit de volgende componenten: Reiskosten 48 ( ( Vergaderkosten 12 ( 110 ( 108 Overige 56 ( ( Reservering aanwezigheid OS/PS Beijing NOC*NSF Jaarrekening

27 7. Toelichting op de rekening van baten en lasten over 2007 De overige organisatiekosten bestaan uit de volgende componenten: Directiekosten Kosten personeel & organisatie Kosten finance & control Kennismanagement Doorbelastingen organisatiekosten projecten Overig De daling in de kosten van personeel & organisatie komt door een rubriceringsaanpassing. In 2007 staan deze kosten verwerkt bij Overige personele kosten (18 Personeel). In 2006 waren deze kosten hoger door een opleidingsimpuls en hoge werving- en selectiekosten. De kosten van Kennismanagement zijn hoger dan begroot. Dit betreffen kosten voor een databank, die gefinancierd is vanuit daarvoor bestemde projectgelden. Deze inkomsten staan verantwoord bij Dienstverlening. De kosten van Kennismanagement in 2006 staan bij Projectkosten en Projectopbrengsten. De doorbelastingen organisatiekosten projecten zijn ten opzichte van 2006 en de begroting gestegen, aangezien er meer activiteiten vanuit de organisatie zijn verricht o.a. ten behoeve van Sport Assist. 21 Afschrijvingen en rente Begroting 2006 Gebouwen Installaties Golf course Inventaris Automatisering Vrijval egalisatierekening Rente De rente is lager dan begroot daar er de afgelopen jaren steeds aan het begin van het jaar leningen vervroegd afgelost worden en in 2007 geen financiering is aangetrokken. 22 Onvoorzien Begroting 2006 Onvoorzien VODW Sponsorstrategie Extra onderhoud terrein i.v.m. droogte Extra Uitkeringen personeel i.v.m. afvloeiing NOC*NSF Jaarrekening

28 7. Toelichting op de rekening van baten en lasten over VWS projectinkomsten In 2007 is vanuit VWS een toewijzing ontvangen van vanuit meerjarige toekenningen 2006 en In de jaarrekening 2006 was van dit bedrag reeds opgenomen als projectinkomsten. Over 2007 is derhalve verwerkt als bij projectinkomsten De toewijzingen hebben o.a. betrekking op Masterplan Arbitrage, Olympisch Plan 2028, Impuls Topsport Faciliteiten, Coaches aan de Top en Proeftuinen. In 2007 is een totaal bedrag ad van VWS ontvangen. Dit heeft betrekking op bevoorschotte bedragen op de toewijzing 2007 en Overige projectinkomsten De specificatie luidt: 2007 NSD 851 Sport.nl 299 Cross Mediaal Platform 394 Olympische Spelen Alliantie School & Sport 45 Bonden 446 SportAssist 715 Overige, waaronder Gemeenten, Senter, NCDO ed Externe kosten Begroting 2006 Breedtesportontwikkeling Topsportontwikkeling Cross Mediaal Platform Sport.nl NSD Performance Overige De daadwerkelijke subsidietoekenning aan Breedtesportontwikkeling was lager dan de aanvraag, doch hoger dan in De subsidietoekenning aan Topsportontwikkeling was over 2007 hoger dan over 2006 voornamelijk de toekenning inzake Sporttechnische Programma s vanuit VWS (Coaches aan de Top en talentontwikkeling 700). Het begrote bedrag vanuit Performance betrof slechts een beperkt deel van de kosten, aangezien het totaal van de kosten voor 2007 ten tijde van het opstellen van de begroting 2007 nog onvoldoende juist waren. 26 Geoormerkte gelden voor derden De geoormerkte gelden voor derden hebben betrekking op de gelden van de NOS inzake media en bonus bijdrage bonden. NOC*NSF Jaarrekening

29 NOC*NSF Jaarrekening

30 NOC*NSF Jaarrekening

31 Overige gegevens Gebeurtenissen na balansdatum NOC*NSF heeft medio maart 2008 haar aandeel in het kapitaal van ISA Sport teruggebracht van 80% naar 35%. NOC*NSF heeft dit belang van 45% in ISA Sport verkocht aan TNO Bedrijven. TNO Bedrijven betaalt hiervoor Tevens ontvangt NOC*NSF een dividenduitkering vanuit ISA Sport van 400. De verwerking van deze transactie vindt in 2008 plaats in de jaarrekening. NOC*NSF Jaarrekening

32 Bijlage 1. Jaarrekening 2007 BV Exploitatie Nationaal Sport Centrum Papendal

33 JAARREKENING B.V. EXPLOITATIE NATIONAAL SPORTCENTRUM PAPENDAL 2007 Arnhem

34 Jaarrekening 2007 van B.V. Exploitatie Nationaal Sportcentrum Papendal. Arnhem INHOUDSOPGAVE Pagina Directieverslag 2 Jaarrekening Balans per 31 december 2007 (na winstbestemming) 3 2. Winst- en verliesrekening over Kasstroomoverzicht 5 4 Grondslagen van de jaarrekening 6 5 Toelichting op de balans per 31 december Niet in de balans opgenomen verplichtingen 11 7 Toelichting op de winst- en verliesrekening over Overige gegevens 1. Accountantsverklaring Statutaire regeling omtrent winstbestemming Voorstel winstbestemming 15 HCP Jaarrekening

35 Directieverslag 2007 Het verslag van de directie over het boekjaar ligt ter inzage ten kantore van de vennootschap. HCP Jaarrekening

36 1. Balans per 31 december 2007 (na winstbestemming) Bedragen in euro s Noot 31 december december 2006 Noot 31 december december 2006 Actief Passief Materiële vaste activa 5.1 Eigen vermogen Verbouwing Inventaris Automatisering Schulden op lange termijn Voorraden Schulden op korte termijn Crediteuren RC NOC*NSF Vorderingen Overige schulden en Debiteuren overlopende passiva Overige vorderingen en vooruitbetaalde posten Liquide middelen HCP Jaarrekening

37 2. Winst- en verliesrekening over 2007 Bedragen in euro s Noot Netto omzet Som der bedrijfsopbrengsten Inkoopkosten Lonen en salarissen Sociale lasten en pensioenen Afschrijvingen op materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten _ Rentebaten 6 3 Rentelasten _ Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen Vennootschapsbelasting 0 0 Resultaat na belastingen HCP Jaarrekening

38 3. Kasstroomoverzicht Kasstroom uit operationele activiteiten Ontvangsten van debiteuren Betalingen aan crediteuren Betalingen inzake werknemers Kasstroom uit bedrijfsoperaties Saldo betaalde rente _ Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing langlopende schulden Netto kasstroom Saldo mutatie geldmiddelen Saldo liquide middelen Saldo liquide middelen Mutatie liquide middelen HCP Jaarrekening

39 4. Grondslagen van de jaarrekening De vennootschap is op 22 maart 1999 opgericht door de vereniging NOC*NSF. De B.V. voert als handelsnaam Hotel en Congrescentrum Papendal (HCP). NOC*NSF is de moedermaatschappij. De vennootschap heeft ten doel het drijven van het hotel, restaurant en cafébedrijf en al hetgeen met een en ander in de ruimste zin van het woord verband houdt. Grondslagen van waardering en van bepaling van het resultaat De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde verslaggevingsregels. Voor zover niet anders vermeld, zijn de posten gewaardeerd tegen de nominale waarde. Het resultaat wordt bepaald als verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd; verliezen reeds zodra zij voorzienbaar zijn. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingskosten, verminderd met afschrijvingen, gebaseerd op de ingeschatte economische levensduur. De afschrijvingspercentages luiden: verbouwing 3%-10%; inventaris 20%; Met ingang van 1 januari 2007 heeft de Wet Werken en Winst de (maximale) afschrijvingsmogelijkheid voor de onder vennootschapsbelasting vallende ondernemingen beperkt. Voor automatisering is het afschrijvingspercentage 20% (tot en met / 3%). Voorraden De voorraden zijn gewaardeerd op inkoopprijzen Vorderingen De debiteuren zijn gewaardeerd op nominale waarde onder aftrek van een noodzakelijk geachte voorziening voor oninbaarheid. Netto omzet Hieronder wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte bedragen voor de in het verslagjaar geleverde goederen en diensten en exclusief omzetbelasting. Kosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Pensioenen De onderneming is aangesloten bij het bedrijfstakpensioenfonds voor de horeca & catering. De door het fonds verzorgde pensioenregeling is een toegezegde pensioenregeling. Het bedrijfstakpensioenfonds is niet in staat die gegevens op te leveren die voor de onderneming zouden leiden tot een juiste weergave van de kosten, alsmede de rechten en verplichtingen zoals die door een toegezegd pensioenrecht dienen te worden opgenomen. HCP heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende betalingen anders dan hogere toekomstige premies. Derhalve worden de aan het fonds betaalde premies als toegezegde bijdragen in de winst- en verliesrekening verwerkt. HCP Jaarrekening