Jaarrekening 2012 / 2013

Transcriptie

1 Balans per 31 augustus 2013 Activa in Beleggingen Aandelen in beleggingsfondsen Obligaties Lening Stichting HGO Fonds Spaarrekening Vlottende activa Banktegoeden 5 4 Overlopende activa Passiva Vlottende passiva Rekening courant met Stichting HGO Overlopende passiva Reserves Continuïteitsreserve Bestemmingsreserve ondersteuning HGO Arnhem, 9 oktober 2013 M.J. Louppen - Laurant, voorzitter J.Th. Bussink, penningmeester KvK-inschrijfnummer

2

3 Staat van Baten en Lasten in Baten 2011/2012 Contributies Donaties Donaties voor Toekomstmuziek Opbrengsten uit beleggingen Lasten Subsidies aan HGO Toekomstmuziek Overige bijdragen aan HGO Bijdrage kosten Vrienden-CD Attenties e.d. aan medewerkers HGO Kosten Vriendenbrief Drukwerkkosten e.d Overige lasten Nadelig Saldo (2012/2013: voordelig) ( 532 ) KvK-inschrijfnummer

4

5 Toelichting (blz. 1) Beleggingen De beleggingen zijn als volgt gewaardeerd: aandelen tegen de beurswaarde per 31 augustus 2013 en obligaties tegen de nominale waarde per 31 augustus De belegging in aandelen betreft het beleggingsfonds BNP II All In Fund, dat voor ca. 60% belegt in obligaties, ca. 30% in aandelen, ca. 3% in liquiditeiten en ca. 7% in onroerend goed. De belegging in obligaties betreft een perpetuele lening uitgeschreven door de ING Groep N.V.; het rendement is 8 %. Aan Stichting Mecenaat Gelders Orkest is, ter gelegenheid van het 50-jarig jubileum van de Vereniging in 2006, een achtergestelde renteloze lening verstrekt. Stichting HGO Fonds is de rechtsopvolger van Stichting Mecenaat Gelders Orkest. Het saldo van de spaarrekening bestaat uit het per 31 augustus 2013 openstaande en direct opneembare tegoed op de Internet Spaarrekening bij ABN AMRO Bank N.V. De niet gerealiseerde koersverschillen in verband met de beleggingen in aandelen en obligaties zijn in de Staat van Baten en Lasten als Indirect beleggingsresultaat opgenomen onder de Opbrengsten uit beleggingen. Banktegoeden De banktegoeden bestaan uit de ter vrije beschikking staande vorderingen in rekeningcourant. Overlopende activa De overlopende activa zijn opgenomen tegen de nominale waarde. Het betreft nog te ontvangen contributie en rente. Overlopende passiva De overlopende passiva zijn opgenomen tegen de nominale waarde. Onder dit hoofd zijn de nog te betalen kosten en de met betrekking tot het volgende boekjaar reeds ontvangen contributies en donaties opgenomen. Staat van Baten en Lasten De baten en de lasten worden toegerekend naar de periode waarop deze betrekking hebben. Opbrengsten uit beleggingen (in ) Specificatie: 2012/ /2012 Opbrengsten uit aandelen Opbrengsten uit obligaties Rente spaarrekening Kosten i.v.m. de beleggingen Direct beleggingsresultaat Indirect beleggingsresultaat Totaal van de opbrengsten uit beleggingen KvK-inschrijfnummer

6 Toelichting (blz. 2) Bestemming van het resultaat Ultimo boekjaar 2012 / 2013 is het gehele Eigen vermogen toegevoegd aan de nieuw gevormde Continuïteitsreserve. Conform Richtlijn 650 (Fondsenwervende instellingen) van de Raad voor de Jaarverslaggeving is de vereniging gehouden het vermogen aan te wenden in overeenstemming met de doelstelling van de vereniging. De Continuïteitsreserve is bedoeld voor de dekking van risico s op korte termijn en om zeker te stellen dat de vereniging ook in de toekomst aan haar verplichtingen kan voldoen. In het overzicht Mutaties Continuïteitsreserve is ervan uitgegaan dat het Eigen vermogen in de voorafgaande boekjaren reeds naar deze reserve was overgeboekt en dat de resultaten over deze boekjaren aan de Continuïteitsreserve zijn toegevoegd. In het onderhavige boekjaar is ten laste van de Continuïteitsreserve toegevoegd aan de eveneens dit boekjaar gevormde Bestemmingsreserve ondersteuning HGO, zodat ultimo boekjaar 2012 / 2013 de Continuïteitsreserve groot was. Het resultaat over het boekjaar ad 532 negatief is geheel ten laste gebracht van de Bestemmingsreserve ondersteuning HGO, zodat ultimo boekjaar 2012 / 2013 het saldo van de Bestemmingsreserve was. Mutaties Continuïteitsreserve 2012/ / /2011 Stand ultimo voorgaand boekjaar Toevoeging resultaat over boekjaar 2010 / Toevoeging resultaat over boekjaar 2011 / Onttrekking in boekjaar 2012 / Stand ultimo boekjaar Mutaties Bestemmingsreserve ondersteuning HGO 2012/2013 Toevoeging uit Continuïteitsreserve in boekjaar 2012/ Negatief resultaat over boekjaar 2012/2013 ( 532 ) Stand ultimo boekjaar

7