Stichting Sociaal/Medische Hulpverlening aan Oost-Europa. Jaarrekening 2012

Transcriptie

1 Stichting Sociaal/Medische Hulpverlening aan Oost-Europa Jaarrekening 2012

2 INHOUDSOPGAVE JAARREKENING Pagina 1. Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 3 4. Toelichting op balans per 31 december Toelichting op de staat van baten en lasten over OVERIGE GEGEVENS 1. Resultaatbestemming Samenstellingsverklaring 15

3 1. BALANS PER 31 DECEMBER december december 2011 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen PASSIVA Reserves en fondsen Reserves Bestemmingsreserves Overige reserves Langlopende schulden Kortlopende schulden

4 2. STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2012 Realisatie 2012 Begroting 2012 Realisatie 2011 Baten Baten uit eigen fondsenwerving Baten uit gezamenlijke acties Baten uit acties van derden Subsidies van overheden Baten uit beleggingen Totaal baten Lasten Besteed aan doelstellingen Hulpverlening aan Polen Hulpverlening aan Roemenië Hulpverlening aan Wit Rusland Hulpverlening aan Oekraïne Hulpverlening aan Bulgarije Hulpverlening aan Moldavië Hulpverlening diversen Werving baten Eigen fondsenwerving Subsidies van overheden Beheer en administratie Kosten beheer en administratie Totaal lasten Resultaat Resultaatbestemming 2012 Onttrekking aan: Bestemmingsreserve

5 3. GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Bij het opstellen van de jaarrekening zijn de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW zoveel mogelijk in acht genomen. De jaarrekening is opgesteld overeenkomstig de voorschriften van de "Richtlijn voor de jaarverslaggeving 650 voor Fondsenwervende instellingen". De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde of vervaardigingskosten verminderd met afschrijvingen bepaald op basis van de geschatte levensduur rekening houdend met een eventuele restwaarde. De afschrijvingen bedragen een vast percentage van de aanschaffingswaarde of vervaardigingskosten. Financiële vaste activa De leningen u/g en overige vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Schulden Schulden worden gewaardeerd egen nominale waarde tenzij anders is bepaald. 3

6 Grondslagen voor resultaatbepaling Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de kosten en andere lasten van het verslagjaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Kostentoerekening De kosten worden toegerekend aan de doelstelling, werving baten alsmede beheer en administratie op basis van de volgende maatstaven: direct toerekenbare kosten worden direct toegerekend; niet direct toerekenbare kosten worden verdeeld op basis van de verhouding van de direct bestede kosten aan de doelstellingen. 4

7 4. TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER Materiële vaste activa Vervoermiddelen Aanschaffingswaarde Cumultatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Aanschaffingswaarde Cumultatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december Onder de vervoermiddelen is een bus geactiveerd die met name gebruikt wordt voor transportdoeleinden. De bus is afgeschreven tot een restwaarde ad In 2011 is een tweede bus aangeschaft, welke eveneens met name gebruikt wordt voor transportdoeleinden. De bus wordt jaarlijks met 20% afgeschreven, rekeninghoudend met een restwaarde van Financiële vaste activa Lening u/g 0 0 Overige vorderingen Lening u/g Stand 1 januari Afboeking lening Stand 31 december 0 0 Dit betreft een eenmalige lening ad voor een ziekenhuisbehandeling van een tolk. De familie zal zorgdragen voor terugbetaling binnen 1,5 jaar. De lening is renteloos. In 2011 is besloten dat de lening niet terugbetaald hoeft te worden. 5

8 Overige vorderingen Waarborgsom Leger des Heils Waarborgsom postbus Bankgarantie Climpex Vorderingen en overlopende activa Kledinginzamelingen Overige vorderingen Overige vorderingen Te ontvangen rente Overige vorderingen Liquide middelen Rabobank SNS Bank Kas Spaarrekeningen

9 Reserves Bestennmings- reserves Overige reserves Totaal 2012 Totaal 2011 Stand op 1 januari Mutatie uit verwerking saldo Stand op 31 december De bestemmingsreserves bestaan uit: mutatie Bestemmingsreserve hulpgoederentransporten Bestemmingsreserve Autisme Roemenië De beperkte bestedingsmogelijkheid van de bestemmingsreserves is door het bestuur bepaald en betreft geen verplichting, het bestuur kan deze beperking zelf opheffen Langlopende schulden Bankgarantie Rabobank Kortlopende schulden Overige schulden en transitorische passiva Accountantskosten Overige schulden

10 5. TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Baten Baten uit eigen fondsenwerving Kledinginzamelingen Donaties en giften Baten uit gezamenlijke acties Kledinginzameling via SVKI Stichting Salvatoriaanse Hulpactie, bijdrage röntgenkamer Stichting Salvatoriaanse Hulpactie, Luca schoolproject Moldavië Stichting Max, bijdrage röntgenkamer Overige baten uit gezamenlijke acties Baten uit acties van derden Giften autisme Roemenië Subsidies van overheden NCDO, bijdrage röntgenkamer Baten uit beleggingen Bankrente

11 Specificatie en verdeling kosten naar bestemming Bestemming Doelstelling Werving Beheer en Totaal Begroting Totaal baten administratie Lasten Hulpverlening aan: Polen Roemenië Bulgarije Moldavië Diversen Eigen fonds- Subsidies verwerving Subsidies en bijdragen Afdrachten Aankopen en verwervingen Uitbesteed werk Publiciteit en communicatie Personeelskosten Huisvestingskosten Reis- en verblijfkosten Kantoor- en algemene kosten Afschrijving en rente Overige kosten Totaal

12 TOELICHTING BIJLAGE 3 Werving baten Eigen fondsverwerving Reis- en verblijfkosten Kosten transportbus Onkosten vergaderingen Afschrijving en rente Aandeel afschrijving bus (25%) 1088 Overige kosten Contributie SVKI 500 Vergunningen/legeskosten Kledingcontainers 0 Overige kosten (o.a. zout, onkosten, e.d.) Subsidies Overige kosten Declaratie NCDO 122 Beheer en administratie Kantoor- en algemene kosten Kosten Kamer van Koophandel 24 Accountantskosten Verzekeringen Afschrijving en rente Bankkosten

13 Niet in de rekening van baten en lasten verantwoorde opbrengsten en kosten In de rekening van baten en laten is buiten aanmerking gelaten de waarde die kan worden toegekend aan goederen in natura die door derden aan de Stichting zijn verstrekt en die door de Stichting op haar beurt weer om niet als hulpgoederen zijn verstrekt aan eigen projecten. 11

14 6. OVERIGE GEGEVENS Resultaatbestemming 2012 De directie stelt voor om het resultaat als volgt te bestemmen: Onttrekking aan: Bestemmingsreserve

15 kohlerdeboer 3 Aan het bestuur van de Stichting Sociaal/Medische Hulpverlening aan Oost-Europa Samenstellingsverklaring Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening van de Stichting Sociaal/Medische Hulpverlening aan Oost-Europa te Meerssen bestaande uit de balans per 31 december 2012 en de staat van baten en lasten over 2012 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samentellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de stichting verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 650 voor Fondsenwervende Instellingen. Maastricht, 19 november 2013 Kohier de BjEi ccjyri,t2s,wadviseurs LkMde. Boer AA accountants en adviseurs Alexander Battalaan 35, 6221 CB Maastricht T (043) F (043) E info@kohlerdeboern1 W ING Bank ING Bank KvK BTW NL B01