EValuation Capital Management B.V. Postbus NB AMSTERDAM. Tussentijdse cijfers 1 januari tot en met 30 juni 2013

Transcriptie

1 Postbus NB AMSTERDAM Tussentijdse cijfers 1 januari tot en met 30 juni 2013

2 INHOUD Pagina TUSSENTIJDSE CIJFERS 1 JANUARI TOT EN MET 30 JUNI 2013 Samenstellingsverklaring 2 Algemeen 3 TUSSENTIJDSE CIJFERS 1 JANUARI TOT EN MET 30 JUNI 2013 Balans per 30 juni Winst-en-verliesrekening over de periode tot en met Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 8 Toelichting op de balans per 30 juni Toelichting op de winst-en-verliesrekening over de periode tot en met Samenstellingsrapport 1

3 Postbus NB Amsterdam Postbus AD Noordwijk Telefoon: Postbus BB Leidschendam Telefoon: Postbus AC Katwijk Telefoon: SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de halfjaar cijfers 2013 van EValuation Capital Management B.V. te Amsterdam bestaande uit de balans per 30 juni 2013 en de winst-en-verliesrekening over de periode 1 januari 2013 tot en met 30 juni 2013 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de vennootschap verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de vennootschap. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de halfjaar cijfers toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de halfjaar cijfers kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de halfjaar cijfers samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Noordwijk, 29 augustus 2013 ABIN accountants B.V. drs. C.J. van Wijk registeraccountant Bank: IBAN NL13RABO BIC RABONL2U KvK Den Haag: BTW nr NL B01 Beconnr Bezoekadres: Losplaatsweg 14 Noordwijk Weigelia 25 Leidschendam Burgersdijkstraat 9-11 Katwijk Nassauplein 36 Den Haag info@abin.nl Fax: Al onze diensten geschieden onder de algemene voorwaarden NBA 2013 zoals gedeponeerd bij de griffie van de Arrondissementsrechtbank te Amsterdam onder nummer 6/2013. Deze voorwaarden zullen wij op uw verzoek kosteloos toezenden. Iedere aansprakelijkheid is beperkt tot het bedrag dat door de beroepsaansprakelijkheidsverzekering wordt uitgekeerd.

4 ALGEMEEN Activiteiten De activiteiten van EValuation Capital Management B.V., statutair gevestigd te Amsterdam, bestaan uit het verstrekken van beleggingsadviezen en andere adviezen, het doen van aanbevelingen met betrekking tot beleggingsmogelijkheden, het selecteren en evalueren van beleggingen, het verkrijgen van beleggingsadviezen. Samenstellingsrapport 3

5 TUSSENTIJDSE CIJFERS 1 JANUARI TOT EN MET 30 JUNI 2013 Samenstellingsrapport 4

6 BALANS PER 30 JUNI 2013 (vóór resultaatverdeling) ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen Effecten Liquide middelen Samenstellingsrapport 5

7 PASSIVA Eigen vermogen Geplaatst kapitaal Overige reserves Onverdeeld resultaat Kortlopende schulden Samenstellingsrapport 6

8 WINST-EN-VERLIESREKENING OVER DE PERIODE TOT EN MET / / Netto omzet Personeelskosten Afschrijvingen op materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der lasten Bedrijfsresultaat Financiële baten en -lasten Resultaat vóór belastingen Belastingen Resultaat na belastingen Samenstellingsrapport 7

9 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen De halfjaar cijfers zijn opgesteld in overeenstemming met de richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen en de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De halfjaar cijfers zijn opgesteld in euro's. De belangrijkste grondslagen voor waardering en resultaatbepaling worden hierna weergegeven. Deze grondslagen zijn gedurende het huidige en vorige jaar consistent toegepast. GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Algemeen Voor zover niet anders vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde onder aftrek van lineaire afschrijvingen op basis van economische levensduur en geschatte restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Indien sprake is van duurzame waardevermindering worden de materiële vaste activa afgewaardeerd. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Effecten De ter beurze genoteerde effecten worden gewaardeerd tegen beurswaarde per balansdatum, waarbij zowel ongerealiseerde als gerealiseerde waardeveranderingen direct in de winst- en verliesrekening worden verantwoord. De niet ter beurze genoteerde effecten worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. Liquide middelen Voor zover niet anders vermeld staan de liquide middelen ter vrije beschikking. Kortlopende schulden Kortlopende schulden en het kortlopende deel van de langlopende schulden hebben een looptijd korter dan een jaar. Samenstellingsrapport 8

10 GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd; verliezen zodra zij voorzienbaar zijn. Netto omzet De netto-omzet is de gefactureerde opbrengst van aan derden geleverde diensten onder aftrek van verleende kortingen. De opbrengst wordt verantwoord op het moment dat de diensten worden verricht. Afschrijvingen De afschrijvingen op materiële vaste activa worden berekend op onderstaande percentages van de aanschafwaarde: Verbouwingen en inventaris: 20% Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Som der financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de ontvangen, respectievelijk betaalde rente. Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend over het resultaat vóór belastingen in de winst- en verliesrekening, na aftrek van het gebruik van fiscaal compensabele verliezen uit voorgaande boekjaren en vrijgestelde winstbestanddelen en na bijtelling van niet-aftrekbare kosten. Hierbij wordt het thans geldende vennootschapsbelastingtarief gehanteerd. Samenstellingsrapport 9

11 TOELICHTING OP DE BALANS PER 30 JUNI 2013 Vlottende activa 1 Vorderingen Overlopende activa De overlopende activa hebben een looptijd korter dan 1 jaar. Eigen vermogen 2 Geplaatst kapitaal Aandelen A Stand per 1 januari Mutaties - Stand per 30 juni Het maatschappelijk kapitaal van EValuation Capital Management B.V. bestaat uit aandelen ad 1. Het geplaatst en volgestort aandelenkapitaal bestaat uit aandelen ad 1. 3 Kortlopende schulden Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen Huurverplichtingen De huurverplichting inzake de huur van een kantoorpand bedraagt op jaarbasis ongeveer Het contract eindigt op 31 mei Bankgarantie In het kader van de overeenkomst inzake de huur van een kantoorpand heeft de vennootschap een bankgarantie gesteld van Samenstellingsrapport 10

12 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER DE PERIODE TOT EN MET / / Gemiddeld aantal werknemers Werknemers 3,00 3,00 4 Overige bedrijfskosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Verkoopkosten Algemene kosten Amsterdam, 29 augustus 2013 Emmalor B.V. W.D.C. de Vlugt Cefin B.V. C.J.M.M. Estourgie Samenstellingsrapport 11