Mr. F. Couvee-stichting Jaarrekening 2016

Transcriptie

1

2 Inhoudsopgave Bladzijde 1. Jaarverslag bestuur 1 2. Balans per 31 december Resultatenrekening over Kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 5 6. Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de resultatenrekening over Beleggingsresultaten Overige gegevens 12

3 Jaarverslag bestuur De is gevestigd te Oosterbeek en stelt zich ten doel voorzieningen en maatregelen te treffen ten behoeven van licht verstandelijk gehandicapte jongeren die deel uitmaken van de Stichting Pluryn, ter verbetering van het leef- en werkmilieu en waarvoor geen andere middelen verkrijgbaar of beschikbaar zijn. Het bestuur bestond in het boekjaar 2016 uit de volgende personen: De heer H. van Dijk De heer T.A.M. van der Meer De heer H.G.T.M. Stoffels De heer L. Doll Voorzitter Penningmeester Secretaris Lid Het bestuur is per 1 januari 2017 vernieuwd waardoor het bestuur per 1 januari 2017 uit de volgende personen bestaat: De heer D. van der Meer Mevrouw C. Backhuijs De heer A. Slob De heer P. Noordhoek Voorzitter Secretaris Penningmeester Lid Mevrouw T. Zaeijen en de heer H. Visser (secretaris van de Raad van Bestuur Pluryn) waren als adviseur bij het bestuur van de Mr. F Couvee-stichting betrokken. Het bestuur vergaderde in het boekjaar driemaal. Het bestuur besteedde aandacht aan de ontwikkeling van het belegde vermogen, omdat het rendement hiervan de kern vormt van het fondsbeleid. De risicohouding is voorzichtig/neutraal, met als doel een gemiddeld rendement van 2-5% en instandhouding van een nominale waarde van ca. 1,5 mln. Door de gemiddeld hogere toegekende bijdragen in de afgelopen jaren moeten bedragen liquide worden gehouden en bedraagt het vrij besteedbare vermogen nu circa 1,6 mln. Verzoeken en voorstellen voor bijdragen worden door of namens de raad van bestuur van Pluryn bij de ingediend. In 2016 werd de aanvraag "Innovatie van de werkvloer" gehonoreerd. Tevens is er een bijdrage gedaan aan schoolgeld voor leerlingen van de Jan Pieter Heije. Het totaalbedrag aan verleende bijdragen bedroeg in Het bestuur is Pluryn erkentelijk voor het verzorgen van de financiële administratie en de samenstelling van de jaarrekening. Oosterbeek, D. van der Meer C. Backhuijs Voorzitter Secretaris 1

4 2. Balans per 31 december 2016 (na resultaatbestemming) Activa Ref 31 december december 2015 Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Effecten Liquide middelen Totaal activa Passiva Eigen vermogen 4 Algemene reserve Bestemmingsreserves Kortlopende schulden Kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal passiva

5 3. Resultatenrekening over 2016 Ref Opbrengst beleggingen Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten Algemene kosten Kosten beleggingen Verleende bijdragen Som der bedrijfskosten Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Resultaat boekjaar Resultaatbestemming Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoegingen / onttrekkingen: Algemene reserve

6 4. Kasstroomoverzicht over Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Veranderingen in vlottende middelen: -vorderingen effecten kortlopende schulden (exclusief schulden aan kredietinstellingen) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen intrest Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Mutatie geldmiddelen Toelichting op mutatie geldmiddelen Mutatie liquide middelen Mutatie kredietinstellingen

7 5. Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld volgens de richtlijnen voor de jaarverslaggeving 640 'Organisaties zonder winststreven'. De jaarrekening is opgemaakt op en is opgesteld op basis van de continuïtsveronderstelling. Grondslagen van waardering van activa en passiva Algemeen Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Indien noodzakelijk kan een voorziening worden getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen bestaan uit banktegoeden met een looptijd korter dan twaalf maanden. Indien van toepassing worden rekening-courantschulden bij banken opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Effecten De effecten zijn gewaardeerd tegen de beurswaarde per ultimo boekjaar. Schulden Schulden worden opgenomen tegen nominale waarde. Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van de historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. 5

8 6. Toelichting op de balans per 31 december 2016 Ref 1. Vorderingen en overlopende activa 31 dec dec 2015 De specificatie luidt als volgt: Bankrente Spieringfonds Er is geen vordering op het Spiering Fonds, aangezien de toekenning over 2016 in 2016 is uitbetaald. 6

9 6. Toelichting op de balans per 31 december 2016 (vervolg) Ref 2. Effecten Het verloop is als volgt weer te geven: Waarde per Aankopen Verkopen Koers- Waarde per in 2016 in 2016 resultaat Totaal aandelen Totaal obligaties De waarde per 31 december 2016 van de portefeuille is gebaseerd op de koerswaarde. Het positieve koersresultaat ad bestaat uit een positief ongerealiseerd resultaat ( ) en een positief gerealiseerd resultaat ( 5.560). 7

10 6. Toelichting op de balans per 31 december 2016 (vervolg) Ref 3. Liquide middelen 31 dec dec 2015 De specificatie luidt als volgt: Rabobank De liquide middelen staan ter vrije beschikking. Eigen vermogen Ref 4. Het verloop is als volgt weer te geven: Saldo per Resultaat Overige Saldo per 1 januari bestemming mutaties 31 december Algemene reserve De algemene reserve is in 2016 toegenomen met tot Het resultaat is toegevoegd conform de resultatenverdeling in de resultatenrekening (zie pagina 3). Ref 5. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie luidt als volgt: 31 dec dec 2015 Accountantskosten Nog te betalen fee Rabobank Nog te betalen Sociale Informatie Verwerking Nog te betalen Buddy opleiding Leven in Vrijheid Nog te betalen Change your Mindset - De Groeifabriek Nog te betalen Traumatized youths in residential care Nog te betalen Leef je in - vervolg Nog te betalen Mindfullness LVB Nog te betalen Innovatie van de werkvloer De accountantskosten zijn vastgesteld op ex. BTW (eventuele hogere accountantskosten neemt Stichting Pluryn voor haar rekening). Per staan nog 5 toekenningen open: De toekenning "Change your Mindset - De Groeifabriek" loopt af in De toekenning "Traumatized youths in residential care" loopt af in De toekenning "Leef je in - vervolg" loopt af in De toekenning "Mindfullness LVB" loopt af in De toekenning "Innovatie van de werkvloer" loopt af in

11 7. Toelichting op de resultatenrekening over 2016 Ref 6. Opbrengst beleggingen (exclusief verkochte effecten) De specificatie is als volgt: Dividendopbrengsten Contante verrekening effecten Koersverschillen effecten Op pagina 7 van de jaarrekening is een overzicht opgenomen van de opgetreden koerswijzigingen. Ref 7. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: Spieringfonds Spieringfonds Spieringfonds Vrijval toekenning Buddy opleiding Leven in Vrijheid De opbrengst van het Spieringfonds over 2015 is lager gebleken dan de verwachting die was opgenomen in de jaarrekening van Ref 8. Algemene kosten De specificatie luidt als volgt: Bankkosten Accountantskosten Abonnementskosten Overige algemene kosten De heeft géén personeel in dienst gehad in 2016 (idem 2015). Voorts hebben de bestuurders géén vergoeding ontvangen voor hun activiteiten ten behoeve van de stichting in 2016 (idem 2015). 9

12 7. Toelichting op de resultatenrekening over 2016 (vervolg) Ref 9. Kosten beleggingen De specificatie luidt als volgt: All-in fee Rabobank Ref 10. Verleende bijdragen De specificatie luidt als volgt: Radar School Buddy opleiding Leven in Vrijheid Traumatized youths in residential care Innovatie op de werkvloer Ref 11. Financiële baten en lasten De specificatie luidt als volgt: Rentebaten rekening-courant Rabobank Rentebaten rekening-courant Schretlen & Co De rentebaten zijn ten opzichte van vorig jaar gedaald door dalende rentepercentages. Gebeurtenissen na balansdatum Na afloop van het boekjaar hebben zich verder geen gebeurtenissen voorgedaan die belangrijk zijn voor de interpretatie van de cijfers in de jaarrekening. 10

13 8. Beleggingsresultaten Het resultaat uit beleggingen vormt een belangrijke inkomstenbron van de stichting. Met deze beleggingsresultaten en ontvangen giften, bijdragen en huurpenningen, worden de aanvragen gefinancierd. Het beschikbare beleggingsvermogen muteerde in de afgelopen vier jaar als volgt: Koerswaarde effecten op 31 december Rekening courantsaldo banken op 31 december Beschikbaar beleggingsvermogen op 31 december Percentage beleggingen 91,52% 92,46% 90,89% 87,74% De waarde van de effectenportefuille is in 2016 licht gedaald. Het tegoed op de rekening courant is vooral gestegen door dat de waarde van de verkochte effecten hoger waren dan de waarde van de aangekochte effecten. De behaalde rendementen op het beschikbare beleggingsvermogen zijn als volgt: Opbrengst beleggingen (koersresultaat) Kosten beleggingen Beleggingsresultaat Rekening courantrente Totaal rendement Behaald rendement (exclusief verkochte effecten) 3,90% 2,66% 7,52% 2,96% Evenals in voorgaande jaren is in 2016 een positief beleggingsresultaat behaald. De rekening-courant rente is gedaald door dalende rentepercentages. Het weergegeven rendement is het rendement exclusief het resultaat op verkochte effecten. 11

14 9. Overige gegevens 3.1 Controleverklaring De controleverklaring van de onafhankelijke accountant is opgenomen op de volgende pagina. 12