Stichting ter Bevordering van het Christelijk Onderwijs in Salland RAPPORT INZAKE DE JAARREKENING 2015

Transcriptie

1 Stichting ter Bevordering van het Christelijk Onderwijs in Salland RAPPORT INZAKE DE JAARREKENING 2015

2 INHOUDSOPGAVE Pagina INLEIDING 1 JAARREKENING GRONDSLAGEN 3 BALANS PER 31 DECEMBER 2015 NA RESULTAATBESTEMMING 4 BALANS PER 31 DECEMBER 2015 NA RESULTAATBESTEMMING 5 EXPLOITATIEREKENING KASSTROOMOVERZICHT TOELICHTING OP DE ONDERSCHEIDEN POSTEN VAN DE BALANS PER 31 DECEMBE 8 TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN 11 OVERZICHT VERBONDEN PARTIJEN 12 OVERIGE GEGEVENS GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM 13 VOORSTEL TOT RESULTAATBESTEMMING 14 CONTROLEVERKLARING 15

3 GRONDSLAGEN ALGEMEEN Voor zover niet anders is vermeld, zijn activa en passiva opgenomen voor de nominale waarden De grondslagen voor de jaarrekening zijn gebaseerd op het Burgerlijk Wetboek (boek 2, titel 9) en de richtlijnen van de Raad van Jaarverslaggeving, specifiek Richlijn 640: Organisaties zonder winststreven GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa wordt gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De gebouwen worden afgeschreven in 25 jaar. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van ee vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname van het materieel vast actief. Financiële vaste activa De effecten worden aangehouden voor handelsdoeleinden en zijn gewaardeerd tegen de beurswaarde per balansdatum Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van het bestuur. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde en hebben een looptijd van maximaal GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en alle hiermee verbonden, aan het Verlsagjaar toe te rekenen lasten. De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de verlsagperiode waarop deze betrekking hebben. 3

4 BALANS PER 31 DECEMBER 2015 NA RESULTAATBESTEMMING ACTIVA 31 december december 2014 Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vorderingen Liquide middelen

5 BALANS PER 31 DECEMBER 2015 NA RESULTAATBESTEMMING PASSIVA 31 december december 2014 Eigen vermogen Kortlopende schulden

6 EXPLOITATIEREKENING 2015 Realisatie Begroting Realisatie Lasten Overige lasten en besteding cf. doelstelling Financiële baten en lasten Financiële baten Financiële lasten Exploitatieresultaat

7 KASSTROOMOVERZICHT 2015 Het onderstaande kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Hierbij wordt het resultaat van de exploitatie als uitgangspunt genomen, waarop vervolgens correcties worden aangebracht voor verschillen tussen opbrengsten en ontvangsten en kosten en uitgaven Kasstroom uit operationele activiteiten Exploitatieresultaat Aanpassing voor afschrijvingen Aanpassing voor mutaties voorzieningen Veranderingen in vorderingen Veranderingen in schulden Totaal kasstroom uit bedrijfsoperaties Kasstroom uit investeringsactiviteiten Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen Eindstand liquide middelen Controle Mutatie financiële vaste activa Mutatie materiele vaste activa

8 TOELICHTING OP DE ONDERSCHEIDEN POSTEN VAN DE BALANS PER 31 DECEMBER MATERIELE VASTE ACTIVA Boekwaarde 1 januari 0 Investeringen in boekjaar afschrijvingen Gebouwen FINANCIËLE VASTE ACTIVA Beleggingen Aandelen met beperkt risico en obligaties Totaal beleggingen Verloopoverzicht effecten Boekwaarde per 1 januari Mutaties: Aankopen, verstrekte leningen 0 0 Verkopen, aflossingen Waardevermeerderingen Boekwaarde per 31 december Vorderingen Opgelopen rente Rabo Rendementrekening Rabo RekeningCourant Coupon Rabo Totaal vorderingen Liquide middelen Rendementrekening Rabo RekeningCourant Schretlen RekeningCourant Rabo RekeningCourant Rabo TOTAAL ACTIVA

9 Eigen vermogen Algemene reserve Stand per Resultaat Overige Stand per mutaties Algemene reserve Totaal Eigen vermogen VLOTTENDE PASSIVA Kortlopende schulden Johan Windprijs Bijdrage Mijnplein Bankkosten incl standaardbankverklaring Rabo eff beheerkosten Overige crediteuren Flynth Totaal schulden TOTAAL PASSIVA

10 TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING 2015 Realisatie Begroting Realisatie Lasten Overige Lasten Sponsoractie Filippijnen Johan Windprijs Accountantskosten Bestuurskosten en onvoorzien bijdrage mijnplein Afschrijvingskosten Besteding conform doelstelling mijnplein activiteiten / bijdrages pm Johan Windprijs Totaal lasten Financiële baten Rentebaten RekeningCourant Schretlen Bedrijfsrekening RABO Bedrijfsrekening RABO Beleggingen Schretlen; koersresultaat Schretlen; couponrente Totaal Baten Financiële lasten Realisatie Begroting Realisatie Bank en beleggingskosten Bewaarloon en beheerkosten effecten Transactieprovisies overige bankkosten Exploitatieresultaat

11 NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN Er zijn geen niet uit de balans blijkende verplichtingen 11

12 OVERZICHT VERBONDEN PARTIJEN Stichting mijnplein te Raalte betreft de instelling waaraan de stichting ter bevordering van het Christelijk Onderwijs in Salland jaarlijks een bijdrage levert in het kader van de mijnplein activiteiten 12

13 Stichting ter Bevordering van het Christelijk Onderwijs in Salland GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM 13

14 VOORSTEL TOT RESULTAATBESTEMMING Het resultaat ad 9445,67 is conform afspraak verwerkt in de algemene reserve. 14

15 CONTROLEVERKLARING 15