1 Vaststelling wijziging Budget 2016/2 dienstjaar Gemeente Lanaken voor * Budget 2016 * MJP

Transcriptie

1 Toelichtingsnota Gemeenteraad Datum zitting 19/12/2016 Aanvangsuur zitting 20:30 Locatie OC Smeermaas Aanwezigheid: Naam Functie Aanw Naam Functie Aanw dhr. S. Meulemans Voorzitter mevr. A. Jeurissen Raadslid dhr. M. Keulen Burgemeester dhr. L. Joosten Raadslid dhr. M. Curvers Schepen dhr. D. Terwingen Raadslid mevr. C. Gorissen Schepen mevr. J. Martens Raadslid mevr. S. Martens Schepen dhr. P. Verheyen Raadslid dhr. P. Tollenaers Schepen dhr. R. Mechels Raadslid mej. A. Puts Schepen mevr. M. Neven Raadslid mevr. V. Schellingen Schepen dhr. D. Geurts Raadslid dhr. M. Stevens NS Schepen * dhr. J.P. Hermans Raadslid dhr. A. Vangronsveld Raadslid dhr. L. Prevaes Raadslid dhr. P. Nelissen Raadslid mevr. K. Thijs Raadslid dhr. P. Van Berkel Raadslid dhr. T. Castermans Raadslid mevr. V. Jans Raadslid dhr. I. Maes Raadslid dhr. R. Nivelle Raadslid Dhr. J. Pauly Raadslid dhr. F. Stouten Raadslid dhr. W. Vancleynenbreugel Secretaris dhr. M. Geurts Raadslid * Niet stemgerechtigde schepen Openbare zitting 1 Vaststelling wijziging Budget 2016/2 dienstjaar Gemeente Lanaken voor * Budget 2016 * MJP Voorstel tot vaststelling wijziging budget 2016/2 dienstjaar Gemeente Lanaken voor : * Budget 2016 * MJP Voorstel tot aanpassing MJP goedkeuring budget 2017 gemeente Lanaken Voorstel tot aanpassing van het Meerjarenplan goedkeuring budget gemeente Lanaken DJ /12/2016 Pagina 1 van 10

2 3 Gemeentelijke dotatie aan de politiezone Lanaken Maasmechelen, dienstjaar Voorstel tot goedkeuring van de gemeentelijke dotatie aan de politiezone Lanaken Maasmechelen, dienstjaar Bedrag: euro. 4 Budgetten 2017 Kerkfabrieken Lanaken Akteneming Kerkfabrieken Lanaken: akteneming. Budgetten Wijziging Meerjarenplanning : - Kerkfabriek Sint-Lambertus Neerharen - Kerkfabriek Sint-Michael Kesselt Goedkeuringsprocedure Wijziging Meerjarenplanning Kerkfabriek Sint-Lambertus Neerharen Kerkfabriek Sint-Michael Kesselt Goedkeuringsprocedure 6 OCMW Budgetwijziging 2016/ OCMW Budgetwijziging 2016/2 Deze wijzigingen hebben geen invloed op de gemeentelijke toelage. Akteneming 7 OCMW: Aanpassing Meerjarenplan Budget De aanpassing van het meerjarenplan OCMW wordt voorgelegd ter goedkeuring. Het budget 2017 van het OCMW wordt voorgelegd ter kennisgeving, gezien dit past binnen het meerjarenplan. 9/12/2016 Pagina 2 van 10

3 8 Goedkeuring prijssubsidiereglement 2016 sportinfrastructuur AGB Lanaken Algemeen wordt aanvaard dat een AGB (itt een gemeente) een gewone BTWplichtige entiteit is die voor haar activiteiten in principe BTW dient af te dragen. Dit heeft als voordeel dat het AGB de BTW op bepaalde investeringen in aftrek kan brengen, voor zover deze investeringen geen betrekking hebben op activiteiten die vrijgesteld zijn van BTW. Exploitatie-AGB's voor sport, cultuur, ed. vallen buiten de uitzondering van de vrijstellingen wanneer er voldaan wordt aan het winst(uitkerings)oogmerk. Hierdoor worden ze BTW-plichtige met (al dan niet volledig) recht op aftrek. Het winstoogmerk op zich wordt echter niet voldoende gestaafd enkel door een statutaire bepaling, maar zal ook effectief moeten blijken uit de gerealiseerde boekhoudkundige resultaten. De recente beslissing van de BTW administratie (BTW nr. E.T d.d. 19/01/2016) heeft als gevolg dat de financiering van vele autonome gemeentebedrijven (AGB) grondig moet worden herzien. Omdat in vele AGB's de exploitatieontvangsten doorgaans ontoereikend zijn om de exploitatiekosten te dekken, zal de gemeente de werking subsidiëren. Dit kon tot nu toe dmv van een 'specifieke werkingssubsidie' die bepaalde specifieke uitgaven van het AGB dekt. Er kon ook een 'prijssubsidie' worden toegekend waarbij de gemeente tegemoetkomt in het tarief van de aangerekende prestaties van het AGB (en hierop ook de BTW betaalt). Omdat de tekorten doorgaans ontstaan doordat de in het AGB aangerekende tarieven niet volstaan ter dekking van de exploitatiekosten, zullen met ingang van 1 januari 2016 de werkingssubsidies die door de gemeente aan het AGB worden uitgekeerd niet meer in rekening worden genomen bij het bepalen van het boekhoudkundig resultaat, maar enkel nog de prijssubsidies. Er moet een rechtstreeks verband bestaan tussen de prijs en de subsidie die de gemeente betaalt om een welbepaald goed te leveren of een welbepaalde dienst te verrichten, en dat is niet het geval bij een specifieke werkingssubsidie. Om deze reden wordt de goedkeuring van een prijssubsidiereglement aan de gemeenteraad voorgelegd. 9 Goedkeuring leningsovereenkomst gemeente Lanaken & AGB Lanaken ivm de transactiekredieten van de investeringsenveloppes van het budget 2016 (incl. wedersamenstelling van de investeringen ) De recente beslissing van de BTW-administratie (BTW nr. E.T d.d. 19/01/2016) heeft als gevolg dat de financiering van vele autonome gemeentebedrijven (AGB) grondig moet worden herzien. De (verrekening van de) investerings- en kapitaalsubsidies die door een gemeente worden toegekend aan een AGB mogen vanaf 1 januari 2016 evenmin bij de ontvangsten worden geteld voor de bepaling van de 'BTW-winst'. Dit geldt ook 9/12/2016 Pagina 3 van 10

4 voor de investerings- en kapitaalsubsidies die een AGB heeft ontvangen in 2015 of eerder. Tot nu werden de investeringen in het AGB dikwijls gefinancierd door een investeringssubsidie van de gemeente, waarbij de afschrijvingen van het actief (bv. sporthal) in het resultaat werden geneutraliseerd door de gelijke verrekening van de ontvangen investeringssubsidie. Ter financiering van de investeringen geeft de gemeente een renteloze lening aan het AGB met een aflossingsduur gelijk aan de afschrijvingsduur van de activa. Voor de in het verleden gefinancierde investeringen met investeringssubsidies zal de boekwaarde eind 2015 van de verkregen investeringstoelagen omgezet worden in een renteloze lening van de gemeente. Gelet op het voorstel van budget 2016 en het meerjarenplan van het Autonoom Gemeentebedrijf Lanaken, waarin de transactiekredieten in de investeringsenveloppe 2016 worden geraamd op ,77 EUR; De liquiditeitspositie van het AGB laat geen integrale en onmiddellijke financiering van de transactiekredieten toe, zodat het aangewezen is dat de gemeente ter financiering een lening toestaat aan het AGB. Gelet dat er een wedersamenstelling is gemaakt van de investeringen ik kader van de juiste financiering van deze investeringen Gelet dat uit deze wedersamenstelling blijkt dat er in 2016 een bedrag van ,48 renteloos dient geleend te worden om per eind 2016 een sluitende financiering te hebben tem 31/12/2016 Overwegende dat Voorafgaande beslissing nr dd bevestigt dat het renteloze karakter van een lening die wordt verstrekt door een gemeente aan een AGB niet wordt aangemerkt als een verkregen abnormaal of goedgunstig voordeel in hoofde van het AGB. Huidige leningsovereenkomst tussen de gemeente Lanaken en het AGB Lanaken ivm de transactiekredieten van de investeringsenveloppes 2016 van het AGB Lanaken wordt ter goedkeuring aan de gemeenteraad voorgelegd. 10 Goedkeuren prijssubsidiereglement sportinfrastructuur AGB Lanaken Gelet op de sportieve en sociale functie van de sportinfrastructuur wenst de Gemeente Lanaken dat er tijdens het kalenderjaar 2017 geen prijsverhogingen doorgevoerd worden ten aanzien van gebruikers van de sportinfrastructuur. De Gemeente Lanaken wenst immers de toegangsgelden te beperken opdat de sportinfrastructuur toegankelijk is voor iedereen. 9/12/2016 Pagina 4 van 10

5 Omdat de exploitatieontvangsten (meer in bijzonder het betalend klantgedeelte) van het AGB Lanaken ontoereikend zijn om de exploitatiekosten te dekken, kan de gemeente de werking subsidiëren. Er kan een prijssubsidie worden toegekend waarbij de gemeente tegemoetkomt in het tarief van de aangerekende prestaties van het AGB (en hierop ook de BTW betaalt). De Gemeente Lanaken verbindt er zich daartoe om voor het werkingsjaar 2017 de toegangsgelden voor de sportinfrastructuur te subsidiëren middels de toekenning van prijssubsidies. Het prijssubsidiereglement 2017 sportinfrastructuur AGB Lanaken wordt ter goedkeuring aan de gemeenteraad voorgelegd. 11 Goedkeuring leningsovereenkomst gemeente Lanaken en AGB Lanaken ivm de transactiekredieten van de investeringsenveloppes Gelet op het voorstel van budget 2017 en het meerjarenplan van het Autonoom Gemeentebedrijf Lanaken, waarin de transactiekredieten in de investeringsenveloppe 2017 worden geraamd op ,00 EUR; De liquiditeitspositie van het AGB laat geen integrale en onmiddellijke financiering van de transactiekredieten toe, zodat het aangewezen is dat de gemeente ter financiering een lening toestaat aan het AGB. Overwegende dat Voorafgaande beslissing nr dd bevestigt dat het renteloze karakter van een lening die wordt verstrekt door een gemeente aan een AGB niet wordt aangemerkt als een verkregen abnormaal of goedgunstig voordeel in hoofde van het AGB. Huidige leningsovereenkomst tussen de gemeente Lanaken en het AGB Lanaken ivm de transactiekredieten van de investeringsenveloppes 2017 van het AGB Lanaken wordt ter goedkeuring aan de gemeenteraad voorgelegd. 12 Terugvordering van de gemeentelijke investeringssubsidies tem 31/12/2016 van het AGB Lanaken Op 19 januari 2016 nam de fiscus bij beslissing BTW nr. E.T het standpunt in dat vanaf 2016 in het kader van het winstoogmerk van een AGB enkel met prijssubsidies kan worden gewerkt. Om deze reden werd een prijssubsidiereglement goedgekeurd door de gemeenteraad dd. 19 december /12/2016 Pagina 5 van 10

6 Bij gemeenteraadsbesluit van 21 december 2015 werd ikv de goedkeuring van het budget 2016 en het aangepast meerjarenplan de toekenning van investeringssubsidies aan het AGB goedgekeurd. Overeenkomstig art. 182 van het Besluit van de Vlaamse Regering van 25 juni 2010 betreffende de beleids- en beheerscyclus van de gemeenten, de provincies en de openbare centra voor maatschappelijk welzijn dienen de ontvangen investeringssubsidies geleidelijk afgeboekt te worden via overboeking naar de rubriek financiële opbrengsten van de staat van opbrengsten en kosten en dit volgens hetzelfde ritme als de afschrijvingen of de waardeverminderingen op de vaste activa voor de verwerving waarvoor ze werden verkregen of, in voorkomend geval, ten bedrage van het saldo, bij realisatie of buitengebruikstelling van de vaste activa in kwestie. Uit de jaarrekening 2015 van het AGB Lanaken blijkt dat op 31 december 2015 een bedrag van ,55 EUR gemeentelijke investeringssubsidies nog niet in het resultaat zijn verwerkt en in beginsel vanaf 2016 verder in de opbrengsten van het AGB zouden moeten worden opgenomen a rato van de afschrijving van de gesubsidieerde activa. Diezelfde afschrijvingen worden vanaf 2016 evenwel opgenomen in de berekening van de gemeentelijke prijssubsidies 2016, zodat deze afschrijvingen derhalve twee maal zouden worden gesubsidieerd door de gemeente. In uitvoering van de artikelen 3 en 7 van de Wet van 14 november 1983 betreffende de controle op de toekenning en op de aanwending van sommige toelagen is het niet toegelaten gebruikt te maken van een dubbele subsidiëring, zowel via investeringssubsidies als via prijssubsidies, vermits dit een afwending van subsidies zou uitmaken. Om deze reden wordt de terugvordering van de gemeentelijke investeringssubsidies 2016 ten bedrage van ,55 EUR uitbetaald aan het AGB Lanaken ter goedkeuring aan de gemeenteraad voorgelegd. 13 Goedkeuring leningsovereenkomst gemeente Lanaken en AGB Lanaken ikv de teruggevorderde investeringssubsidies tem 31/12/ Op 19 januari 2016 nam de fiscus bij beslissing BTW nr. E.T het standpunt in dat vanaf 2016 in het kader van het winstoogmerk van een AGB enkel met prijssubsidies kan worden gewerkt. Om deze reden werd een prijssubsidiereglement goedgekeurd door de gemeenteraad dd. 19 december Bij gemeenteraadsbesluit van 21 december 2015 werd ikv de goedkeuring van het budget 2016 en het aangepast meerjarenplan de toekenning van investeringssubsidies aan het AGB goedgekeurd. 9/12/2016 Pagina 6 van 10

7 Overeenkomstig art. 182 van het Besluit van de Vlaamse Regering van 25 juni 2010 betreffende de beleids- en beheerscyclus van de gemeenten, de provincies en de openbare centra voor maatschappelijk welzijn dienen de ontvangen investeringssubsidies geleidelijk afgeboekt te worden via overboeking naar de rubriek financiële opbrengsten van de staat van opbrengsten en kosten en dit volgens hetzelfde ritme als de afschrijvingen of de waardeverminderingen op de vaste activa voor de verwerving waarvoor ze werden verkregen of, in voorkomend geval, ten bedrage van het saldo, bij realisatie of buitengebruikstelling van de vaste activa in kwestie. Uit de jaarrekening 2015 van het AGB Lanaken blijkt dat op 31 december 2015 een bedrag van ,55 EUR gemeentelijke investeringssubsidies nog niet in het resultaat zijn verwerkt en in beginsel vanaf 2016 verder in de opbrengsten van het AGB zouden moeten worden opgenomen a rato van de afschrijving van de gesubsidieerde activa. Diezelfde afschrijvingen worden vanaf 2016 evenwel opgenomen in de berekening van de gemeentelijke prijssubsidies 2016, zodat deze afschrijvingen derhalve twee maal zouden worden gesubsidieerd door de gemeente. In uitvoering van de artikelen 3 en 7 van de Wet van 14 november 1983 betreffende de controle op de toekenning en op de aanwending van sommige toelagen is het niet toegelaten gebruikt te maken van een dubbele subsidiëring, zowel via investeringssubsidies als via prijssubsidies, vermits dit een afwending van subsidies zou uitmaken. Om deze reden werd de terugvordering van de gemeentelijke investeringssubsidies 2016 ten bedrage van ,55 EUR uitbetaald aan het AGB Lanaken goedgekeurd door de gemeenteraad dd. 19 december De liquiditeitspositie van het AGB laat evenwel geen integrale en onmiddellijke terugbetaling van het bedrag van ,55 EUR toe, zodat het aangewezen is dat de gemeente ter financiering een lening toestaat aan het AGB Lanaken. De voorafgaande beslissing nr dd bevestigt dat het renteloze karakter van een lening die wordt verstrekt door een gemeente aan een AGB niet wordt aangemerkt als een verkregen abnormaal of goedgunstig voordeel in hoofde van een AGB. De leningsovereenkomst tussen de gemeente Lanaken en het AGB Lanaken ikv de terugbetaling van de teruggevorderde investeringssubsidies 2016 wordt ter goedkeuring aan de gemeenteraad voorgelegd. 9/12/2016 Pagina 7 van 10

8 14 Goedkeuring budgetwijziging 2016/1 dienstjaar 2016 van het AGB Lanaken Conform artikel 35 van de statuten van het AGB Lanaken en in uitvoering van artikel 243 van het gecoördineerde gemeentedecreet dd 15 juli 2005 dient het ontwerp van de budgetwijziging 2016/1 vastgesteld te worden om vervolgens ter goedkeuring aan de gemeenteraad te worden voorgelegd. Op 19/12/2016 ging de raad van bestuur van het AGB Lanaken om 19u over tot vaststelling van het ontwerp van budgetwijziging 2016/1 van het dienstjaar Thans wordt dit vastgestelde ontwerp ter goedkeuring aan de gemeenteraad voorgelegd Goedkeuring vernieuwde overeenkomst tussen de gemeente Lanaken en vzw Koninklijke harmonie De Hoop m.b.t. een investeringstoelage voor renovatiewerken aan zaal Esperanza. 2. Goedkeuring verhoging investeringstoelage aan K.H. De Hoop voor renovatiewerken aan zaal Esperanza t.b.v EUR Voor de renovatie van zaal Esperzana dient er een hogere investeringstoelage toegekend te worden. Hiervoor wordt er een nieuwe overeenkomst met de harmonie de Hoop ter goedkeuring voorgelegd (zie bijlage 3). Deze vervangt de oude overeenkomst integraal (zie bijlage 2). 16 Gemeente Lanaken - Camerabewaking - Levering van mobiele camera's en bijhorende software GOEDKEURING LASTVOORWAARDEN EN GUNNINGSWIJZE Goedkeuring lastvoorwaarden en gunningswijze (onderhandelingsprocedure zonder bekendmaking) voor de opdracht "Gemeente Lanaken - Camerabewaking - Leveren van mobiele camera's en bijhorende software". De kosten worden geraamd op , ,00 (21% btw) = ,00: 2 mobiele camera's ,00 excl. btw of ,00 incl. btw software ,00 excl. btw of 3.630,00 incl. btw onderhoudscontract voor 4 jaar ,00 excl. btw of 4.840,00 incl. btw. Krediet is als volgt voorzien: Aankoop 2 mobiele camera's en software - investeringsbudget 2016 enveloppe:12 subproject: 81 MAR: Beleidsitem: Onderhoudscontract software - te voorzien in exploitatiebudget 2017 en volgende jaren. 9/12/2016 Pagina 8 van 10

9 17 Algemene Vergadering vzw Toerisme op woensdag 11 januari 2017 in VT- Vergaderlokaal. Goedkeuring agendapunten. Mandatering afgevaardigden/plaatsvervangers Goedkeuring agendapunten van de algemene vergadering van de vzw Toerisme op 11 januari 2017 en mandatering afgevaardigden/ plaatsvervangers. 18 Goedkeuring toelagereglement voor het stimuleren van het ondernemerschap in Lanaken Startende ondernemingen staan vaak voor een grote uitdaging. Heel wat Belgische ondernemers-in-spe moeten in een eerste fase overtuigd worden om uit hun comfortzone te treden en hun idee ook daadwerkelijk tot ontwikkeling te brengen in een eigen bedrijf. Door persoons- en bedrijfsvriendelijke fiscale maatregelen wenst de gemeente Lanaken het klimaat voor het ondernemerschap binnen haar grondgebied te optimaliseren, zodat meer ondernemers, als mogelijke toekomstige werkgevers, zich in Lanaken willen komen vestigen of aan uitbreiding van hun bestaande bedrijvigheid in Lanaken gaan denken. De gemeente Lanaken wenst volop in te zetten op het ondernemerschap op haar grondgebied, met inbegrip van het ondernemen in buurtwinkels in Lanaken en de verschillende deelgemeenten. Om nieuwe ondernemers meer financiële ademruimte te geven, zal de gemeente haar bedrijvenbelasting (AGBB) en het gemeentelijk deel van de onroerende voorheffing gedurende de eerste 5 jaren integraal aan deze bedrijven terug betalen. Het toelagereglement voor het stimuleren van het ondernemerschap in Lanaken wordt ter goedkeuring aan de gemeenteraad voorgelegd. 19 Goedkeuring subsidiereglement in het kader van de creatie van bijkomende tewerkstelling in de gemeente Lanaken Door persoons- en bedrijfsvriendelijke maatregelen wenst de gemeente Lanaken het klimaat voor het ondernemerschap binnen haar grondgebied te optimaliseren, zodat meer ondernemers, als mogelijke toekomstige werkgevers, zich in Lanaken willen komen vestigen of aan uitbreiding van hun bestaande bedrijvigheid en de daarmee gepaard gaande tewerkstelling in Lanaken gaan denken. 9/12/2016 Pagina 9 van 10

10 Voor een gemeente zijn, naast de nieuwe bedrijven, deze bestaande bedrijven van levensbelang. Zij zorgen immers voor de broodnodige tewerkstelling. Het is belangrijk dat deze bedrijven de ruimte krijgen om te groeien. Door middel van een éénmalige aanwervingssubsidie van 1000/ FTE met een minimum van 0.5 FTE tracht de gemeente gedurende 3 jaren en dit vanaf 1/1/2017 nieuwe tewerkstelling bij deze bestaande en/of nieuwe bedrijven op haar grondgebied te ondersteunen. Het subsidiereglement in het kader van de creatie van bijkomende tewerkstelling in de gemeente Lanaken wordt ter goedkeuring aan de gemeenteraad voorgelegd. 9/12/2016 Pagina 10 van 10