Synthese van het budget 2016 en de aanpassingen MJP

Transcriptie

1 Synthese van het budget 2016 en de aanpassingen 1. Strategisch meerjarenplan Budget Beleidsnota 3.2. Financiële nota 3. Financiële nota

2 2. Strategisch meerjarenplan Aan het strategische kader van het meerjarenplan werd niets gewijzigd. Het strategisch meerjarenplan vertrekt vanuit de missie en de visie van onze stad: Waregem is een jonge, veilige, dynamische stad met een bovenlokale functie, waar zowel de Waregemnaar als de bezoeker zich goed moet voelen. Waregem wil zich profileren als een bruisende, zorgende, ondernemende en vooral leefbare stad waar het goed is om te wonen, te werken, te leven en waarvoor het bestuur de nodige initiatieven ontwikkelt. Onderhavig meerjarenplan voorziet vier strategische doelstellingen: - Vanuit een sterke organisatie werken aan een kwaliteitsvolle dienstverlening; - Verder ontwikkelen van een aantrekkelijk en bruisend Waregem; - Streven naar een veilige en leefbare stad; - Zorg voor de stad, zorg van de stad. Aan deze strategische doelstellingen werden actieplannen gekoppeld. Ieder actieplan werd voorzien van de nodige acties, die de beoogde realisatie van deze doelstellingen moeten nastreven. De acties worden jaarlijks geëvalueerd en aangepast worden in functie van de geformuleerde strategische en operationele doelstellingen. Over het bereiken van de doelstellingen wordt jaarlijks gerapporteerd worden in het kader van de realisatie van de voorziene acties. Er zijn de prioritaire doelstellingen (prioritair beleid) en de overige doelstellingen (overig beleid). In het overig beleid werden de acties met betrekking tot de Vlaamse beleidsprioriteiten geschrapt. Door de integratie van de Vlaamse sectorale subsidies in een aanvullende dotatie aan het gemeentefonds is aparte rapportering niet meer nodig. Strategisch meerjarenplan p. 2

3 3. Budget Beleidsnota Prioritaire doelstellingen/ prioritair beleid Prioritaire doelstellingen uitgaven Totaal Vanuit een sterke organisatie werken aan een kwaliteitsvolle dienstverlening. 1.2.a aanpassen organogram en RPR in functie vd noden voor volgende jaren Verder ontwikkelen van een aantrekkelijk en bruisend Waregem 2.1.a realiseren masterplan Zuid b realiseren dorpskernvernieuwing deelgemeenten Streven naar een veilige en leefbare stad 3.1.a aanleg riolering Hollebeek - fase 1 en b aanleg riolering Westerlaan-Noorderlaan Prioritaire doelstellingen ontvangsten Totaal Verder ontwikkelen van een aantrekkelijk en bruisend Waregem 2.1.a realiseren masterplan Zuid Streven naar een veilige en leefbare stad 3.1.a aanleg riolering Hollebeek - fase 1 en Niet-prioritaire doelstellingen/ overig beleid Niet-prioritaire doelstellingen uitgaven Totaal reguliere werking, die de invulling van het overig beleid voorstelt personeelskosten en overige kosten Niet-prioritaire doelstellingen ontvangsten reguliere werking, die de invulling van het overig beleid voorstelt personeelsopbrengsten en overige opbrengsten Totaal p. 3

4 3.2. Financiële nota De financiële nota 2016 bestaat uit: - Exploitatiebudget: hier zijn de ramingen van alle kosten en opbrengsten opgenomen die te maken hebben met de gewone werking van de stad. - Investeringsbudget: hier zijn de ramingen opgenomen in uitgaven van de investeringen en in ontvangsten de te ontvangen subsidies, verkopen,. - Liquiditeitenbudget: hier worden de geldstromen van de stad weergegeven. Het is een samenvatting van het exploitatiebudget, het investeringsbudget en de andere transacties die niet in de vorige budgetten voorkomen. Samen met het gecumuleerd resultaat uit het vorige jaar en de bestemde gelden wordt in dit budget het resultaat op kasbasis bepaald. Bij de andere transacties gaat het over aflossingen van leningen, toegestane leningen en terugvorderingen van kapitaal op deze toegestane leningen. Schematisch weergegeven ziet het liquiditeitenbudget er als volgt uit: I. Exploitatiebudget (ontvangsten-uitgaven) II. Investeringsbudget (ontvangsten-uitgaven) III. Andere (ontvangsten-uitgaven) IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I + II + III) V. Gecumuleerd budgettaire resultaat vorig boekjaar VI. Gecumuleerd budgettaire resultaat (IV + V) VII Bestemde gelden (toestand op 31 VIII dresultaat b op ) kasbasis (VI - VII) p. 4

5 Het exploitatiebudget Code Jaarrekening 2014 Budget jaar 2015 Budget jaar 2016 I. Uitgaven 60/ A. Operationele uitgaven 60/ Goederen en diensten 60/ Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen Specifieke kosten sociale dienst OCMW Toegestane werkingssubsidies Andere operationele uitgaven 640/ B. Financiële uitgaven C. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar II. Ontvangsten 70/ A. Operationele ontvangsten 70/ Ontvangsten uit de werking Fiscale ontvangsten en boetes a. Aanvullende belastingen Opcentiemen op de onroerende voorheffing Aanvullende belasting op de personenbelasting Andere aanvullende belastingen 7302/ b. Andere belastingen 731/ Werkingssubsidies a. Algemene werkingssubsidies 7400/ Gemeente- of provinciefonds Gemeentelijke of provinciale bijdrage Andere algemene werkingssubsidies 7402/ b. Specifieke werkingssubsidies 7405/ Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW Andere operationele ontvangsten 742/ B. Financiële ontvangsten C. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar III. Saldo p. 5

6 De exploitatie-uitgaven De exploitatie-uitgaven bestaan uit de operationele uitgaven en de financiële uitgaven. Hieronder worden ze meer in detail toegelicht: 60/61 Goederen en diensten Deze post bevat alle dagelijkse kosten (aankopen van goederen en levering van diensten) om de normale werking van de stad te kunnen verzorgen. In totaliteit wordt deze groep 60/61 voor 2016 geraamd op 10,447 mio euro. In vergelijking met 2015 (10,2 mio euro) is er een stijging voorzien in deze kostenposten omwille van volgende factoren : 1/ In de diensten is de doorstorting van de onstreet parkeergelden naar Wagso voorzien in het kader van hun dienstverlening naar het parkeerbeleid toe. In 2015 werd dit voor euro geraamd, voor 2016 op euro. 2/ Daarnaast werd ook de stijging van de distributienettarieven elektriciteit meegerekend. In hun schrijven van geeft Gaselwest een stijging van de kost elektriciteit mee van 15,05 % ten opzichte van 2014 (bij gelijkblijvende energieprijzen). Voor gas wordt een daling van 8,46% door hen vooropgesteld. In budget werd gerekend met respectievelijk + 15% voor elektriciteit en -5% voor gas. In 2014 bedroeg de totale energiekost (elektriciteit en gas) 1,575 mio. Voor 2016 wordt een kost van 1,781 mio euro gerekend. 3/ Ook werd rekening gehouden met de aankoop van personeelssoftware en software inzake pandenbeleid. 4/Er werd ook budget voorzien binnen onderwijs voor de aankoop van boeken voor een nieuwe taalmethode ( euro). 5/ De ondersteuning voor de academie wat betreft beeldende vorming vanuit Vlaanderen met betrekking tot de erkenning kost de stad nog om en bij euro in De kost voor 35 uren leerkrachtweddes beeldende vorming valt wel weg in de personeelskosten. 6/ Inzake de prioritaire doelstelling om te werken naar een nieuw organogram wordt externe begeleiding voorzien ten belope van euro. Uit rekening 2014 bleek dat de werkingskosten 9,3 mio euro bedroegen. Rekening houdend met de inflatie in 2015 (0,5%) en de inflatievooruitzichten van het planbureau voor 2016 (1,6 %) en de nieuwe gegevens zoals hierboven vermeld werd getracht de ramingen in de post goederen en diensten binnen de exploitatie realistisch te ramen. 62 Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen Deze post bevat de personeelskosten. De personeelskosten bedroegen in de rekening ,233 mio euro (inclusief de fictieve kost van het onderwijzend personeel). Zonder de fictieve kost bedroegen de personeelskosten 12,008 mio euro. Voor 2015 werden de personeelskosten geraamd op 17,277 mio euro met inbegrip van 4,7 mio euro fictieve personeelskosten van het onderwijs. p. 6

7 Voor 2016 worden de personeelskosten geraamd op 17,232 mio euro met 5 mio euro fictieve personeelskosten onderwijzend personeel. Hierin werd geen rekening gehouden met een indexatie (die volgens de laatste berichten evenwel vanaf oktober zou kunnen een feit zijn), maar ook niet met de gunstige uitwerking van de beslissing van de minister van pensioenen om de basispensioenbijdrage voor het vastbenoemd personeel te verlagen. Dit laatste vertegenwoordigt een bedrag van om en bij 0,117 mio euro voor 2016, wat ongeveer een indexatie van de lonen vanaf oktober kan compenseren. Er kan worden gesteld dat de personeelskosten verder onder controle blijven. Dit ondanks de stijging van de patronale bijdragen voor het contractueel personeel en de voorziene aanwerving door de stad in 2016 van een financieel adviseur, boekhouder en een aankoopverantwoordelijke. De impact van een nieuw organogram is op vandaag moeilijk in te schatten. Toch werd een stijging meegerekend in de meerjarenplanning. Het budget bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen bedraagt 32% van het totale exploitatiebudget. Met betrekking tot het financieren van de pensioenen wordt tevens verder een zilverfonds aangelegd (zie verder). 649 Toegestane werkingssubsidies Deze post bevat de toelagen die door de stad worden betaald aan allerlei instanties (onderliggende besturen, verenigingen, ). In het dienstjaar 2014 werden voor 13,423 mio euro toelagen uitbetaald. Het budget 2015 voor toe te stane subsidies bedraagt 14,772 mio euro. Reden voor de stijging was toen de werkingstoelage die werd ingeschreven vanaf 2015 voor de hulpverleningszone Fluvia. Voor 2016 is een budget in toelagen voorzien van 14,239 mio euro. De werkingstoelage voorzien voor het OCMW voor 2016 bedraagt 2,955 mio euro. Dit is 0,994 mio euro minder dan in De bijdrage van de stad aan het OCMW betekent 6,86% van de totale exploitatieuitgaven. Gekoppeld aan deze bijdrage is ook de verdere afbetaling van de schuld van de stad aan het OCMW voor de aankoop van de grond voor het project Zuidboulevard. Deze schuld wordt nu verkort afgelost in 2016 en 2017 met een jaarlijks bedrag van 2,329 mio euro (terug te vinden in het liquiditeitenbudget). Aan de andere onderliggende besturen werd in het kader van de opmaak van het meerjarenplan gevraagd om een budgettering op te maken rekening houdend met een maximale stijging van 2 %. Dit blijft aangehouden. Voor de erkentelijkheidspremies van de Waregemse brandweerlieden dient nog euro gestort te worden aan de zone Fluvia. Dit voor de jaren van voor Vanaf 2015 komt dit integraal ten laste van de zone. De stad zal in 3 schijven betalen. Voor 2016 wordt een bedrag van euro voorzien. De belangrijkste toelagen in overzicht: p. 7

8 B2015 B2016 CC De Schakel ,00 EUR ,00 EUR Sportbeheer Toelage Toelage gratis zwemmen ,00 EUR ,00 EUR ,00 EUR ,00 EUR Politiezone Mira ,00 EUR ,00 EUR Hulpverleningszone Fluvia , ,00 Kerkfabrieken ,00 EUR ,00 EUR Binnen deze post bevindt zich ook de bijdrage in de exploitatie van IMOG. Deze bedraagt voor ,994 mio euro. Dit is 0,162 mio euro meer dan in Andere belangrijke subsidie-uitgaven die zijn voorzien, zijn de mantel- en thuiszorgtoelagen ( ,00 euro) en de milieusubsidies ( ,00 euro). In de verplichte beleidsrapporten zijn overzichten opgenomen van de nominatieve (p. 129 ev). 640/7 Andere operationele uitgaven Hierin zijn de belastingen, milieuheffingen, (on)roerende voorheffing, opgenomen die de stad zelf verschuldigd is. Het feit dat in ontvangsten voor 2016 de geraamde intresten uit beleggingen dalen, maakt dat ook de te betalen roerende voorheffing hierop daalt. Dit is het belangrijkste verschil met Financiële uitgaven Hieronder zijn de ramingen opgenomen inzake de intrestlasten op leningen door het bestuur aangegaan voor zichzelf of voor derden. Een overzicht van de financiële schulden vinden we nu terug in het schema TM2 (p.87). Per 1 januari 2015 zal de stad nog 21,4 mio euro eigen schulden hebben aan de financiële instellingen. Als de lening aan het OCMW wordt meegeteld komt het bedrag aan schulden op 26,1 mio euro. De totale eigen leningslast (kapitaal en intresten) wordt geraamd op 5,427 mio euro. Daarvan is 2,329 mio euro voor de aflossing van de schuld ten opzichte van het OCMW. Als er abstractie wordt gemaakt van dit laatste komen de aflossingen en intresten van eigen leningen van de stad aan financiële instellingen op 3,098 mio euro. Dit is verder dalend doordat geen nieuwe leningen meer werden opgenomen bij financiële instellingen sedert In de post financiële uitgaven zitten enkel de intrestlasten vervat ten belope van euro. De aflossingen zitten in het liquiditeitenbudget onder de post andere (zie verder). Voor 2016 wordt voorzien in een beperkte opname van nieuwe leningen ten belope van 1 mio euro. p. 8

9 De exploitatie-ontvangsten Ook in de exploitatie-ontvangsten vinden we de operationele ontvangsten en de financiële ontvangsten terug. De operationele ontvangsten bestaan uit ontvangsten uit de werking, fiscale ontvangsten en boetes, werkingssubsidies en andere operationele ontvangsten. 70 ontvangsten uit de werking In deze groep van de ontvangsten zitten voornamelijk de prestatie-ontvangsten. Hier is de belangrijkste component de bijdrage uit het transport van afvalwater (BOT) die voor 2016 geraamd wordt op 2 mio euro. Daarnaast zijn er de geraamde verkopen van de Waregembon ( ,00 euro), de opbrengsten uit concessies begraafplaatsen ( euro) en de opbrengsten uit de afvalinzameling en containerparken ( ,00 euro). Ook de geraamde te indexeren huuropbrengsten zitten onder deze rubriek van operationele ontvangsten (+/ euro). 73 fiscale ontvangsten en boetes Hier vinden we de volgende fiscale ontvangsten terug: De aanvullende belasting op de personenbelasting De stad raamt de opbrengst voor 2016, zoals die door de Federale Overheidsdienst Financiën werd meegedeeld in zijn schrijven van 5 november 2015, op ,60 euro. Ten opzichte van het oorspronkelijk gebudgetteerde bedrag in 2015 is dit een stijging met 0,598 mio euro. Bij schrijven van 5 november 2015, eveneens van de FOD Financiën, werd een herraming meegedeeld voor de stad Waregem voor het jaar De herraming houdt rekening met een te ontvangen bedrag van ,80 euro of ,98 euro minder dan in het oorspronkelijk budget opgenomen. Dit bedrag omvat alle in 2015 te verwezenlijken inningen. Met deze herraming werd rekening gehouden in de laatste budgetwijziging van Concreet gaat het terug over verschuivingen in jaren van inning, wat ook terug tot uiting komt in de raming voor De fiscale capaciteit van de stad Waregem wordt geraamd voor 2015 op 10,048 mio euro. Dit werd meegedeeld bij schrijven van de FOD financiën op 24 november De laatste jaren is een duidelijk positieve evolutie waar te nemen. Bij gelijk gebleven aanslagvoet betekent dit dat de belastbare basis is gestegen, enerzijds door het aantal inkohieringen die zijn gestegen en anderzijds door de maatregelen van hogerhand inzake belastingen. Vanaf 2016 wordt voorzichtigheidshalve 9 mio euro genomen als basis te indexeren de volgende jaren. Het de intentie is van het bestuur de aanvullende belasting op de personenbelasting in de legislatuur te behouden op 6,8%. In het kader van BBC vraagt men de besturen realistisch te ramen. Doordat de hogere overheid echter zelf te frequent bijstellingen meedeelt, wat een grote onzekerheid over de raming van deze belangrijke inkomstenpost met zich meebrengt, is dit niet evident. p. 9

10 De opcentiemen op de onroerende voorheffing De vermoedelijke opbrengst van de opcentiemen op de onroerende voorheffing wordt als volgt berekend (bevestiging bij brief van het Agentschap Vlaamse Belastingsdienst van 8 oktober 2015): Berekend begrotingscijfer in euro ,43 Formule: Netto-ontvangsten 2014 * 1,0084 * (opcentiemen 2015/opcentiemen 2014) Het ingeschreven budgetbedrag 2016 bedraagt dus ,43 euro, wat een daling betekent van 0,801 mio euro ten opzichte van het ramingsbedrag voor budget In deze raming is rekening gehouden met de maatregel die de Vlaamse regering heeft genomen naar aanleiding van de opmaak van haar begroting 2016, nl. de stopzetting van de compensatieregeling voor gederfde inkomsten als gevolg van de vrijstellingsregeling op onroerende voorheffing voor materieel en outillage. Deze maatregel heeft een serieuse budgettaire impact op de gemeenten, en daarom werd tot 2019 een overgangsmaatregel uitgewerkt. Deze overgangsmaatregel betekent voor de stad Waregem dat nog een jaarlijks bedrag van ,64 euro zal worden ontvangen tot Voor 2016 wordt dus rekening gehouden met een totaal bedrag uit onroerende voorheffing van 15,837 mio euro. Dit is euro minder ten opzichte van de raming begin De aanvullende belasting op de belasting op motorrijtuigen Volgens de richtlijnen berekend (d.w.z. de ontvangsten 2014 x 1,0084), bedraagt de raming voor deze ontvangst ,84 euro x 1,0084 = ,86 euro. D.i ,84 euro meer dan in het vorige budget. Andere belastingsontvangsten (in EUR) De andere belastingsontvangsten worden voor 2016 geraamd op 2,692 mio euro. Dit is een lichte stijging ten opzichte van Rek 2014 B 2015 B 2016 Belasting op afgifte administratieve stukken Belasting op afgifte van huisvuilzakken , , , , , ,00 Algemene milieubelasting , , ,00 p. 10

11 In budget 2016 van de stad worden de parkeerontvangsten ( euro) voorzien via de stad. In de uitgaven wordt er een bedrag voorzien voor het parkeerbeheer via Wagso ten belope van euro. 740 Werkingssubsidies De werkingssubsidies bestaan uit de algemene en de specifieke werkingssubsidies. De algemene werkingssubsidies bestaan in hoofdzaak uit: Het Gemeentefonds (in euro) In het budget 2016 en in de meerjarenplanning worden de cijfers ingeschreven zoals ze werden meegedeeld op de website van het Agentschap Binnenlands Bestuur ( verminderd met 8% die als basisfinanciering voor het OCMW wordt voorbestemd. In de meerjarenplanning gaat het over een jaarlijkse stijging met 3,5% , , , , , , , , , , , ,28 Aanvullende dotatie ter compensatie van de afschaffing van de Eliataks (in euro) In het budget 2016 en in de meerjarenplanning worden de cijfers voor de aanvullende dotatie ter compensatie van de afschaffing van de Eliataks ingeschreven zoals ze eveneens werden meegedeeld op de website van het Agentschap Binnenlands Bestuur. Voor 2016 en de volgende jaren blijft dit ,04 euro , , , ,04 * Aanvullende dotatie ter vervanging van de Vlaamse sectorale subsidies (in euro) Vanaf het boekjaar 2016 worden een reeks Vlaamse sectorale subsidies geïntegreerd in een aanvullende dotatie aan het gemeentefonds. Deze nieuwe aanvullende dotatie werd meegedeeld op de website van het Agentschap p. 11

12 Binnenlands Bestuur ( en bedraagt ,62 euro. Dit bedrag wordt de komende jaren niet geïndexeerd. De specifieke werkingssubsidies bestaan in hoofdzaak uit: - de fictieve kost onderwijzend personeel (5 mio euro) - de werkingstoelagen voor het stedelijk basisonderwijs ( ,00 euro) Voor 2016 zijn geen loonpremies meer van toepassing op de gesco s. Het systeem van de gesco s werd geregulariseerd vanaf april Als compensatie voor de regularisatie wordt een regularisatiepremie toegekend door de Vlaamse regering. Deze bedraagt voor de stad Waregem in ,00 euro. Deze is ook opgenomen onder de post specifieke werkingssubsidies. Voor 2015 zaten hier ook de Vlaamse sectorale subsidies onder. Deze zijn vervangen door een aanvullende dotatie aan het gemeentefonds. 742/7 Andere operationele ontvangsten In deze beperkte ontvangstenrubriek ( ,00 euro) vinden we terugvorderingen allerhande terug. Hier zitten bijvoorbeeld de bijdragen van het personeel voor de maaltijdcheques, telefoonkosten en dergelijke meer. Ook allerhande schadevergoedingen die de stad ontvangt worden hieronder geraamd. 75 financiële ontvangsten Naast de operationele ontvangsten, vinden we ook de financiële ontvangsten in het exploitatiebudget. Hier zitten de ramingen van de dividenden en de intresten op beleggingen en rekening courant. De dividenden Gaselwest zijn momenteel voorzien zoals ze in het schrijven van Gaselwest van 3 november 2015 werden meegedeeld. Voor het dividend van Figga nemen we de prognose uit resultaatverwerking 2015 als basis. Dit ligt lager dan vorig jaar door het wegvallen van de inkomsten uit de ECS-activiteit. Door deze laatste transactie waren er ook uitzonderlijke dividenden uit Figga die werden aangewend om in te tekenen op kapitaalverhogingen zowel binnen Figga als binnen Gaselwest. B 2015 B 2016 Verschil Brutodividend gas ,00 EUR ,00 EUR ,00 EUR Brutodividend elektriciteit ,00 EUR ,00 EUR ,00 EUR Brutodividend Figga recurrent ,00 EUR ,26 EUR ,74 EUR Voor 2016 worden er ,00 euro intresten uit beleggingen voorzien. p. 12

13 Het investeringsbudget De investeringsuitgaven DEEL 1: UITGAVEN Code Jaarrekening 2014 Budget jaar 2015 Budget jaar 2016 I. Investeringen in financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden D. OCMW-verenigingen E. Andere financiële vaste activa 284/ II. Investeringen in materiële vaste activa 22/ A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa Terreinen en gebouwen 220/ Wegen en overige infrastructuur 224/ Roerende goederen 23/ Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed B. Overige materiële vaste activa Onroerende goederen 260/ Roerende goederen 265/ C. Vooruitbetalingen op investeringen in materiële vaste activa III. Investeringen in immateriële vaste activa IV. Toegestane investeringssubsidies TOTAAL UITGAVEN De investeringsuitgaven voor 2016 worden geraamd op 16,691 mio euro. De investeringen zijn opgesplitst in: 1. investeringen in financiële vaste activa. kapitaalsinbreng FIGGA ,00 kapitaalsinbreng Gaselwest ,00 kapitaalsinbreng IMOG ,00 2. investeringen in materiële vaste activa (terreinen en gebouwen, wegen en roerende goederen) Hier zijn in grootorde de belangrijkste: Terreinen en gebouwen (5,590 mio euro) p. 13

14 renovatie tuighuis ,00 saneringen tuighuis ,00 vernieuwen elektrische borden algemeen gebouwen ,00 herstellen zonnewering stadhuis ,00 reservatie gebouwen algemene diensten ,00 plaatsen aquastops diverse locaties ,00 module WVI Transvaal inrichting ,00 module WVI Transvaal huurkoop ,00 verwarming kerk Nieuwenhove ,00 herstellen voegwerk kerk Beveren-Leie + aanpakken betonrot ,00 aankoop gronden en woning Anzegemseweg ,00 aankopen gronden algemeen ,00 vernieuwen dorpskern Desselgem (erelonen) ,00 flankerende maatregelen parkeerbeleid ,00 plaatsen zonnewering containerpark Lindestraat 6.000,00 bos ziekenhuis (ikv boscompensatie) ,00 openbaar domein project ZuidBoulevard ,00 park Casier beheerplan ,00 inrichting terreinen groene ruimte ,00 bezoekerscentrum ,00 inrichting bezoekerscentrum ,00 reservatie begraafplaatsen ,00 reservatie gebouwen onderwijs ,00 sbs Sint-Eloois-Vijve - vernieuwen collector verwarming ,00 sbs Beveren-Leie - vernieuwen collector verwarming ,00 sbs Torenhof - vervangen raampartijen 5.000,00 uitrusting terreinen sbs Beveren-Leie 4.250,00 cc De Schakel - uitbreiding nav verhuis Bib met inbegrip van inkompartij ,00 aanpassingswerken lift cc De Schakel ,00 proscenium trek cc De Schakel ,00 technische ondersteuning project Zuidboulevard (bib, openbaar domein) ,00 p. 14

15 OC 't Klokhuis - vernieuwen regeling verwarming ,00 reservatie gebouwen cultuur ,00 basisverwarming schuur Goed ten Nieuwenhove ,00 schilderwerken Goed ten Nieuwenhove ,00 vernieuwen ketel Goed ten Nieuwenhove 6.000,00 omgevingswerken nieuwe tribune regenboogstadion fase ,00 verwarmingsinstallatie stadion B en sanitair warm water ,00 reservatie gebouwen sport ,00 OLC Beveren-Leie T2 opnieuw draineren en nivelleren ,00 aanpak site De Raedt ,00 schilderwerken jeugdcentrum ,00 overlagen sportvloer Gaverke ,00 aanpassingswerken koperen bekleding zwembad de Treffer ,00 OLC Racing vernieuwen armaturen T ,00 aanpak sleutelbeheer gebouwen sport ,00 renovatiewerken cafetaria jeugdcentrum ,00 egaliseren terrein ,00 inrichting POC ,00 realisatie skatepark Jeugdcentrum ,00 reservatie speelpleinen ,00 reservatie gebouwen jeugd ,00 Wegen en overige onroerende infrastructuur (7,120 mio euro) heraanleg Parking Olm ,00 bijkomende ontsluiting bedrijventerrein Eugene Bekaertlaan op N ,00 voetpaden Liebaardstraat ,00 greppels Wortegemseweg en Waregemstraat ,00 overlagen fietspad en greppels Spijkerlaan ,00 overlagen en herstel van asfaltweg zijstraat Vichtseweg ,00 overlagen asfalt kleine straten ,00 herstel betonvakken Vichtseweg ,00 infrastructuurwerken K. Albertstraat zone ,00 voegvullen asfalt betonwegen ,00 aansluiting Schakelstraat met park ,00 aanleg en herstel voetpad Ter Beke ,00 betonvakken Zilverbergstraat ,00 bestrijking asfaltwegen ,00 aanleg voetpad Kleine Heerweg ,00 aanleg en herstel voetpad Kerkplein Beveren-Leie ,00 overlagen asfalt Groene Wandeling ,00 aanleg en herstel voetpad Kleine Dries ,00 aanleg en herstel voetpad Kerkdreef ,00 p. 15

16 aanleg en herstel Jozef Duthoystraat Henri Lebbestraat ,00 betonwegel Klokhuis - 11de Julilaan ,00 reservatie wegen ,00 reservatie trage wegen ,00 herstel betonvakken Nieuwenhovestraat 6.101,00 herstel betonvakken Oblatenstraat 2.395,00 verkeersplateau Pijkstraat - Geraniumlaan ,00 aanleg fietssuggestiestroken ,00 aanbrengen duurzame markeringen ,00 verlichting voetgangersoversteken ,00 heraanleg toegang Jeugdcentrum ,00 snelheidsremmende maatregelen Vredestraat ,00 collectorwerken Hollebeek (Bessemstraat, Hazewind, ) ,00 weg- en rioleringswerken Westerlaan-Noorderlaan ,00 afsprakennota RioPact ,00 herstel riolering en onderzoekschouwen ,00 plaatsen grachtelementen ,00 weg- en rioleringswerken N43 vanaf grens Harelbeke richting SEV ,00 afkoppelingsdossiers ,00 nieuwe hoogspanningscabines ,00 uitbreiding laagspanning, openbare verlichting, aardgasnet, kabelnet ,00 Roerende goederen (1,628 mio euro) Hieronder zitten alle aankopen van technisch materiaal voor TD/GD, aankopen voertuigen, meubilair, informaticamateriaal, nieuw meubilair stedelijke bibliotheek ,00 informatica nieuwe bib ,00 tractor technische dienst ,00 reservatie ict administratie ,00 groendienst - 2 lichte vrachtwagens met open kipbak ,00 informatica containerparken ,00 informaticamateriaal scholen ,00 uitrusting administratieve diensten ,00 gesloten bestelwagen ,00 podiumelementen in aluminium ,00 materiaal/ meubilair oc's (50% eigen inbreng) ,00 installaties, machines en uitrusting kunstacademie ,00 informaticamateriaal kunstacademie ,00 meubilair en kantooruitrusting sbs Torenhof ,00 reservatie materiaal technische dienst ,00 rollend materieel sportdienst ,00 p. 16

17 aankoop AED-toestellen ,00 uitrusting feesten en plechtigheden ,00 onderwaterstofzuiger sport ,00 whirlpool zwembad ,00 meubilair administratieve diensten ,00 groendienst - 1 platte gasbrander voor onkruidbestrijding 7.000,00 vernieuwing telefooncentrale 7.000,00 meubilair en kantooruitrusting sbs Centrum 6.150,00 aankoop materiaal uitleendienst 6.000,00 reservatie materiaal/ meubilair bib 5.000,00 reservatie materiaal/ meubilair cultuur 5.000,00 meubilair en kantooruitrusting sbs Sint-Eloois-Vijve 4.150,00 aankoop extra radarteller 4.000,00 muziekinstallatie sporthal Beveren-Leie 3.500,00 meubilair en kantooruitrusting sbs Beveren-Leie 3.500,00 informaticamateriaal sportdienst 3.000,00 meubilair en kantooruitrusting sbs Desselgem 2.700,00 reservatie materiaal/ meubilair jeugd 2.500,00 groendienst - 2 bosmaaiers met onkruidborstel en gesloten beschermkap 2.200,00 groendienst - 2 bosmaaiers met dubbele roterende kop voor onkruidbestrijding 1.800,00 groendienst - 1 zelftrekkende grasmachine 1.800,00 groendienst - 2 heggenscharen op steel 1.800,00 reservatie materiaal/ meubilair scholen 1.550,00 reservatie materiaal/ meubilair sport 1.500,00 Onroerende goederen (1,050 mio euro) aankoop grond nieuwe brandweerkazerne ,00 aankoop visvijvers ,00 3. de investeringen in immateriële activa Hier zitten in hoofdzaak budgetten voorzien voor opmaken plannen en studies in kader van de werken aan gebouwen, wegen, zoals hierboven vermeld. reservatie RUP's stedenbouw ,00 4. de investeringssubsidies Onder de investeringssubsidies vinden we volgende zaken terug: investeringstoelage brandweerzone Fluvia ,50 investeringstoelage politiezone Mira ,00 investeringstoelage kindercentrum ,00 investeringstoelage OCMW ,00 investeringstoelage kerkfabrieken ,00 investeringstoelage internationale samenwerking Ngarama ,00 investeringstoelage internationale samenwerking Huroki ,00 p. 17

18 investeringstoelage keuken OC De Coorenaar ,00 De voorziene investeringsuitgaven voor 2016 zoals hierboven samengevat opgesomd en weergegeven per investeringsenveloppe en met de budgetsleutel is terug te vinden in het boek vanaf pagina 33 en volgende. (punt 1.2.4) p. 18

19 De investeringsontvangsten DEEL 2: ONTVANGSTEN Code Jaarrekening 2014 Budget jaar 2015 Budget jaar 2016 I. Verkoop van financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden D. OCMW-verenigingen E. Andere financiële vaste activa 284/ II. Verkoop van materiële vaste activa 22/ A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa Terreinen en gebouwen 220/ Wegen en overige infrastructuur 224/ Roerende goederen 23/ Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed B. Overige materiële vaste activa Onroerende goederen 260/ Roerende goederen 265/ C. Ontvangen vooruitbetalingen op de verkoop van materiële vaste activa III. Verkoop van immateriële vaste activa IV. Investeringssubsidies en schenkingen / TOTAAL ONTVANGSTEN De totale investeringsontvangsten voor 2016 worden geraamd op 6,831 mio euro. Bij de ontvangsten in het investeringsbudget vinden we: 1/ de verkoop van financiële vaste activa: Geen ontvangsten te voorzien in / verkoop van materiële vaste activa: verkoop grond Regenboogstadion fase ,00 verkoop grond private ontwikkeling ZuidBoulevard ,00 verkoop grond Transvaalstraat ,00 verkoop woning Pompoenstraat ,00 verkoop woning Brouwerijstraat ,00 verkoop woning Vredestraat ,00 verkoop woning Nieuwstraat ,00 verkoop grond Hazewindstraat ,00 p. 19

20 3/ Qua subsidie-ontvangsten zijn voorzien: subsidie collectorwerken Hollebeek ,00 subsidies stadskernvernieuwing ,00 subsidie bezoekerscentrum ,00 subsidie aanleg park Casier ,00 subsidie AIK reservatie ,00 tussenkomst meubilair OC's ,00 p. 20

21 Het liquiditeitenbudget In het liquiditeitenbudget krijgen we een overzicht van alle te verwachten geldstromen. Enerzijds de ontvangsten en uitgaven in exploitatie, maar ook de geraamde uitgaven en ontvangsten in investeringen. Daarnaast zijn er ook de andere ontvangsten en uitgaven. Hier zitten de schuldverrichtingen verwerkt (toe te stane leningen, af te lossen kapitaal, op te nemen leningen, ). I. Het exploitatiebudget Vertoont in 2016 een positief saldo van 11,247 mio euro. Dit resultaat komt voornamelijk voort uit gunstige ramingen voor de aanvullende belastingen in opbrengsten en een realistische raming van de kosten zowel wat betreft personeel als werking. Daarnaast blijven ook de werkingssubsidies voor de onderliggende besturen over het algemeen binnen de vooropgestelde 2%-stijging vanuit de oorspronkelijke meerjarenplanning. II. Het investeringsbudget In investeringen is een tekort van 9,360 mio euro. Er worden 16,691 mio euro investeringsuitgaven voorzien. Grote uitgavenposten zijn de collectorwerken Hollebeek, de weg- en rioleringswerken Westerlaan-Noorderlaan en de afwerking van het openbaar domein Zuidboulevard. Daarnaast is ook de aankoop van grond voorzien voor een nieuwe brandweerkazerne en wordt de renovatie van het tuighuis gepland. Ook de bouw en inrichting van een nieuw bezoekerscentrum staat op het programma voor Er worden ook nog heel wat wegeniswerken voorzien. Ook de heraanleg van parking Olm is voorzien voor III. Andere Het saldo van de andere transacties (rubriek III) is 3,641 mio euro negatief. De aflossingen van leningen die de stad in 2016 moet doen, bedragen 4,872 mio euro. in dit bedrag is de aflossing ten belope van 2,329 mio euro aan het OCMW begrepen voor de lening van de gronden van de Zuidboulevard. Voor 2016 wordt een opname voorzien van 1 mio euro nieuwe leningen. IV. Budgettair resultaat van het boekjaar Voor het boekjaar 2016 wordt een negatief budgettair resultaat van het boekjaar geraamd van 2,254 mio euro. V. Het geraamd budgettair resultaat vorig boekjaar Het geraamde budgettair resultaat vorige boekjaar (eind 2015) bedroeg na de laatste budgetwijziging 10,904 mio euro. Dit resultaat houdt rekening met het resultaat uit de jaarrekening van VI. Gecumuleerd resultaat boekjaar Het bedrag hierboven wordt bij het resultaat uit 2016 geteld en leidt zo tot een positief budgettair resultaat van 8,649 mio euro. p. 21

22 VII. Bestemde gelden Tot slot zijn er de bestemde gelden die een invloed hebben op het resultaat op kasbasis. Bestemde gelden mogen enkel worden aangewend voor de specifieke bestemming die de raad eraan toekent. Binnen de stad Waregem wordt sedert enkele jaren een zilverfonds aangelegd. Deze gelden blijven bestemd met dit doel. Daarnaast is er ook een kunstfonds en een groenfonds die een specifieke bestemming hebben. Het reservefonds voor het bezoekerscentrum en ook de reserve voor de schuldafbouw wordt gebruikt in In 2016 wordt ook een reservefonds Waregem Zuid (sport) aangelegd. Dit om de gelden die uit de verkoop van de gronden komen te gaan parkeren. De totale pot van bestemde gelden bedraagt 7,991 mio euro. p. 22

23 VIII. Resultaat op kasbasis Het resultaat op kasbasis wordt per eind 2016 geraamd op 0,658 mio euro. RESULTAAT OP KASBASIS Code Jaarrekenin g 2014 Budget jaar 2015 Budget jaar 2016 I. Exploitatiebudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten a. Belastingen en boetes b. Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden c. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar Overige II. Investeringsbudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten III. Andere (B-A) A. Uitgaven Aflossing financiële schulden a. Periodieke aflossingen 421/ b. Niet-periodieke aflossingen 171/ Toegestane leningen 2903/ Overige transacties a. Terugbetaling van borgtochten ontvangen in contanten b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen B. Ontvangsten Op te nemen leningen en leasings 171/ Terugvordering van aflossing van financiële schulden a. Periodieke terugvorderingen 4943/ b. Niet-periodieke terugvorderingen 2903/ Overige transacties a. Borgtochten ontvangen in contanten b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen c. Schenkingen, andere dan opgenomen onder deel I en II IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III) V. Gecumuleerd budgettaire resultaat vorig boekjaar VI. Gecumuleerd budgettaire resultaat (IV+V) VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) A. Bestemde gelden voor de exploitatie B. Bestemde gelden voor investeringen C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen VII. Resultaat op kasbasis (VI-VII) p. 23

24 4. Financiële nota meerjarenplan Bij de opmaak van het budget 2016 werd het meerjarenplan aangepast op basis van nieuwe keuzes van het beleid inzake de investeringen en exploitatie, maar ook op basis van nieuwe ramingen inzake belangrijke ontvangstenposten zowel in investeringen als in exploitatie. Op het vlak van het prioritair strategisch kader werden geen zaken gewijzigd. In het overig beleid werd de actie rond de Vlaamse beleidsprioriteiten, in het kader van de weggevallen rapporteringsverplichting, geschrapt. In kosten: - Vanaf 2016 wordt over het algemeen een normale jaarlijkse groei in de kosten goederen en diensten genomen van 2%. - Een jaarlijkse groei in de personeelskosten van 2%. - Wat betreft de dotaties PZ, OCMW, IMOG werd hun MJP gevolgd. - De dotaties aan de EVAP s (CC De Schakel, Sportbeheer) stijgen jaarlijks met 2%. - De leningslasten volgen de prognoses van de financiële instellingen. In opbrengsten: - De ramingen voor de aanvullende belasting PB vanaf 2016 volgens de fiscale capaciteit met jaarlijkse groeivoet van 1,5%. - Een jaarlijkse groei van de aanvullende belasting op de onroerende voorheffing van 1,5% - De ramingen van het gemeentefonds volgens de prognoses via binnenland vlaanderen. - Een jaarlijks inflatieritme van 2% op de andere ontvangsten. - De dividenden volgen de prognoses zoals ons meegedeeld door Gaselwest en Figga. Deze assumpties leiden tot volgende tabel (staat van het financieel evenwicht) over de jaren 2014 tot en met 2019 p. 24

25 4.1. Resultaat op kasbasis RESULTAAT OP KASBASIS Jaarrekening Budget Budget Budget Budget Budget I. Exploitatiebudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten a Belastingen en boetes b Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden 1.c Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar Overige II. Investeringsbudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten III. Andere (B-A) A. Uitgaven Aflossing financiële schulden a. Periodieke aflossingen b. Niet-periodieke aflossingen Toegestane leningen Overige transacties B. Ontvangsten Op te nemen leningen en leasings Terugvordering van aflossing van financiële schulden a. Periodieke terugvorderingen b. Niet-periodieke terugvorderingen Overige transacties IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I + II + III) p. 25

26 V. Gecumuleerd budgettaire resultaat vorig boekjaar VI. Gecumuleerd budgettaire resultaat (IV + V) VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) A. Bestemde gelden voor de exploitatie B. Bestemde gelden voor investeringen C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen VIII. Resultaat op kasbasis (VI - VII) Autofinancieringsmarge AUTOFINANCIERINGSMARGE Jaarrekening Budget Budget Budget Budget Budget Autofinancieringsmarge (I-II) I. Financieel draagvlak (A-B) A. Exploitatieontvangsten B. Exploitatie-uitgaven excl.de nettokosten van schulden (1-2) 1. Exploitatie-uitgaven Nettokosten van de schulden a. Kosten van de schulden b. Terugvordering van de kosten van de schulden II. Netto periodieke leningsuitgaven (A + B) A. Netto-aflossingen van schulden Periodieke aflossingen van schulden Terugvordering van periodieke aflossingen van schulden B. Nettokosten van schulden Kosten van de schulden Terugvordering van de kosten van de schulden p. 26

27 4.3. Twee evenwichten De regelgeving rond BBC legt 2 belangrijke evenwichten op: - het resultaat op kasbasis per financieel boekjaar moet > of = zijn aan 0 - EN de autofinancieringsmarge van het laatste financieel boekjaar van het MJP moet > of = zijn aan 0. Met de opname gedurende het MJP van een leningpakket van 6,5 mio euro komt stad Waregem voor geen van beide evenwichten in de problemen. Ieder jaar is het exploitatieresultaat sluitend. Daarmee kan een ruim investeringsprogramma over 6 jaar ten belope van ongeveer 117 mio euro grotendeels worden gefinancierd. Daarenboven wordt er jaarlijks ,00 euro verder bestemd voor het zilverfonds. Ook wordt vanaf 2017 het reservefonds voor de bouw van een nieuwe brandweerkazerne verder gespijsd met euro per jaar. Voor toekomstige investeringen (o.a. N43, ) wordt tegen einde legislatuur ook euro voorzien in bestemde gelden Meerjarenplan investeringen In het investeringsbudget zijn zoals reeds aangehaald ongeveer 117 mio euro investeringen opgenomen. Voor 2015 werden de details bij de bespreking van de budgetwijziging toegelicht. Voor 2016 verwijzen we naar de detail die opgenomen is onder pagina 33 en volgende (punt 1.2.4). Voor de geplande investeringsuitgaven over de periode verwijzen we naar pagina 37 en volgende (punt 1.2.5). p. 27