Belgisch addendum bij het uitgifteprospectus PARVEST

Transcriptie

1 Belgisch addendum bij het uitgifteprospectus de dato juni 2009 PARVEST Beleggingsinstelling met meerdere subfondsen naar Luxemburgs recht conform de Richtlijn 85/611/CEE 33 rue de Gasperich, L-5826 Howald-Hesperange De inlichtingen in dit addendum dienen te worden gelezen samen met die van het uitgifteprospectus. Dit addendum dient samen met het prospectus te worden bezorgd aan elke belegger die in België inschrijft in het kader van de Belgische wetgeving op het aantrekken van spaargelden uit het publiek. Het onderhavige addendum wordt gepubliceerd na goedkeuring door de Commissie voor het Bank-, Financie- en Assurantiewezen overeenkomstig artikel 119 van het koninklijk besluit van 4 maart 2005 met betrekking tot sommige instellingen voor collectieve belegging, en artikel 131 van de wet van 20 juli 2004 met betrekking tot bepaalde collectieve beheersvormen van beleggingsportefeuilles. Deze goedkeuring houdt geen beoordeling in van de opportuniteit en de kwaliteit van de transactie noch van de situatie van de onderneming die deze uitvoert. 1. Tussenpersoon verantwoordelijk voor de financiële dienstverlening in België CORTAL CONSORS, Belgisch filiaal Koningsstraat 145 B Brussel De functies van Cortal Consors, het Belgische filiaal, bestaan uit de financiële dienstverlening wat betreft dividend en de terbeschikkingstelling van de wettelijke documenten (prospectus, rekeningen en financiële verslagen) voor de aandeelhouders. Voor de distributiefuncties zal een specifieke distributieovereenkomst worden opgesteld. 2. Distributeurs in België * BNP Paribas Private Bank Brussel, Louisalaan 489 B Brussel * Cortal Consors België Koningsstraat 145 * Deutsche Bank Marnixlaan 13 * Delta Lloyd Bank België Sterrenkundelaan 23 B Brussel * Van Moer Santerre & Cie N.V. Vorstlaan 100 B Brussel

2 * Fortuneo Belgium Koloniënstraat 11 * ING Belgium Sint-Michielswarande 60 * Dexia Banque België 44, boulevard Pacheco * SG Private Banking Koloniënstraat 11, 4 e verdieping, B 1000 Brussel * Banco Bilbao Vizcaya Argentaria S.A. (Spain), Branch in Belgium 43 B, Kunstlaan B-1040 Brussel. De verwijzing naar het systeem van nominees zoals vermeld in punt 8 van hoofdstuk III. Beheer en Administratie van het prospectus is niet van toepassing in België. 3. Subfondsen toegelaten om in België spaargelden van het publiek aan te trekken. Subfondsen PARVEST ABS PARVEST Absolute Return Currency 3 PARVEST Absolute Return Currency 10 PARVEST Absolute Return Currency 10 (USD) PARVEST Absolute Return European Bond PARVEST Absolute Return Europe LS PARVEST Absolute Return Global Bond Opportunities (USD) PARVEST Absolute Return Multi Assets 4 PARVEST Absolute Return Multi Assets 4 (USD) PARVEST Agriculture PARVEST Agriculture (USD) PARVEST Asia PARVEST Asian Convertible Bond PARVEST Australia PARVEST Balanced (Euro) PARVEST Brazil PARVEST BRIC PARVEST China PARVEST Conservative (Euro) PARVEST Converging Europe PARVEST Credit Strategies PARVEST Emerging Markets PARVEST Emerging Markets Bond PARVEST Emerging Markets Europe In België aangeboden aandelencategorieën Classic Classic Hedged

3 PARVEST Enhanced Eonia PARVEST Enhanced Eonia 1 Year PARVEST Enhanced Eonia 6 Months PARVEST Environmental Opportunities (1) PARVEST Eonia Premium PARVEST Euro Bond PARVEST Euro Bond Sustainable Development PARVEST Euro Corporate Bond PARVEST Euro Corporate Bond Sustainable Development PARVEST Euro Equities PARVEST Euro Government Bond PARVEST Euro Inflation-Linked Bond PARVEST Euro Long Term Bond PARVEST Euro Medium Term Bond PARVEST (Euro) Premium PARVEST Euro Short Term Bond PARVEST Euro Small Cap PARVEST Europe Alpha PARVEST Europe Dividend PARVEST Europe Financials PARVEST Europe Growth PARVEST Europe LS30 PARVEST Europe Mid Cap PARVEST Europe Real Estate Securities PARVEST Europe Small Cap PARVEST Europe Sustainable Development PARVEST Europe Value PARVEST European Bond PARVEST European Bond Opportunities PARVEST European Convertible Bond PARVEST European High Yield Bond PARVEST European Small Convertible Bond PARVEST France PARVEST German Equities PARVEST Global Bond PARVEST Global Brands PARVEST Global Corporate Bond PARVEST Global Environment PARVEST Global Equities PARVEST Global High Yield Bond PARVEST Global Inflation-Linked Bond PARVEST Global Resources PARVEST Global Technology PARVEST Greater Europe PARVEST India PARVEST Italy PARVEST Japan PARVEST Japan Small Cap PARVEST Japan Yen Bond PARVEST Latin America

4 PARVEST Russia PARVEST Next Generation PARVEST Short Term (CHF) PARVEST Short Term (Dollar) PARVEST Short Term (Euro) PARVEST Short Term (Sterling) PARVEST South Korea PARVEST Step 90 Euro PARVEST Switzerland PARVEST Target Return Conservative (Euro) PARVEST Target Return Plus (Euro) PARVEST Target Return Plus (USD) PARVEST Turkey PARVEST UK PARVEST US Dollar Bond PARVEST US High Yield Bond PARVEST US Mid Cap PARVEST US Small Cap PARVEST US Value PARVEST USA PARVEST USA LS30 (1) Het subfonds PARVEST Environmental Opportunities zal opgericht worden door de opslorping van het subfonds PARWORLD Environmental Opportunities. De aandelenklassen L, Privilege, Privilege Hedged, Institutions en Institutions Hedged worden in België niet aangeboden. De categorieën B1 en M mogen alleen worden verkocht via door de Bevek erkende financiële tussenpersonen. Momenteel is in België nog geen enkele financiële tussenpersoon erkend voor de bovenvermelde categorieën; derhalve worden deze niet gedistribueerd en evenmin in de onderhavige bijlage vermeld. 4. Niet terugkerende vergoedingen en kosten die in België ten laste zijn van de belegger. Tarievenlijst*: Instap Uitstap Veranderen van subfonds Commercialiseringsvergoeding Max. 5% - (1) Administratieve kosten Bedrag bedoeld om de kosten voor aankoop/liquidatie van de activa te dekken Bedrag bedoeld om te voorkomen dat beleggers binnen de maand na inschrijving weer uitstappen Beursbelasting 2,5% (min. EUR 3,- en max. EUR 15,-) (2) - (2) - Max. 2% Max. 2% Kapitalisatieaandelen : 0,5% met een maximum van EUR Kap. Kap./Dis.: 0,5% met een maximum van

5 750,- EUR 750,- (1) Er dient geen enkele vergoeding te worden betaald voor een overstap naar een andere categorie of klassen van aandelen binnen eenzelfde subfonds. De conversievergoeding mag maximaal 2% bedragen voor een overstap tussen subfondsen, binnen eenzelfde categorie of tussen toegelaten categorieën. Een conversievergoeding van maximal 2% kan eveneens aangerekend worden aan de distributeurs voor een overstap binnen eenzelfde subfonds van de categorie Classic, Institutions of Privilège naar de overeenkomstige Hedged -categorie. Dit bedrag kan echter hoger liggen wanneer de voor het oorspronkelijk subfonds ontvangen afsluitprovisie lager was dan het voorziene maximum; in dit geval kan de omzettingsprovisie maximaal gelijk zijn aan het verschil tussen het maximumtarief en het tarief dat voor de initiële inschrijving is aangerekend. (2) Dit bedrag mag maximaal 1% bedragen voor terugkoop/conversie van meer dan -5% van de activa van het subfonds Parvest Japan Small Cap op een gegeven dag, -10% van de activa van een van de overige betrokken subfondsen op een gegeven dag. De beheersvergoedingen die van toepassing zijn op de verschillende subfondsen en categorieën worden aangegeven in bijlage IV van het prospectus. * De tarieven van de vergoedingen en kosten die in de bovenstaande tarievenlijst worden vermeld, zijn de maximum tarieven die in België worden geheven. U dient zich te baseren op de bijgevoegde tarievenlijst te baseren om de tarieven te kennen die effectief worden geheven door de tussenpersoon bij wie de inschrijving, terugbetaling of conversie wordt geëffectueerd. 5. In België beschikbare informatie De volgende documenten liggen ter inzage van het publiek bij de tussenpersoon die de financiële dienstverlening van de ICBE verzekert, alsmede bij BNP Paribas Private Bank Brussel, Deutsche Bank, Delta Lloyd Bank België, Van Moer Santerre & Cie., Fortuneo België, ING Belgium, Dexia Bank België, SG Private Banking en Banco Bilbao Vizcaya Argentaria S.A. (Spain), Branch in Belgium : - het volledige prospectus en het verkorte prospectus van de ICBE; - de statuten of het beheersreglement van de ICBE; - de jaar- en halfjaarverslagen. Alle inlichtingen die in het land van oorsprong van de ICBE worden gepubliceerd, worden ook in de volgende Belgische krant(en) met nationale oplage gepubliceerd: L Echo en De Tijd. Het betreft voornamelijk, maar niet uitsluitend, de publicatie van de intrinsieke waarde, de oproepingsberichten voor de algemene vergaderingen, de betaalbaarstelling van dividenden, de beslissing tot en de modaliteiten van liquidatie, fusie of splitsing, de opschorting van de berekening van de intrinsieke waarde. 6. Voorwaarden voor inschrijving op en terugkoop van deelbewijzen van de ICBE - W = Dag van publicatie en waarderingsdag die wordt omschreven als elke weekdag die een bankwerkdag is in Luxemburg. - W = Datum waarop de ontvangst van de orders wordt afgesloten om 15 uur voor alle subfondsen. Maar voor de volgende subfondsen wordt de ontvangst van de orders de bankwerkdag voorafgaand aan de Waarderingsdag om 15 uur afgesloten: a. subfondsen die voor meer dan 10% beleggen in deelbewijzen van andere ICBE s of andere ICB s; b. subfondsen die u vindt in het prospectus op de lijst in het deel IV. De Andeelen, punt 2. Uitgifte en inschrijvingsprijs van de aandelen B. Opvolgende inschrijvingen. Op deze lijst vindt u onder meer subfondsen die voornamelijk beleggen of mogen beleggen op de Aziatische en/of Australische en/of Turkse markten, alsmede sommige Gediversifieerde subfondsen, etc. - W + 1 = berekeningsdag van de intrinsieke waarde

6 - W + 4 = datum waarop de aanvragen worden betaald of terugbetaald. 7. Minimum inschrijvingsbedrag Categorie Classic/Classic Hedged 1 aandeel (1) Minimaal bedrag voor de initiële inschrijving en bezit (1) Er dient minimaal één aandeel te worden geconverteerd. Minimaal bedrag van de volgende inschrijving 1 aandeel 8. Belastingstelsel van toepassing op natuurlijke personen 8.1 Belasting op de meerwaarde Onverminderd het belastingstelsel dat in punt 8.2 hierna wordt uiteengezet, hoeft op de meerwaarden gerealiseerd bij de terugkoop of verkoop van deelbewijzen van de ICB of bij de volledige of gedeeltelijk verdeling van het maatschappelijk vermogen van de ICB geen de belasting op natuurlijke personen te worden betaald, indien de belegger handelt in het kader van het normale beheer van zijn privévermogen Heffing op de component schuldrente die begrepen is in de terugkoopwaarde of bij de verdeling van het maatschappelijk vermogen van een ICBE (kapitalisatieaandelen van bevek s en beleggingsfondsen). Het hieronder beschreven stelsel is tevens van toepassing op de uitkeringsaandelen uitgegeven door de ICBE Terugkopen of verdelingen voor 1/1/2008 Het in dit punt beschreven belastingstelsel is van toepassing zelfs indien de belegger geen meerwaarde realiseert. Er wordt een onderscheid gemaakt naargelang: - de ICBE of het subfonds minder dan 40% van zijn vermogen belegt in schuldpapier. De belegger is niet onderworpen aan de roerende voorheffing van 15%; - de ICBE of het subfonds meer dan 40% van zijn vermogen belegt in schuldpapier. De belegger dient een roerende voorheffing van 15% te betalen op het gedeelte van het bedrag dat afkomstig is van schuldrente; - de ICBE of het subfonds kan meer dan 40% van zijn vermogen beleggen in schuldpapier. Het is mogelijk dat de belegger een roerende voorheffing van 15% dient te betalen op het gedeelte van het bedrag dat afkomstig is van schuldrente; Terugkopen of verdelingen na 1/1/2008 Als de belegger bij de terugkoop of de verdeling van het maatschappelijk vermogen een meerwaarde realiseert, is hij onderworpen aan een roerende voorheffing van 15% op de inkomsten die, onder de vorm van rente, meer- of minderwaarde, afkomstig zijn van het rendement op de activa die in schulden werden belegd Opmerking Wij verzoeken de belegger om contact op te nemen met Cortal Consors, Belgisch filiaal, Koningsstraat 145, B-1000 Brussel, die alle nodige inlichtingen zal geven over het in punt 8.2 bedoelde belastingstelsel dat op u van toepassing is rekening houdend met de belegging die u wilt verrichten en in voorkomend geval met het subfonds van de bevek waarin u wenst te beleggen.

7 8.3 Heffing op de dividenden De dividenden die door een ICBE-bevek worden uitgekeerd aan een Belgische belegger die een natuurlijke persoon is, zijn onderworpen aan de Belgische roerende voorheffing tegen een tarief van 15% wanneer het dividend wordt uitgekeerd door een in België gevestigde financiële instelling of tussenpersoon. Dit tarief bedraagt 25% voor dividenden op aandelen uitgegeven voor 1 januari Delgend karakter van de roerende voorheffing De belegger die een natuurlijke persoon is en die roerende voorheffing betaalt, hoeft de inkomsten bedoeld in de punten 10.2 en 10.3 hiervoor niet te vermelden in de jaarlijkse belastingaangifte (deze voorheffing is zogenaamd delgend of bevrijdend). Als de belegger deze inkomsten echter heeft ontvangen zonder betaling van de roerende voorheffing, dient hij deze inkomsten wel in zijn jaarlijkse belastingaangifte te vermelden. 8.5 Richtlijn 2003/48/CE op belasting op spaargelden Elke natuurlijke persoon die in een LidStaat van de EU woont en die van de bevek inkomsten (rente, dividenden, meerwaarden, enz.) ontvangt via een betaalkantoor dat in een andere LidStaat van de EU is gevestigd, dient inlichtingen in te winnen over de wettelijke en regelgevende bepalingen die op hem van toepassing zijn. 8.6 Overige belasting - Beursbelasting: De beursbelasting wordt met name geheven op terugkoop- en conversietransacties van kapitalisatieaandelen, wanneer deze transacties in België via een Belgische financiële instelling worden geëffectueerd. Het tarief van de beursbelasting bedraagt 0,5% zowel bij terugkoop als bij conversie van kapitalisatieaandelen (met een maximum van EUR 750 per transactie). - Abonnementsbelasting: In België bedraagt de abonnementsbelasting 0,08% per jaar; die wordt geheven op het gedeelte van het nettovermogen waarop via financiële tussenpersonen werd ingeschreven. In Luxemburg bedraagt de abonnementsbelasting 0,05% per jaar (0,01% voor de Korte termijn -subfondsen) en wordt berekend op de intrinsieke waarde van de Vennootschap.