Belgische bijlage bij het uitgifteprospectus - juli 2009 Lombard Odier Darier Hentsch Invest

Transcriptie

1 Belgische bijlage bij het uitgifteprospectus - juli 2009 Lombard Odier Darier Hentsch Invest Beleggingsmaatschappij met variabel kapitaal (SICAV), ingeschreven in Luxemburg conform de ichtlijn 85/611/EEG 5, Allée Scheffer, 2520 Luxemburg, Groothertogdom Luxemburg De informatie in deze bijlage dient samen met die van het uitgifteprospectus te worden gelezen. Deze bijlage moet samen met het prospectus aan elke belegger worden overhandigd die in België in het kader van de Belgische wetgeving betreffende het openbaar beroep op het spaarwezen inschrijft. Deze bijlage werd gepubliceerd na goedkeuring door de Commissie voor het Bank-, Financie-, en Assurantiewezen, overeenkomstig artikel 119 van het koninklijk besluit van 4 maart 2005 betreffende bepaalde instellingen voor collectieve belegging en overeenkomstig artikel 131 van de wet van 20 juli 2004 betreffende bepaalde vormen van collectief beheer van beleggingsportefeuilles. Deze goedkeuring bevat geen enkele beoordeling van de geschiktheid en de kwaliteit van de verrichting, noch van de situatie van de vennootschap die deze uitvoert. 1. Tussenpersoon belast met de financiële dienst in België Fastnet Belgium S.A., 86C Bte 320, Avenue du ort, 1000 Brussel 2. Distributeurs in België Deutsche Bank S.A., Avenue Marnix 13-15, 1000 Brussel De mogelijkheid om lokale genomineerden te benoemen, zoals beschreven in de derde paragraaf van hoofdstuk 12 van het rospectus ("Distributie van de aandelen"), is niet van toepassing in België. 3. Compartimenten die in België een openbaar beroep doen op het spaarwezen 1 Alleen de aandelen en (gewone aandelen), in de vorm van kapitalisatieaandelen (aandelen die geen recht geven op dividend), van de onderstaande compartimenten worden momenteel aan het publiek aangeboden in België: Compartimenten Aandelen ISIN-code LODH Invest - Dynamic lus ortfolio (GB) LU LU LODH Invest - Selective Global Equity LU LU LODH Invest - World Gold Expertise in USD LU in USD LU in EU LU in EU LU LODH Invest - Commodity (EU) LU LU LODH Invest - zena Global Value LU LU LODH Invest - William Blair Global Growth in USD LU in EU LU in USD LU in EU LU Dat wil zeggen de compartimenten waarvoor een kennisgeving aan de CBFA werd gedaan. LODH Invest rospectus April 2009

2 Compartimenten Aandelen ISIN-code LODH Invest - Generation Global in USD LU in USD LU in EU LU in EU LU in CHF LU in CHF LU LODH Invest - Global Emerging Markets in EU LU in USD LU in EU LU in USD LU LODH Invest - Clean Tech LU LU met prestatieprovisie LU met prestatieprovisie LU LODH Invest - Technology in USD LU in USD LU in EU LU in EU LU in USD met LU prestatieprovisie in USD met LU prestatieprovisie in EU met prestatieprovisie LU in EU met LU prestatieprovisie LODH Invest - Healthcare LU LU LODH Invest - Baron US Growth LU LU LODH Invest - Europe LU LU LODH Invest - Alto Europe Equity LU LU LODH Invest - Euro-Zone Small and Mid LU Caps LU LODH Invest - EMEA LU LU LODH Invest - Japanese Small and Mid LU Caps LU LODH Invest - Alpha Japan LU LU LODH Invest rospectus April 2009

3 Compartimenten Aandelen ISIN-code LODH Invest - DIAM Japan Hybrid in JY LU Strategy2 in EU LU in CHF LU in JY LU in EU LU in CHF LU LODH Invest - Greater China LU LU LODH Invest - acific im LU LU LODH Invest - Euro Aggregate Bond LU LU LODH Invest - Optimum Trend (USD) LU LU LODH Invest - Government Bond (USD) LU LU LODH Invest - Optimum Trend (EU) LU LU LODH Invest - Investment Grade (EU) LU LU LODH Invest - Investment Grade + (EU) LU LU LODH Invest - European Short Term LU LU LODH Invest - Investment Grade (CHF) LU LU LODH Invest - Sovereign Treasuy 1-3 LU (EU) LU LODH Invest - Emerging Market Bond LU LU LODH Invest - EU Convergence Bond LU LU LODH Invest - Convertible Bond LU LU LODH Invest - Convertible Bond Asia LU LU LODH Invest - Money Market (EU) LU LU LODH Invest - Money Market (USD) LU LU LODH Invest - Money Market (GB) LU LU Dit compartiment zal worden opgeheven op 31 juli LODH Invest rospectus April 2009

4 Compartimenten Aandelen ISIN-code LODH Invest - Diversifier LU LU LODH Invest - Alternative Beta LU LU Voor deze compartimenten worden de aandelen I en S (beschikbare aandelen voor bepaalde institutionele cliënten) en de aandelen en in de vorm van distributieaandelen (aandelen die recht geven op dividend) momenteel niet aan het publiek aangeboden in België. De compartimenten LODH Invest - GTAA (EU), LODH Invest - Commodity (USD), LODH Invest - Golden Age, LODH Invest - Convertible Bond Europe, LODH Invest - Sovereign Treasury 1-3 (USD), LODH Invest - Inflation-Linked Bond (EU), LODH Invest - Low Grade Credit (USD), LODH Invest - Systematic World Bond (EU), LODH Invest - Systematic World Bond (CHF), LODH Invest - Government Bond (EU), LODH Invest - Sovereign Money Market (EU), LODH Invest - Sovereign Money Market (USD), LODH Invest - Sovereign Money Market (CHF) en LODH Invest - Short Alternative Beta staan niet open voor inschrijving. 4. Gebruik van een handelsnaam Voor de naam van de OCVM kunnen de handelsnamen "Lombard Odier Darier Hentsch Invest" en "LODH Invest" onafhankelijk van elkaar worden gebruikt. Voor de namen van de compartimenten is het gebruikelijk de afkorting "LODHI" te gebruiken in plaats van "LODH Invest". Zo kan bijvoorbeeld de naam "LODHI - Dynamic lus ortfolio (GB)" worden gebruikt om het compartiment "LODH Invest - Dynamic lus ortfolio (GB)" in de documentatie van de OCVM aan te duiden. 5. Door de belegger in België gedragen commissies en niet-recurrente kosten 3 (in de munt van het compartiment of in het percentage van de netto per aandeel) Tarieflijst Instap Uitstap Verandering van compartiment Verhandelingsprovisie Maximum 5% voor de n.v.t. n.v.t. aandelen Maximum 3% voor de aandelen Bedrag ter dekking van de n.v.t. n.v.t. n.v.t. aankoop- en verkoopkosten van de activa Bedrag ter ontrading van Maximum 3% buitensporige transacties > Beurstax (TOB) Kapitalisatieaandelen: 0,5% met een maximum van EU 750 Kap. -> Kap./Dis.: 0,5% met een maximum van EU 750 De tarieven van de provisies en kosten die in de bovenstaande tarievenlijst worden genoemd, zijn de maximumtarieven die in België gelden. Er wordt verwezen naar de bijgevoegde tarievenlijst voor de werkelijke tarieven die worden gehanteerd door de tussenpersoon bij wie de verrichting van inschrijving, terugbetaling of verandering van compartiment plaatsvindt. 6. Beschikbare informatie in België De hierna vermelde documenten zijn voor het publiek beschikbaar bij de tussenpersoon die met de financiële dienst van de OCVM is belast: het volledige prospectus en het vereenvoudigde prospectus van de OCVM; de statuten van de OCVM; 3 De hieronder genoemde tarieven kunnen verschillen van de tarieven die in het prospectus staan vermeld. LODH Invest rospectus April 2009

5 de jaarverslagen en halfjaarverslagen. LODH Invest rospectus April 2009

6 Alle informatie die in het land van herkomst van de OCVM wordt bekendgemaakt, zal ook in de volgende Belgische dagbladen met nationale verspreiding worden bekendgemaakt: l Echo. Het betreft onder meer, maar niet uitsluitend, de bekendmaking van de netto, de oproepingen voor de algemene vergaderingen, de betaalbaarstellingen van dividenden, het besluit en de voorwaarden van vereffening, fusie of splitsing, alsmede de opschorting van de berekening van de netto. 7. Voorwaarden voor de inschrijving op en de terugkoop van deelneming in de OCVM 7.1 Algemene bepalingen Algemene bepalingen die van toepassing zijn op de compartimenten die niet worden genoemd onder punt 7.2.: J = afsluitingsdatum van de orderontvangsten (om 14u.30 op elke bankwerkdag in België tussenpersonen wordt de belegger verzocht te informeren naar het afsluitingstijdstip dat J + 1 bankwerkdag in Luxemburg (en op de beurs waar een groot deel van de J + 4 bankwerkdagen in Luxemburg en België = datum van betaling of terugbetaling van 7.2 Specifieke bepalingen Bepalingen die van toepassing zijn op het compartiment LODH Invest - Commodity (EU): J = afsluitingsdatum van de orderontvangsten (om 14u.30 op elke bankwerkdag in België tussenpersonen wordt de belegger verzocht te informeren naar het afsluitingstijdstip dat J + 2 bankwerkdagen in Luxemburg (en op de beurs waar een groot deel van de J + 5 bankwerkdagen in Luxemburg en België = datum van betaling of terugbetaling van Bepalingen die van toepassing zijn op het compartiment LODH Invest - European Short Term: J = afsluitingsdatum van de orderontvangsten (vrijdag om 14u.30 als het gaat om een bankwerkdag in België en Luxemburg). Het voormelde afsluitingstijdstip van de orderontvangsten geldt voor de tussenpersoon die met de financiële dienst in België is belast. Voor de andere tussenpersonen wordt de belegger verzocht te informeren naar het afsluitingstijdstip dat J + 7 dagen (één week) = berekeningsdatum van de netto J + 7 dagen (één week) + 3 bankwerkdagen in Luxemburg en België = datum van betaling of terugbetaling van Bepalingen die van toepassing zijn op de compartimenten LODH Invest - Selective Global Equity, LODH Invest - Generation Global, LODH Invest - Alto Europe Equity, LODH Invest - Convertible Bond, LODH Invest - Japanese Small and Mid Caps, LODH Invest - Alpha Japan, LODH Invest - DIAM Japan Hybrid Strategy, LODH Invest - Greater China, LODH Invest - acific im, LODH Invest - Europe, LODH Invest - Global Emerging Markets, LODH Invest - Optimum Trend (EU), LODH Invest - Optimum Trend (USD), LODH Invest - Convertible Bond Asia en LODH Invest - Diversifier: J = afsluitingsdatum van de orderontvangsten (om 8u.30 op elke bankwerkdag in België LODH Invest rospectus April 2009

7 tussenpersonen wordt de belegger verzocht te informeren naar het afsluitingstijdstip dat J + 1 bankwerkdag in Luxemburg (en op de beurs waar een groot deel van de J + 4 bankwerkdagen in Luxemburg en België = datum van betaling of terugbetaling van Bepalingen die van toepassing zijn op de compartimenten LODH Invest - Money Market (EU), LODH Invest - Money Market (USD) en LODH Invest - Money Market (GB): J = afsluitingsdatum van de orderontvangsten (om 14u.30 op elke bankwerkdag in België tussenpersonen wordt de belegger verzocht te informeren naar het afsluitingstijdstip dat J + 1 bankwerkdag in Luxemburg (en op de beurs waar een groot deel van de J + 3 bankwerkdagen in Luxemburg en België = datum van betaling of terugbetaling van Bepalingen die van toepassing zijn op het compartiment LODH Invest - Alternative Beta: J = afsluitingsdatum van de orderontvangsten (om 14u.30 op elke bankwerkdag in België tussenpersonen wordt de belegger verzocht te informeren naar het afsluitingstijdstip dat J + 2 bankwerkdagen in Luxemburg (en op de beurs waar een groot deel van de J + 4 bankwerkdagen in Luxemburg en België = datum van betaling of terugbetaling van 8. Minimaal inschrijvingsbedrag De aanvankelijke belegging en het minimale aandelenbezit van elk compartiment dienen het equivalent te zijn van EU 1000 voor de aandelen en EU 3000 voor de aandelen. 9. Belastingstelsel voor natuurlijke personen 9.1 Belasting op meerwaarden Onverminderd het onder punt 9.2 beschreven belastingstelsel zijn de meerwaarden die voortvloeien uit de terugkoop of de verkoop van de rechten van deelneming van de OCVM, danwel uit de gehele of gedeeltelijke verdeling van het maatschappelijk vermogen van de OCVM, vrijgesteld van personenbelasting, voor zover de belegger handelt in het kader van het normaal beheer van zijn privévermogen. 9.2 Belasting op de component "interesten uit schuldvorderingen" inbegrepen in de terugkoopwaarden of bij de verdeling van het maatschappelijk vermogen van een OCVM (kapitalisatieaandelen van een SICAV en gemeenschappelijke beleggingsfondsen) Terugkopen of verdelingen na 1/1/2008 Het onder dit punt beschreven belastingstelsel is toepasselijk, zelfs indien de belegger geen meerwaarde boekt. Het stelsel wordt als volgt onderscheiden: LODH Invest rospectus April 2009

8 de OCVM of het compartiment belegt minder dan 40% van zijn activa in schuldbewijzen. De belegger wordt niet met een roerende voorheffing van 15% belast; de OCVM of het compartiment belegt meer dan 40% van zijn activa in schuldbewijzen. De belegger wordt met een roerende voorheffing van 15% belast op de inkomsten die afkomstig zijn, in de vorm van interesten, meerwaarden of minderwaarden, uit het rendement van activa die in schuldvorderingen zijn belegd; de OCVM of het compartiment kan meer dan 40% van zijn activa in schuldbewijzen beleggen. De belegger kan met een roerende voorheffing van 15% worden belast op de inkomsten die afkomstig zijn, in de vorm van interesten, meerwaarden of minderwaarden, uit het rendement van activa die in schuldvorderingen zijn belegd Opmerking De belegger wordt verzocht contact op te nemen met Fastnet Belgium S.A., 86C Bte 320, Avenue du ort, 1000 Brussel, voor meer informatie over het in punt 9.2 bedoelde belastingstelsel dat op hem van toepassing is, gelet op de belegging die hij wenst uit te voeren en, in voorkomend geval, het compartiment van de SICAV waarin hij wenst te beleggen. 9.3 Bevrijdend karakter van de ingehouden roerende voorheffing De beleggers-natuurlijke personen die de roerende voorheffing hebben betaald, hoeven de in punt 9.2 bedoelde inkomsten niet meer in hun jaarlijkse belastingaangifte op te nemen (de voorheffing is bevrijdend ). Indien de beleggers de genoemde inkomsten echter hebben ontvangen zonder de roerende voorheffing te betalen, moeten zij deze inkomsten wel in hun jaarlijkse belastingaangifte opnemen. 9.4 ichtlijn 2003/48/EG betreffende de belastingheffing op inkomsten uit spaargelden Iedere natuurlijke persoon met woonplaats in een EU-lidstaat die via een in een andere EUlidstaat gevestigde betalende instantie inkomsten uit de OCVM trekt (interesten, dividenden, meerwaarden, enz.), dient te informeren naar de wettelijke en reglementaire bepalingen die op hem van toepassing zijn. 9.5 Andere belastingen Beurstax (TOB): De beurstax wordt geheven op onder meer de transacties van terugkoop en conversie van kapitalisatieaandelen, wanneer ze door de bemiddeling van een Belgische financiële instelling in België worden gesloten of uitgevoerd. Het tarief van de TOB bedraagt 0,5%, zowel voor de terugkoop als voor de conversie van kapitalisatieaandelen (met een maximum van EU 750 per transactie). LODH Invest rospectus April 2009