de ICBE/het Fonds: de BEVEK naar Luxemburgs recht, genaamd PARVEST. Dit Fonds wordt beheerd door BNP PARIBAS INVESTMENT PARTNERS LUXEMBOURG.

Transcriptie

1 Aanvullende informatie bij de Essentiële Beleggersinformatie in het kader van de distributie in België van aandelen van instellingen voor collectieve belegging in effecten vallend onder het recht van een andere Lidstaat van de Europese Economische Ruimte dan België. Opgemaakt op: 05/02/2016 Dit document geeft aanvullende informatie op het document Essentiële Beleggersinformatie (de KIID) van dit Fonds en dat in het kader van de distributie ervan in België. Het is geen publicitair document. De informatie die het bevat, wordt u bezorgd overeenkomstig een wettelijke verplichting, teneinde de informatie waarover u beschikt te vervolledigen en u toe te laten met kennis van zaken te beslissen om hier al dan niet in te beleggen. U kunt het prospectus en de KIID voor elk compartiment kosteloos verkrijgen bij uw contactpersoon. de ICBE/het Fonds: de BEVEK naar Luxemburgs recht, genaamd PARVEST. Dit Fonds wordt beheerd door BNP PARIBAS INVESTMENT PARTNERS LUXEMBOURG. Distributie in België: BNP Paribas Fortis NV. Financiële dienstverlener in België: BNP Paribas Securities Services SCA, Brussels Branch. De volgende compartimenten 1 : Naam ISIN code Categorie Klasse PARVEST AQUA LU Classic KAP Niet van toepassing BOND ASIA EX-JAPAN LU Classic KAP Niet van toepassing BOND ASIA EX-JAPAN LU Classic DIS Niet van toepassing BOND ASIA EX-JAPAN -EUR- LU Classic KAP Niet van toepassing BOND ASIA EX-JAPAN -EUR- LU Classic DIS Niet van toepassing BOND ASIA EX-JAPAN -H EUR- LU Classic KAP Niet van toepassing BOND BEST SELECTION WORLD EMERGING LU Classic KAP Niet van toepassing BOND BEST SELECTION WORLD EMERGING LU Classic DIS Niet van toepassing BOND BEST SELECTION WORLD EMERGING -EUR- LU Classic KAP Niet van toepassing BOND BEST SELECTION WORLD EMERGING -H EUR- LU Classic DIS Niet van toepassing BOND BEST SELECTION WORLD EMERGING -H EUR- LU Classic KAP Niet van toepassing BOND EURO LU Classic DIS Niet van toepassing BOND EURO LU Classic KAP Niet van toepassing BOND EURO CORPORATE LU Classic KAP Niet van toepassing BOND EURO CORPORATE LU Classic DIS Niet van toepassing BOND EURO GOVERNMENT LU Classic KAP Niet van toepassing BOND EURO GOVERNMENT LU Classic DIS Niet van toepassing BOND EURO HIGH YIELD LU Classic KAP Niet van toepassing BOND EURO HIGH YIELD LU Classic DIS Niet van toepassing 1 De lijst van de Compartimenten wordt ten minste één keer per maand bijgewerkt en telkens wanneer dit document wordt gewijzigd.

2 BOND EURO INFLATION-LINKED LU Classic KAP Niet van toepassing BOND EURO INFLATION-LINKED LU Classic DIS Niet van toepassing BOND EURO LONG TERM LU Classic KAP Niet van toepassing BOND EURO LONG TERM LU Classic DIS Niet van toepassing BOND EURO MEDIUM TERM LU Classic KAP Niet van toepassing BOND EURO MEDIUM TERM LU Classic DIS Niet van toepassing BOND EURO SHORT TERM LU Classic DIS Niet van toepassing BOND EURO SHORT TERM LU Classic KAP Niet van toepassing BOND EURO SHORT TERM CORPORATE LU Classic KAP Niet van toepassing BOND EURO SHORT TERM CORPORATE LU Classic DIS Niet van toepassing BOND EUROPE EMERGING LU Classic KAP Niet van toepassing BOND EUROPE EMERGING LU Classic DIS Niet van toepassing BOND JPY LU Classic KAP Niet van toepassing BOND JPY LU Classic DIS Niet van toepassing BOND USA HIGH YIELD LU Classic KAP Niet van toepassing BOND USA HIGH YIELD -H EUR- LU Classic KAP Niet van toepassing BOND USA HIGH YIELD -MD- LU Classic DIS Niet van toepassing BOND USD LU Classic DIS Niet van toepassing BOND USD LU Classic KAP Niet van toepassing BOND USD -EUR- LU Classic KAP Niet van toepassing BOND USD GOVERNMENT LU Classic KAP Niet van toepassing BOND USD GOVERNMENT -H EUR- LU Classic KAP Niet van toepassing BOND USD GOVERNMENT -MD- LU Classic DIS Niet van toepassing BOND WORLD LU Classic KAP Niet van toepassing BOND WORLD LU Classic DIS Niet van toepassing BOND WORLD CORPORATE LU Classic KAP Niet van toepassing BOND WORLD CORPORATE LU Classic DIS Niet van toepassing BOND WORLD EMERGING LU Classic KAP Niet van toepassing BOND WORLD EMERGING LU Classic DIS Niet van toepassing BOND WORLD EMERGING-EUR LU Classic KAP Niet van toepassing BOND WORLD EMERGING-EUR LU Classic DIS Niet van toepassing BOND WORLD EMERGING ADVANCED LU Classic KAP Niet van toepassing BOND WORLD EMERGING CORPORATE LU Classic DIS Niet van toepassing BOND WORLD EMERGING CORPORATE LU Classic KAP Niet van toepassing BOND WORLD EMERGING CORPORATE -EUR- LU Classic KAP Niet van toepassing BOND WORLD EMERGING CORPORATE -EUR- LU Classic DIS Niet van toepassing BOND WORLD EMERGING LOCAL LU Classic DIS Niet van toepassing BOND WORLD EMERGING LOCAL -EUR- LU Classic DIS Niet van toepassing BOND WORLD EMERGING LOCAL -EUR- LU Classic KAP Niet van toepassing BOND WORLD EMERGING LOCAL -H EUR- LU Classic KAP Niet van toepassing BOND WORLD EMERGING LOCAL -H EUR- LU Classic DIS Niet van toepassing BOND WORLD EMERGING -MD- LU Classic DIS Niet van toepassing BOND WORLD HIGH YIELD LU Classic KAP Niet van toepassing BOND WORLD HIGH YIELD LU Classic DIS Niet van toepassing BOND WORLD HIGH YIELD H USD - LU Classic KAP Niet van toepassing BOND WORLD HIGH YIELD H USD - LU Classic DIS Niet van toepassing

3 BOND WORLD INFLATION-LINKED LU Classic DIS Niet van toepassing BOND WORLD INFLATION-LINKED LU Classic KAP Niet van toepassing COMMODITIES ARBITRAGE LU Classic KAP Niet van toepassing CONVERTIBLE BOND ASIA LU Classic KAP Niet van toepassing CONVERTIBLE BOND ASIA LU Classic DIS Niet van toepassing CONVERTIBLE BOND ASIA -MD- LU Classic DIS Niet van toepassing CONVERTIBLE BOND EUROPE LU Classic KAP Niet van toepassing CONVERTIBLE BOND EUROPE LU Classic DIS Niet van toepassing CONVERTIBLE BOND EUROPE SMALL CAP LU Classic KAP Niet van toepassing CONVERTIBLE BOND EUROPE SMALL CAP LU Classic DIS Niet van toepassing CONVERTIBLE BOND WORLD LU Classic KAP Niet van toepassing CONVERTIBLE BOND WORLD LU Classic DIS Niet van toepassing DIVERSIFIED DYNAMIC LU Classic DIS Niet van toepassing DIVERSIFIED DYNAMIC LU Classic KAP Niet van toepassing DIVERSIFIED INFLATION LU Classic KAP Niet van toepassing ENHANCED CASH 18 MONTHS LU Classic KAP Niet van toepassing ENHANCED CASH 18 MONTHS LU Classic DIS Niet van toepassing ENHANCED CASH 6 MONTHS LU Classic KAP Niet van toepassing ENHANCED CASH 6 MONTHS LU Classic DIS Niet van toepassing ENVIRONMENTAL OPPORTUNITIES LU Classic KAP Niet van toepassing ENVIRONMENTAL OPPORTUNITIES LU Classic DIS Niet van toepassing EQUITY AUSTRALIA LU Classic DIS Niet van toepassing EQUITY AUSTRALIA LU Classic KAP Niet van toepassing EQUITY BEST SELECTION ASIA EX-JAPAN LU Classic KAP Niet van toepassing EQUITY BEST SELECTION ASIA EX-JAPAN LU Classic DIS Niet van toepassing EQUITY BEST SELECTION EURO LU Classic DIS Niet van toepassing EQUITY BEST SELECTION EURO LU Classic KAP Niet van toepassing EQUITY BEST SELECTION EUROPE LU Classic KAP Niet van toepassing EQUITY BEST SELECTION EUROPE LU Classic DIS Niet van toepassing EQUITY BEST SELECTION EUROPE EX-UK LU Classic KAP Niet van toepassing EQUITY BEST SELECTION EUROPE EX-UK LU Classic DIS Niet van toepassing EQUITY BRAZIL LU Classic DIS Niet van toepassing EQUITY BRAZIL LU Classic KAP Niet van toepassing EQUITY BRIC LU Classic DIS Niet van toepassing EQUITY BRIC LU Classic KAP Niet van toepassing EQUITY CHINA LU Classic KAP Niet van toepassing EQUITY CHINA LU Classic DIS Niet van toepassing EQUITY CHINA -EUR- LU Classic KAP Niet van toepassing EQUITY CHINA -EUR- LU Classic DIS Niet van toepassing EQUITY EUROPE EMERGING LU Classic KAP Niet van toepassing EQUITY EUROPE EMERGING LU Classic DIS Niet van toepassing EQUITY EUROPE GROWTH LU Classic KAP Niet van toepassing EQUITY EUROPE GROWTH LU Classic DIS Niet van toepassing EQUITY EUROPE MID CAP LU Classic KAP Niet van toepassing EQUITY EUROPE MID CAP LU Classic DIS Niet van toepassing EQUITY EUROPE SMALL CAP LU Classic DIS Niet van toepassing EQUITY EUROPE SMALL CAP LU Classic KAP Niet van toepassing

4 EQUITY EUROPE VALUE LU Classic KAP Niet van toepassing EQUITY EUROPE VALUE LU Classic DIS Niet van toepassing EQUITY GERMANY LU Classic KAP Niet van toepassing EQUITY GERMANY LU Classic DIS Niet van toepassing EQUITY HIGH DIVIDEND EUROPE LU Classic KAP Niet van toepassing EQUITY HIGH DIVIDEND EUROPE LU Classic DIS Niet van toepassing EQUITY HIGH DIVIDEND PACIFIC LU Classic KAP Niet van toepassing EQUITY HIGH DIVIDEND PACIFIC LU Classic DIS Niet van toepassing EQUITY HIGH DIVIDEND USA LU Classic DIS Niet van toepassing EQUITY HIGH DIVIDEND USA LU Classic KAP Niet van toepassing EQUITY HIGH DIVIDEND USA -EUR- LU Classic KAP Niet van toepassing EQUITY HIGH DIVIDEND USA -EUR- LU Classic DIS Niet van toepassing EQUITY HIGH DIVIDEND USA -H EUR- LU Classic KAP Niet van toepassing EQUITY HIGH DIVIDEND USA -H EUR- LU Classic DIS Niet van toepassing EQUITY HIGH DIVIDEND WORLD LU Classic KAP Niet van toepassing EQUITY INDIA LU Classic KAP Niet van toepassing EQUITY INDIA LU Classic DIS Niet van toepassing EQUITY INDIA -EUR- LU Classic KAP Niet van toepassing EQUITY INDIA -EUR- LU Classic DIS Niet van toepassing EQUITY INDONESIA LU Classic KAP Niet van toepassing EQUITY INDONESIA LU Classic DIS Niet van toepassing EQUITY INDONESIA -EUR- LU Classic KAP Niet van toepassing EQUITY INDONESIA -EUR- LU Classic DIS Niet van toepassing EQUITY JAPAN LU Classic DIS Niet van toepassing EQUITY JAPAN LU Classic KAP Niet van toepassing EQUITY JAPAN -H EUR- LU Classic KAP Niet van toepassing EQUITY JAPAN SMALL CAP LU Classic DIS Niet van toepassing EQUITY JAPAN SMALL CAP LU Classic KAP Niet van toepassing EQUITY JAPAN SMALL CAP -H EUR- LU Classic KAP Niet van toepassing EQUITY LATIN AMERICA LU Classic DIS Niet van toepassing EQUITY LATIN AMERICA LU Classic KAP Niet van toepassing EQUITY NORDIC SMALL CAP LU Classic KAP Niet van toepassing EQUITY NORDIC SMALL CAP LU Classic DIS Niet van toepassing EQUITY PACIFIC EX-JAPAN LU Classic KAP Niet van toepassing EQUITY PACIFIC EX-JAPAN LU Classic DIS Niet van toepassing EQUITY RUSSIA LU Classic KAP Niet van toepassing EQUITY RUSSIA LU Classic DIS Niet van toepassing EQUITY RUSSIA OPPORTUNITIES LU Classic DIS Niet van toepassing EQUITY RUSSIA OPPORTUNITIES LU Classic KAP Niet van toepassing EQUITY SOUTH KOREA LU Classic DIS Niet van toepassing EQUITY SOUTH KOREA LU Classic KAP Niet van toepassing EQUITY TURKEY LU Classic KAP Niet van toepassing EQUITY TURKEY LU Classic DIS Niet van toepassing EQUITY USA LU Classic DIS Niet van toepassing EQUITY USA LU Classic KAP Niet van toepassing

5 EQUITY USA GROWTH LU Classic KAP Niet van toepassing EQUITY USA GROWTH LU Classic DIS Niet van toepassing EQUITY USA GROWTH-EUR- LU Classic KAP Niet van toepassing EQUITY USA GROWTH-H EUR- LU Classic KAP Niet van toepassing EQUITY USA GROWTH-H EUR- LU Classic DIS Niet van toepassing EQUITY USA -H EUR- LU Classic KAP Niet van toepassing EQUITY USA MID CAP LU Classic DIS Niet van toepassing EQUITY USA MID CAP LU Classic KAP Niet van toepassing EQUITY USA MID CAP -H EUR- LU Classic KAP Niet van toepassing EQUITY USA SMALL CAP LU Classic KAP Niet van toepassing EQUITY USA SMALL CAP LU Classic DIS Niet van toepassing EQUITY USA SMALL CAP -EUR- LU Classic KAP Niet van toepassing EQUITY USA SMALL CAP -H EUR- LU Classic KAP Niet van toepassing EQUITY USA VALUE USD - LU Classic KAP Niet van toepassing EQUITY USA VALUE USD - LU Classic DIS Niet van toepassing EQUITY USA VALUE EUR - LU Classic KAP Niet van toepassing EQUITY USA VALUE H EUR - LU Classic KAP Niet van toepassing EQUITY USA VALUE H EUR - LU Classic DIS Niet van toepassing EQUITY WORLD CONSUMER DURABLES LU Classic KAP Niet van toepassing EQUITY WORLD CONSUMER DURABLES LU Classic DIS Niet van toepassing EQUITY WORLD EMERGING LU Classic KAP Niet van toepassing EQUITY WORLD EMERGING LU Classic DIS Niet van toepassing EQUITY WORLD EMERGING -EUR- LU Classic KAP Niet van toepassing EQUITY WORLD EMERGING -EUR- LU Classic DIS Niet van toepassing EQUITY WORLD EMERGING LOW VOLATILITY LU Classic KAP Niet van toepassing EQUITY WORLD EMERGING LOW VOLATILITY LU Classic DIS Niet van toepassing EQUITY WORLD EMERGING LOW VOLATILITY-EUR- LU Classic KAP Niet van toepassing EQUITY WORLD EMERGING LOW VOLATILITY-EUR- LU Classic DIS Niet van toepassing EQUITY WORLD EMERGING OPPORTUNITIES LU Classic KAP Niet van toepassing EQUITY WORLD EMERGING SMALL CAP LU Classic KAP Niet van toepassing EQUITY WORLD ENERGY LU Classic KAP Niet van toepassing EQUITY WORLD ENERGY LU Classic DIS Niet van toepassing EQUITY WORLD FINANCE LU Classic KAP Niet van toepassing EQUITY WORLD FINANCE LU Classic DIS Niet van toepassing EQUITY WORLD HEALTH CARE LU Classic KAP Niet van toepassing EQUITY WORLD HEALTH CARE LU Classic DIS Niet van toepassing EQUITY WORLD LOW VOLATILITY LU Classic KAP Niet van toepassing EQUITY WORLD LOW VOLATILITY LU Classic DIS Niet van toepassing EQUITY WORLD MATERIALS LU Classic KAP Niet van toepassing EQUITY WORLD MATERIALS LU Classic DIS Niet van toepassing EQUITY WORLD TECHNOLOGY LU Classic KAP Niet van toepassing EQUITY WORLD TECHNOLOGY LU Classic DIS Niet van toepassing EQUITY WORLD TECHNOLOGY USD LU Classic KAP Niet van toepassing EQUITY WORLD TECHNOLOGY USD LU Classic DIS Niet van toepassing EQUITY WORLD TELECOM LU Classic DIS Niet van toepassing EQUITY WORLD TELECOM LU Classic KAP Niet van toepassing EQUITY WORLD UTILITIES LU Classic KAP Niet van toepassing

6 EQUITY WORLD UTILITIES LU Classic DIS Niet van toepassing Naam ISIN code Categorie Klasse EURO COVERED BOND LU Classic KAP Niet van toepassing EURO COVERED BOND LU Classic DIS Niet van toepassing FLEXIBLE ASSETS EUR LU Classic KAP Niet van toepassing FLEXIBLE ASSETS EUR LU Classic DIS Niet van toepassing FLEXIBLE BOND EURO LU Classic KAP Niet van toepassing FLEXIBLE BOND EUROPE CORPORATE LU Classic DIS Niet van toepassing FLEXIBLE BOND EUROPE CORPORATE LU Classic KAP Niet van toepassing FLEXIBLE BOND WORLD LU Classic KAP Niet van toepassing FLEXIBLE BOND WORLD -MD- LU Classic DIS Niet van toepassing FLEXIBLE EQUITY EUROPE LU Classic KAP Niet van toepassing GLOBAL ENVIRONMENT LU Classic KAP Niet van toepassing GLOBAL ENVIRONMENT LU Classic DIS Niet van toepassing GREEN TIGERS LU Classic KAP Niet van toepassing GREEN TIGERS LU Classic DIS Niet van toepassing MONEY MARKET EURO LU Classic DIS Niet van toepassing MONEY MARKET EURO LU Classic KAP Niet van toepassing MONEY MARKET USD LU Classic DIS Niet van toepassing MONEY MARKET USD LU Classic KAP Niet van toepassing MULTI-STRATEGY LOW VOL LU Classic KAP Niet van toepassing MULTI-STRATEGY MEDIUM VOL LU Classic KAP Niet van toepassing MULTI-STRATEGY MEDIUM VOL (USD) LU Classic KAP Niet van toepassing MULTI-STRATEGY MEDIUM VOL (USD) LU Classic DIS Niet van toepassing MULTI-STRATEGY MEDIUM VOL (USD) -EUR- LU Classic KAP Niet van toepassing OPPORTUNITIES WORLD LU Classic KAP Niet van toepassing OPPORTUNITIES WORLD LU Classic DIS Niet van toepassing REAL ESTATE SECURITIES EUROPE LU Classic KAP Niet van toepassing REAL ESTATE SECURITIES EUROPE LU Classic DIS Niet van toepassing REAL ESTATE SECURITIES PACIFIC LU Classic KAP Niet van toepassing REAL ESTATE SECURITIES PACIFIC LU Classic DIS Niet van toepassing REAL ESTATE SECURITIES WORLD LU Classic KAP Niet van toepassing REAL ESTATE SECURITIES WORLD LU Classic DIS Niet van toepassing SMART FOOD LU Classic KAP Niet van toepassing SMART FOOD LU Classic DIS Niet van toepassing STEP 80 WORLD EMERGING LU Classic KAP Niet van toepassing STEP 90 EURO LU Classic KAP Niet van toepassing SUSTAINABLE BOND EURO LU Classic KAP Niet van toepassing SUSTAINABLE BOND EURO LU Classic DIS Niet van toepassing SUSTAINABLE BOND EURO CORPORATE LU Classic KAP Niet van toepassing SUSTAINABLE BOND EURO CORPORATE LU Classic DIS Niet van toepassing SUSTAINABLE EQUITY EUROPE LU Classic DIS Niet van toepassing SUSTAINABLE EQUITY EUROPE LU Classic KAP Niet van toepassing

7 V350 LU Classic KAP Niet van toepassing V350 LU Classic DIS Niet van toepassing WORLD COMMODITIES LU Classic KAP Niet van toepassing WORLD COMMODITIES LU Classic DIS Niet van toepassing WORLD COMMODITIES -EUR- LU Classic KAP Niet van toepassing WORLD COMMODITIES -EUR- LU Classic DIS Niet van toepassing WORLD COMMODITIES -H EUR- LU Classic KAP Niet van toepassing WORLD COMMODITIES -H EUR- LU Classic DIS Niet van toepassing Aanvragen voor inschrijving op of afkoop of wijziging van het compartiment De inschrijvingsverzoeken, de aanvragen voor afkoop of wijziging worden behandeld aan de eerste beschikbare netto-inventariswaarde conform de regels in het prospectus, alleen op werkdagen in het land van herkomst van de ICBE en voor zover ze door de ICBE worden ontvangen vóór het uiterste ontvangstuur zoals vermeld in het prospectus en, algemeen, vóór 16 uur op de voorafgaande werkdag door BNP Paribas Fortis. - BNP Paribas Fortis is slechts gehouden tot een inspanningsverbintenis: de ontvangen aanvragen kunnen aan een andere inventariswaarde worden gerealiseerd, rekening houdend met de omstandigheden (bijvoorbeeld in geval van ontvangst na het vermelde eind-uur, naargelang van het land van herkomst van de ICBE en de gebruikte communicatiemiddelen, in functie van de berekeningstijdstippen van de NIW en andere voorwaarden vermeld in het prospectus, door omstandigheden in de contacten met onze zakenrelaties en/of naargelang de ISIN-code al dan niet bekend is bij de bank). Provisies en kosten bij inschrijving op aandelen, afkoop van aandelen en wijziging van compartiment. Instapkosten: 2,5% Uitstapkosten: geen Wijziging van compartiment: 1, 25% (tussen niet-monetaire compartimenten); 0,15% (ten gunste van een monetair compartiment); het verschil in instapkosten, met een maximum van 2,35% (van een monetair compartiment ten gunste van een niet-monetair compartiment. - Kosten onder voorbehoud van latere tariefwijzigingen op initiatief van de bank of van specifieke tariefvoorwaarden van toepassing op de klant of op de klasse van het betrokken aandeel. - De provisies en kosten ten gunste van het compartiment (bij instap na de lancering of bij uitstap vóór de vervaldag) zijn altijd verschuldigd: zie prospectus. - Meer informatie in de brochure Tarifering van de voornaamste effectenverrichtingen. De kosten kunnen worden vermeerderd met andere, mogelijk door onze zakenrelaties teruggevorderde kosten of bezoldigingen. - Administratiekosten (Nominee): Raadpleeg de brochure Tarifering van de voornaamste effectenverrichtingen. Fiscale aspecten voor de natuurlijke persoon/belegger (Belgisch rijksinwoner). Volgens de huidige wetgeving, zijn dividenden onderworpen aan de Belgische roerende voorheffing van 27% wanneer ze uitgekeerd worden door tussenkomst van een in België gevestigde tussenpersoon. Wanneer het gaat om een collectieve beleggingsinstelling in effecten waarvan de activa voor meer dan 25% belegd zijn in schuldvorderingen, is de investeerder bij terugkoop of vereffening van het fonds, of bij verkoop op de secundaire markt, bovendien een roerende voorheffing verschuldigd van 27% op het volledige rendement van de activa belegd in schuldvorderingen, beperkt tot het verschil tussen de waarde verkregen bij

8 de terugkoop, vereffening van het fonds, of verkoop enerzijds en de aanschaffingswaarde van de aandelen anderzijds, voor zover de statuten niet voorzien in een jaarlijkse uitkering van alle netto-inkomsten. In afwijking hiervan worden, wat de collectieve beleggingsinstellingen in effecten zonder Europees paspoort betreft en waarvoor dit regime slechts van toepassing is vanaf 1 juli 2013, de interesten begrepen in het bedrag dat overeenstemt met de verkregen inkomsten berekend vanaf 1 juli Indien dit belastbare gedeelte niet kan worden bepaald door de beheerder, dan is het belastbare bedrag gelijk aan het verschil tussen de waarde verkregen bij de terugkoop, vereffening van het fonds, of verkoop enerzijds en de aanschaffingswaarde van de aandelen anderzijds, vermenigvuldigd met het percentage van de activa dat het fonds heeft belegd in de geviseerde schuldvorderingen. Indien de roerende voorheffing, zoals hierboven beschreven, werkelijk werd ingehouden, dan is de belegger in beginsel vrijgesteld van aangifte van deze belastbare inkomsten in de personenbelasting. De beleggingsfondsen die beschikken over een Europees paspoort (of gevestigd buiten het grondgebied van de Europese Spaarrichtlijn) en die voor meer dan 15% beleggen in schuldvorderingen (bij verkoop, terugkoop of vereffening meer dan 25%) zijn in beginsel onderworpen aan de regels van de Europese Spaarrichtlijn. Bij uitstap is een taks op beursverrichtingen van 1,32% verschuldigd (maximaal euro per verrichting). Indien het evenwel gaat om aandelen waarvoor het beleggingsfonds een jaarlijkse uitkering voorziet van haar inkomsten, is enkel op de secundaire markt een taks op de beursverrichtingen verschuldigd van 0,09% (maximaal 650 euro per verrichting). - De fiscale behandeling hangt af van individuele omstandigheden en kan onderhevig zijn aan wijzigingen in de toekomst. Het is raadzaam zich hierover nader te informeren voorafgaand aan een beleggingsbeslissing. - Andere beleggerscategorieën worden verzocht zich te informeren over het fiscale regime dat op hen van toepassing is. Verantwoordelijke uitgever: A. Moenaert, BNP Paribas Fortis NV, Warandeberg 3, 1000 Brussel RPR Brussel BTW BE