Belgisch addendum bij het uitgifteprospectus April 2010

Transcriptie

1 Belgisch addendum bij het uitgifteprospectus April 2010 AA World Funds Sicav naar Luxemburgs recht overeenkomstig richtlijn 85/611/EEG 49 avenue J-F Kennedy, L-1855 Luxemburg De informatie in dit addendum moet gezamenlijk worden gelezen met deze in het uitgifteprospectus. Dit addendum moet samen met het prospectus worden overhandigd aan elke belegger die in België inschrijft in het kader van de Belgische wetgeving op het openbaar beroep op het spaarwezen. Dit addendum werd gepubliceerd na goedkeuring door de Commissie voor het Bank-, Financieen Assurantiewezen overeenkomstig artikel 119 van het koninklijk besluit van 4 maart 2005 met betrekking tot bepaalde openbare instellingen voor collectieve belegging en artikel 131 van de wet van 20 juli 2004 met betrekking tot bepaalde vormen van collectief beheer van beleggingsportefeuilles. Deze goedkeuring omvat geenszins een beoordeling van de geschiktheid en de kwaliteit van de transactie, noch van de positie van degene die de transactie uitvoert. 1. Tussenpersoon belast met de financiële dienstverlening in België AA Bank Europe N.V. 25 Vorstlaan B-1170 BRUSSEL 2. Distributeurs in België AA Bank Europe N.V. 25 Vortslaan B-1170 BRUSSEL Deutsche Bank NV Marnixlaan B-1000 BRUSSEL Fortuneo NV Koloniënstraat 11 B-1000 BRUSSEL Van Lanschot Banquiers Belgique S.A. Desguinlei 50, B B-2018 ANTWERPEN Dexia Bank N.V Pachecolaan 44 B-1000 BRUSSEL 1

2 3. Compartimenten die in België een openbaar beroep mogen doen op het spaarwezen 1 Alleen de aandelenklassen A en A Hedged, E en E Hedged worden in België aangeboden. De aandelenklassen F, I, J, M, R en S maken immers geen deel uit van het openbare aanbod in België. De compartimenten Axa World Funds-Framlington Global Opportunities, Axa World Funds- Global Credit Bonds, Axa World Funds-Global Optimal Income zijn op dit moment niet geactiveerd. Bijgevolg staan ze momenteel niet open voor inschrijving in België. Naam van de compartimenten Aandelenklassen aangeboden aan het publiek in België Classe A Classe A Hedged Hedged Classe A Redex Redex AA WORLD FUNDS FRAMLINGTON EUROPE REAL ESTATE SECURITIES AA WORLD FUNDS FRAMLINGTON GLOBAL REAL ESTATE SECURITIES AA WORLD FUNDS FRAMLINGTON GLOBAL ENVIRONMENT AA WORLD FUNDS FRAMLINGTON EUROPE EMERGING AA WORLD FUNDS FRAMLINGTON EUROZONE AA WORLD FUNDS FRAMLINGTON EUROPE AA WORLD FUNDS FRAMLINGTON EURO RELATIVE VALUE AA WORLD FUNDS FRAMLINGTON EUROPE OPPORTUNITIES AA WORLD FUNDS FRAMLINGTON EUROPE SMALL CAP AA WORLD FUNDS FRAMLINGTON EUROPE DIVIDEND AA WORLD FUNDS FRAMLINGTON EUROPE MICROCAP AA WORLD FUNDS FRAMLINGTON EMERGING MARKETS AA WORLD FUNDS FRAMLINGTON AMERICAN GROWTH AA WORLD FUNDS FRAMLINGTON HEALTH AA WORLD FUNDS FRAMLINGTON GLOBAL 1 Met andere woorden: de compartimenten waarvoor een kennisgeving aan de CBFA is gericht. 2

3 Naam van de compartimenten Aandelenklassen aangeboden aan het publiek in België Classe A Classe E Classe A Hedged Classe E Hedge d Classe A Redex Classe E Redex AA WORLD FUNDS FRAMLINGTON HUMAN CAPITAL AA WORLD FUNDS FRAMLINGTON HYBRID RESOURCES AA WORLD FUNDS FRAMLINGTON ITALY AA WORLD FUNDS FRAMLINGTON JUNIOR ENERGY AA WORLD FUNDS FRAMLINGTON SWITZERLAND AA WORLD FUNDS FRAMLINGTON TALENTS AA WORLD FUNDS FRAMLINGTON EMERGING MARKETS TALENTS AA WORLD FUNDS RESPONSIBLE DEVELOPMENT BONDS AA WORLD FUNDS EURO CREDIT SHORT DURATION AA WORLD FUNDS EURO 3-5 AA WORLD FUNDS EURO 5-7 AA WORLD FUNDS EURO 7-10 AA WORLD FUNDS EURO 10 + LT AA WORLD FUNDS EURO BONDS AA WORLD FUNDS EURO CREDIT IG AA WORLD FUNDS EURO CREDIT PLUS AA WORLD FUNDS EURO GOVERNMENT BONDS AA WORLD FUNDS EURO INFLATION BONDS AA WORLD FUNDS GLOBAL AGGREGATE BONDS AA WORLD FUNDS GLOBAL EMERGING MARKETS BONDS AA WORLD FUNDS GLOBAL HIGH YIELD BONDS x x x AA WORLD FUNDS GLOBAL INFLATION BONDS AA WORLD FUNDS US HIGH YIELD BONDS AA WORLD FUNDS US LIBOR PLUS AA WORLD FUNDS FORCE 3 AA WORLD FUNDS FORCE 5 AA WORLD FUNDS FORCE 8 3

4 AA WORLD FUNDS FRAMLINGTON OPTIMAL INCOME AA WORLD FUNDS PORTABLE ALPHA ABSOLUTE AA WORLD FUNDS MONEY MARKET EURO 4. Gebruik van een commerciële naam Nihil 5. Eenmalige commissies en kosten ten laste van de belegger (in euro of als percentage van de netto-inventariswaarde per aandeel) Naam van de compartimenten Verkoopcommissie Toetreding Uittreding Compartimentwijziging*** AA WORLD FUNDS FRAMLINGTON EUROPE REAL ESTATE SECURITIES AA WORLD FUNDS FRAMLINGTON GLOBAL REAL ESTATE SECURITIES AA WORLD FUNDS FRAMLINGTON GLOBAL ENVIRONMENT AA WORLD FUNDS FRAMLINGTON EUROPE EMERGING AA WORLD FUNDS FRAMLINGTON EUROZONE AA WORLD FUNDS FRAMLINGTON EUROPE AA WORLD FUNDS FRAMLINGTON EURO RELATIVE VALUE AA WORLD FUNDS FRAMLINGTON EUROPE OPPORTUNITIES 4

5 AA WORLD FUNDS FRAMLINGTON EUROPE SMALL CAP AA WORLD FUNDS FRAMLINGTON EUROPE DIVIDEND AA WORLD FUNDS FRAMLINGTON EUROPE MICROCAP * AA WORLD FUNDS FRAMLINGTON EMERGING MARKETS AA WORLD FUNDS FRAMLINGTON AMERICAN GROWTH AA WORLD FUNDS FRAMLINGTON HEALTH AA WORLD FUNDS FRAMLINGTON GLOBAL AA WORLD FUNDS FRAMLINGTON HUMAN CAPITAL AA WORLD FUNDS FRAMLINGTON HYBRID RESOURCES AA WORLD FUNDS FRAMLINGTON ITALY AA WORLD FUNDS FRAMLINGTON JUNIOR ENERGY AA WORLD FUNDS FRAMLINGTON SWITZERLAND AA WORLD FUNDS FRAMLINGTON TALENTS AA WORLD FUNDS FRAMLINGTON EMERGING MARKETS TALENTS AA WORLD FUNDS RESPONSIBLE DEVELOPMENT BONDS AA WORLD FUNDS EURO CREDIT SHORT DURATION AA WORLD FUNDS EURO 3-5 AA WORLD FUNDS EURO 5-7 5

6 AA WORLD FUNDS EURO 7-10 AA WORLD FUNDS EURO 10 + LT AA WORLD FUNDS EURO BONDS AA WORLD FUNDS EURO CREDIT IG Classe A Redex Max 5,5% AA WORLD FUNDS EURO CREDIT PLUS Classe A Redex Max 5,5% AA WORLD FUNDS EURO INFLATION BONDS Classe A Redex Max 5,5% AA WORLD FUNDS EURO GOVERNMENT BONDS AA WORLD FUNDS GLOBAL AGGREGATE BONDS AA WORLD FUNDS GLOBAL EMERGING MARKETS BONDS Classe A hedged Max 5,5% Hedged AA WORLD FUNDS GLOBAL HIGH YIELD BONDS Classe A hedged Max 5,5% Hedged AA WORLD FUNDS GLOBAL INFLATION BONDS Classe A Hedged Max 5,5% Classe A Redex Max 5,5% Redex AA WORLD FUNDS US HIGH YIELD BONDS Classe A hedged Max 5,5% Hedged AA WORLD FUNDS US LIBOR PLUS Classe A Hedged Max 5,5% 6

7 AA WORLD FUNDS FORCE 3 AA WORLD FUNDS FORCE 5 AA WORLD FUNDS FORCE 8 AA WORLD FUNDS FRAMLINGTON OPTIMAL INCOME AA WORLD FUNDS PORTABLE ALPHA ABSOLUTE AA WORLD FUNDS MONEY MARKET EURO ** ** * In geval van een terugkoopaanvraag voor meer dan 5% van de intrinsieke waarde van het compartiment, zal de sicav, ten gunste van het compartiment, een terugkoopcommissie afhouden die kan oplopen tot 5% van de verhandelingprijs. ** In geval van een terugkoopaanvraag voor meer dan 10% van de intrinsieke waarde van het compartiment, zal de sicav, ten gunste van het compartiment, een terugkoopcommissie afhouden die kan oplopen tot 5% van de verhandelingprijs. *** Tenzij anders vermeld in de appendices zullen er geen omzettingskosten worden aangerekend, behalve in de volgende omstandigheden: a) de aandeelhouder heeft al 4 conversies doorgevoerd gedurende de voorbije 12 maanden; in een dergelijk geval kan de aandeelhouder in totaal maximum 1% van de netto-inventariswaarde van de omgewisselde aandelen aangerekend worden voor elke bijkomend omwisseling binnen die periode van 12 maanden; of b) de aandeelhouder wisselt zijn aandelen om naar een compartiment met een hogere instapkost binnen de eerste 12 maanden na de initiële belegging in het compartiment; in dat geval zal de aandeelhouder aan de vennootschap het verschil verschuldigd zijn tussen de twee instapkosten. De commissie- en kostentarieven die vermeld staan in de bovenstaande tabel, zijn de maximumtarieven die kunnen worden afgehouden in België. U kunt het bijgevoegde tariefrooster raadplegen om te weten welke tarieven effectief worden afgehouden door de tussenpersoon die de inschrijving, de terugbetaling of de compartimentwijziging uitvoert. Elke verdeler stelt zijn eigen tariefrooster ter beschikking van de beleggers, samen met het onderhavige addendum. AA Bank Europe N.V., de enige verdeler die een nominee -structuur (zie sectie 9) toepast, zal een commissie van 50 EUR (BTW inbegrepen) afhouden voor elke transactie (instap, uitstap en conversie) op aandelen op naam (niet nominee ). 7

8 Van Lanschot Banquiers Belgique S.A,, de enige verdeler die een nominee -structuur (zie sectie 9) toepast, zal een commissie van 50 EUR (BTW inbegrepen) afhouden voor elke transactie (instap, uitstap en conversie) op aandelen op naam (niet nominee ). Dexia Bank N.V., de enige verdeler die een nominee -structuur (zie sectie 9) toepast, zal een bedrag van 30,25 EUR (BTW inbegrepen) afhouden in geval van een omzetting van een positie of effectendossier naar een nominatieve inscrijnving (niet nominee ). 6. Beschikbare informatie in België De volgende documenten staan ter beschikking van het publiek bij de financiële dienstverlener van de sicav: - het volledige prospectus van de sicav; - de statuten van de sicav; - de jaar- en halfjaarverslagen. Alle informatie die in het land van oorsprong van de sicav verschijnt, zal eveneens worden gepubliceerd in L'Echo en in De Tijd. Het gaat hier vooral, maar niet uitsluitend, de bijeenroeping voor de algemene vergaderingen, over de beslissing tot en de voorwaarden voor vereffening, fusie of splitsing en over het opschorten van de berekening van de nettoinventariswaarde. De publicatie van de netto inventariswaarde voor alle in België gecommercialiseerde compartimenten is nu beschikbaar via de website van BEAMA ( 7. Voorwaarden voor de inschrijving in en de terugkoop van aandelen van de sicav J = afsluitingsdatum voor ontvangst van orders (elke werkdag om 14 uur in België). Het hier vermelde uur waarop de ontvangst van orders wordt afgesloten, geldt voor de tussenpersoon die belast is met de financiële dienstverlening en voor de in het prospectus vermelde distributeurs. De belegger wordt verzocht zich bij de andere distributeurs te informeren naar het uiterlijke tijdstip voor de ontvangst van orders dat zij hanteren; J publicatie = datering van de netto-inventariswaarde van J bij publicatie ervan (J + 1); J + 1 = datum van de berekening van de netto-inventariswaarde; J + 4 = datum van betaling of terugbetaling van de aanvragen (behalve indien een andere termijn voorzien is in het prospectus). Voor de compartimenten AA World Funds-Framlington Global Real Estate Securities, AA World Funds-Framlington Talents en AA World Funds-Framlington Europe Emerging, de voorwaarden voor de inschrijving in en de terugkoop van aandelen van de sicav zijn de volgende: J = afsluitingsdatum voor ontvangst van orders (elke werkdag om 14 uur in België). Het hier vermelde uur waarop de ontvangst van orders wordt afgesloten, geldt voor de tussenpersoon die belast is met de financiële dienstverlening en voor de in het prospectus vermelde distributeurs. De belegger wordt verzocht zich bij de andere distributeurs te informeren naar het uiterlijke tijdstip voor de ontvangst van orders dat zij hanteren; 8

9 J publicatie = datering van de netto-inventariswaarde van J bij publicatie ervan (J + 1); J + 2 = datering van de ontvangen orders van J met de netto-inventariswaarde berekend na 2 dagen (J + 2); J + 4 = datum van betaling of terugbetaling van de aanvragen (behalve indien een andere termijn voorzien is in het prospectus). 8. Minimumbedrag voor inschrijving Er is geen minimuminleg voor de aandelenklassen die in België worden aangeboden. 9. Aandelen Nomineedienstverlening in België Het nomineesysteem is beschikbaar met de 3 volgende distributeurs (de Nominees"): AA Bank Europe N.V. Van Lanschot Banquiers Belgique S.A. Dexia Bank N.V De belegger die inschrijft op aandelen op naam kan ofwel direct ingeschreven worden als aandeelhouder in het aandeelhoudersregister van de sicav, ofwel gebruikmaken van het aanbod voor nomineedienstverlening van de Nominee. Een directe inschrijving in het aandeelhoudersregister brengt echter kosten met zich mee (volgens het aangegeven tarief in het prospectus), die ten laste worden genomen door de sicav en bijgevolg in mindering worden gebracht van de netto-inventariswaarde. Het nomineesysteem houdt in dat de rechten van de betrokken houders van aandelen op naam ingeschreven worden in een effectenrekening op hun persoonlijke naam bij de Nominee en dat het geheel van de inschrijvingen van de houders die voor deze techniek kiezen (de nomineebeleggers ) weergegeven wordt in een globale inschrijving voor rekening van de nomineebeleggers in het aandeelhoudersregister van de sicav. In de hoedanigheid van centraliserend tussenpersoon waakt de nominee over de inschrijvingen in het aandeelhoudersregister. Bovendien zorgt hij voor de correcte registratie van de rechten van de beleggers in de individuele effectenrekeningen. De regelmatige berichtgeving van de nominee stelt de aandeelhouders in staat doorlopend de toestand en de waardering van hun aandelen op naam te volgen. De rechtsbetrekking tussen de nominee-beleggers en de nominee wordt geregeld door de Belgische wetgeving. De individuele rechten van elke nominee-belegger worden dus ook gegarandeerd door de verder beschreven wettelijke bepalingen en maatregelen. In overeenstemming met het Koninklijk Besluit nr. 62 van 10 november 1967 betreffende de bewaargeving van vervangbare financiële instrumenten en de vereffening van transacties op deze instrumenten, heeft de houder van een inschrijving op een effectenrekening (in casu de nomineebelegger) recht op het terugvorderen van de effecten waarvan hij eigenaar is. Dit is tevens inroepbaar tegen derden, met name in het geval van insolvabiliteit van de nominee. Dit betekent dat hij onder alle omstandigheden zijn rechten kan terugvorderen ingeval zijn terugvordering samenloopt met die van andere crediteuren van de nominee. De patrimoniale rechten van de belegger blijven aldus gewaarborgd dankzij de inschrijving in een effectenrekening. 9

10 Binnen het nomineesysteem heeft de belegger uiteraard recht op elke kennisgeving die volgens de geldende wetgeving betreffende aandelen moet worden verstrekt aan de houders van aandelen op naam (periodieke verslagen, documenten betreffende algemene vergaderingen, jaarrekeningen enz.). Elke nominee-belegger zal dus van de Nominee bericht ontvangen over de informatie die gepubliceerd wordt, met de mededeling dat hij die informatie op eenvoudig verzoek kosteloos kan verkrijgen bij zijn verkooppunt. Ten slotte blijft ook het stemrecht van de aandeelhouder binnen het nomineesysteem volledig behouden. Op voorafgaand schriftelijk verzoek aan de nominee (met andere woorden uiterlijk 30 dagen vóór de desbetreffende algemene vergadering), zullen de nodige administratieve stappen worden ondernomen om de nominee-belegger toe te laten zelf zijn stemrecht uit te oefenen. Indien een dergelijk verzoek niet is ingediend, oefent de nominee het stemrecht uit in naam van de nominee-beleggers, en dit te allen tijde in het exclusieve belang van de nominee-beleggers. De Luxemburgse wet staat een gevolmachtigde toe dit recht uit te oefenen. De belegger heeft altijd het recht om bij de aanvang te opteren voor de inschrijving van zijn aandelen op naam in het aandeelhoudersregister, evenals het recht om naderhand te opteren voor de omzetting van het nomineesysteem in een dergelijke directe inschrijving. Aldus zal hij rechtstreeks ingeschreven zijn op zijn persoonlijke naam in het aandeelhoudersregister in Luxemburg. De belegger moet deze keuze te gelegener tijd en expliciet mededelen aan de Nominee. Aangezien de behandeling van de inschrijvingen en de bewegingen in verband met dergelijke directe inschrijvingen op naam een meerkost met zich meebrengen zowel voor de bank als voor de sicav en diens transferagent, mag bij elke omzetting van een nomineeinschrijving in een directe inschrijving een commissie worden aangerekend om deze kosten te dekken. Deze commissie is momenteel vastgesteld op 50 EUR (BTW inbegrepen) per transactie, ten gunste van AA Bank Europe, ten laste van de aandeelhouders die hebben ingeschreven na 22 januari Dezelfde commissie wordt aangerekend voor elke latere transactie op aandelen op naam buiten het nomineesysteem die uitgevoerd wordt door aandeelhouders die hebben ingeschreven na 22 januari Dezelfde commissie wordt aangerekend voor Van Lanschot Banquiers Belgique S.A. ook. Met betrekking tot Dexia Bank, zijn er geen specifieke kosten in verband met de directe inschrijvingen op naam. En bedrag van 30,25 EUR (BTW inbegrepen) wordt aangerekend ingeval de belegger de omzetting van zijn positie op effectendossier naar een nominatieve inschrijving aanvraagt. Omzettingen van een directe inschrijving in een nomineeinschrijving en vice versa worden uitgevoerd op eenvoudige aanvraag bij de loketten van elk verkooppunt van de Nominees. Contactgegevens van de nominees: AA Bank Europe NV, 25 Vortslaan, 1170 Brussel Van Lanschot Banquiers Belgique S.A., 50 B Desguinlei, 2018 Antwerpen Dexia Bank N.V., Pachecolaan Brussel 10. Belastingstelsel voor natuurlijke personen Belasting op meerwaarden Behoudens het belastingstelsel dat hieronder wordt beschreven, is op de gerealiseerde meerwaarden bij de terugkoop of de verkoop van de deelbewijzen van de sicav of de volledige of gedeeltelijke verdeling van het maatschappelijk vermogen van de sicav geen personenbelasting verschuldigd als de belegger (natuurlijk persoon en Belgish fiscaal resident) handelt in het kader van het normale beheer van zijn privévermogen. De meerwaarden (die worden gerealiseerd door een belegger die een natuurlijk persoon en Belgish fiscaal resident is) die worden gerealiseerd bij de terugkoop van deelbewijzen van de sicav of bij totale of gedeeltelijke verdeling van het maatschappelijk vermogen van de sicav zijn 10

11 onderworpen aan een roerende voorheffing van 15% als het openbare aandelenaanbod in België bepaalde verbintenissen inhield voor het terugbetalingsbedrag of het rendement, en als die verbintenissen betrekking hebben op een periode van acht jaar of minder Belasting van de component interesten uit schuldvorderingen vervat in de terugkoopwaarde of bij de verdeling van het maatschappelijk vermogen Terugkopen of verdelingen Voor de kapitalisatieaandelen verschilt het belastingstelsel naargelang: - de sicav of het compartiment minder dan 40% van de activa belegt in schuldinstrumenten. De belegger (natuurlijk persoon en Belgish fiscaal resident) is niet onderworpen aan de roerende voorheffing van 15%; - de sicav of het compartiment meer dan 40% van de activa belegt in schuldinstrumenten. De belegger (natuurlijk persoon en Belgish fiscaal resident) betaalt een roerende voorheffing van 15% op het deel van het ontvangen bedrag dat afkomstig is uit interesten, meer- of minderwaarden van het rendement van de activa die belegd zijn in schuldvorderingen; - de sicav of het compartiment meer dan 40% van de activa kan beleggen in schuldinstrumenten; Mogelijk betaalt de belegger (natuurlijk persoon en Belgish fiscaal resident) een roerende voorheffing van 15% op het gedeelte van het ontvangen bedrag dat afkomstig is uit interesten, meer- of minderwaarden van het rendement van de activa die zijn belegd in schuldvorderingen. Het hierboven beschreven stelsel voor kapitalisatieaandelen geldt eveneens voor de uitkeringsaandelen die door de sicav worden uitgegeven, daar in de statuten van de sicav niet expliciet de door de Belgische wetgeving vereiste uitdrukkelijke vermeldingen zijn opgenomen, opdat deze aandelen voor fiscale doeleinden in aanmerking komen als uitkeringsaandelen Opmerking De belegger wordt verzocht contact op te nemen met AA Bank Europe N.V., 25 Vorstlaan B-1170 BRUSSEL, om informatie te verkrijgen over het in punt 10.2 beschreven belastingstelsel dat op hem van toepassing is, rekening houdend met de belegging die hij wil realiseren en, in voorkomend geval, met het compartiment van de sicav waarin hij wil beleggen Belasting op dividenden (roerende voorheffing) De dividenden die de sicav uitkeert aan beleggers (natuurlijk persoon en Belgish fiscaal resident) zijn onderworpen aan Belgische roerende voorheffing ten belope van 15% indien deze worden uit-gekeerd door een Belgische financiële instelling of een tussenpersoon die in België is gevestigd Afhouding van bevrijdende roerende voorheffing Beleggers (natuurlijk persoon en Belgish fiscaal resident) die de roerende voorheffing hebben betaald, hoeven de inkomsten vermeld in de punten 10,2 en 10,3 hierboven niet langer aan te geven in hun jaarlijkse belastingaangifte (de voorheffing heeft een bevrijdend karakter). Als zij 11

12 deze inkomsten echter hebben ontvangen zonder de roerende voorheffing te hebben betaald, dienen zij deze inkomsten aan te geven in hun belastingaangifte Richtlijn 2003/48/EG betreffende de belasting op spaargelden Elke natuurlijke persoon die ingezetene is van een lidstaat van de EU en die inkomsten (interesten, dividenden, meerwaarden...) van de sicav ontvangt via een uitbetalende instantie die gevestigd is in een andere lidstaat van de EU, dient informatie in te winnen over de wettelijke en reglementaire bepalingen die op hem van toepassing zijn Belasting op beursverrichtingen (beurstaks): De taks op de beursverrichtingen wordt met name geheven op terugkoop- en conversietransacties van kapitalisatieaandelen wanneer deze in België verricht of uitgevoerd worden via een Belgische financiële instelling. Het percentage van de beurstaks bedraagt 0,5%, zowel voor de terugkoop als voor de conversie van de aandelen (met een maximum van EUR 750 per transactie). 12