Vereniging Skiclub Wolfskamer te Financieel verslag seizoen 2014/2015 per 31 juli 2015
Inhoud Pagina Financiële positie 3 Staat van herkomst en besteding der middelen 3 Kasstroomoverzicht 4 Balans per 31 juli 2015 5 Exploitatierekening over 2014/2015 6 Overzicht verloop vaste activa 7 Toelichting balans 8 Toelichting exploitatierekening 12
Skiclub Wolfskamer Pagina 3 Financiële positie Beschikbaar op lange termijn Eigen vermogen 499.895 563.376 Voorzieningen 166.863 166.863 Langlopende schulden 230.533 240.933 897.291 971.172 Waarvan vastgelegd op lange termijn Immateriële vaste activa 10.500 14.000 Materiële vaste activa 990.237 1.032.369 1.000.737 1.046.369 Vastgelegd op lange termijn, gefinancierd met middelen op korte termijn 103.446-75.197- Dit bedrag is als volgt aangewend Voorraden 24.435 5.302 Vorderingen 341.125 327.681 Liquide middelen 81.484 123.368 447.044 456.351 Af: kortlopende schulden 550.490 531.548 Werkkapitaal 103.446-75.197- De afname van het werkkapitaal bedraagt 28.249 Staat van herkomst en besteding der middelen Herkomst van middelen Resultaat 63.481- Afschrijvingen 123.955 2014/2015 Cash-flow 60.474 Toename voorzieningen - Toename langlopende lening 10.400-50.074 Besteding van middelen Investeringen materiële vaste activa 78.323 Desinvesteringen materiële vaste activa - Belastingen voorgaande jaren - 78.323 Per saldo een afname van het werkkapitaal 28.249- Mutaties in Mutatie Voorraden 24.435 5.302 19.133 Vorderingen 341.125 327.681 13.444 Liquide middelen 81.484 123.368 41.884-447.044 456.351 9.307- Kortlopende schulden 550.490 531.548 18.942 103.446-75.197-28.249-
Skiclub Wolfskamer Pagina 4 Kasstroomoverzicht Kasstroom uit operationele activiteiten Verenigingsresultaat 60.598- Aanpassingen voor: Afschrijvingen 123.955 Mutatie voorzieningen - Veranderingen in het werkkapitaal Mutatie vorderingen 13.444- Mutatie voorraden 19.133- Mutatie kortlopende schulden 18.942 123.955 13.635- Kasstroom uit bedrijfsoperaties 49.722 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 1.518 Rentelasten en soortgelijke kosten 4.278- Vennootschapsbelasting 123-2.883- Kasstroom uit operationele activiteiten 46.839 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Saldo nog te splitsen materiële vaste activa - Investeringen in immateriële vaste activa - Investeringen in materiële vaste activa 78.323- Desinvesteringen in materiële vaste activa - 2014/2015 Kasstroom uit investeringsactiviteiten 78.323- Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie herwaarderingsreserve - - Mutatie reserve - - Mutatie langlopende schulden 10.400- Kasstroom uit financieringsactiviteiten - 10.400- Mutatie geldmiddelen 41.884- Toelichting op het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen, de kortlopende schulden aan kredietinstellingen en de vlottende effecten. Samenstelling geldmiddelen 2014/2015 Liquide middelen per 1 augustus 123.368 Mutatie liquide middelen boekjaar 41.884- Geldmiddelen per 31 juli 81.484
Skiclub Wolfskamer Pagina 5 Balans per 31 juli 2015 Activa Immateriële vaste activa Goodwil overname kantine 10.500 14.000 Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen 232.271 231.361 Skiheuvels 479.108 496.744 Overige bedrijfsmiddelen 278.859 304.264 Vlottende activa 990.238 1.032.369 Voorraden 24.435 5.302 Vorderingen Debiteuren 322.403 297.653 Belastingen 27 11.600 Overige vorderingen 492 881 Overlopende activa 18.203 17.547 341.125 327.681 Liquide middelen 81.484 123.368 Totaal activa 1.447.782 1.502.720 Passiva Eigen vermogen Herwaarderingsreserve - Herwaardering gebouwen 54.920 54.920 - Herwaardering skiheuvels 233.070 233.070 287.990 287.990 Overige reserves 211.905 275.386 499.895 563.376 Voorzieningen Voorziening Latente Belastingverplichtingen 20.944 20.944 Overige voorzieningen - Voorziening Jubileum 25.000 25.000 - Voorziening Groot Onderhoud Gebouw 9.482 9.482 - Voorziening Assurantie Risico 9.999 9.999 - Voorziening Ziekengeld 61.438 61.438 - Voorziening Calamiteiten Fonds 40.000 40.000 145.919 145.919 Langlopende schulden Hypothecaire lening 230.533 240.933 Kortopende schulden Aflossingsverplichtingen 10.400 10.400 Schulden aan leveranciers 20.385 15.818 Belastingen en premies sociale verzekeringen 9.595 9.025 Overige schulden 6.417 293 Overlopende passiva 503.693 496.012 550.490 531.548 Totaal passiva 1.447.782 1.502.720
Skiclub Wolfskamer Pagina 6 Exploitatierekening over 2014/2015 Begroting / Realisatie h.j. Realisatie h.j. / Realisatie v.j. Begroting Realisatie Realisatie 2014/2015 2014/2015 rea - bud 2013/2014 hj - vj Baten Contributies en inschrijfgelden 266.000 278.708 12.708 260.179 18.529 Lesgelden 413.000 436.328 23.328 400.848 35.481 Materiaalverhuur 80.000 71.885-8.116 78.613-6.728 Opbrengst kantine 62.000 79.741 17.741 50.616 29.125 Overige opbrengsten 45.000 51.549 6.549 40.024 11.525 Sponsoring 25.000 17.730-7.270 25.007-7.278 Totaal baten 891.000 935.941 44.941 855.287 80.654 9% Lasten Salarissen en sociale lasten 561.000 634.266 73.266 553.440 80.826 Overige personeelskosten en kosten vrijwil 64.000 60.135-3.865 66.155-6.020 kosten vrijwilligers Afschrijvingen imat. vaste activa 3.500 3.500-3.500 - Afschrijvingen mat. vaste activa 130.000 120.454-9.546 126.983-6.529 Huisvestingskosten 39.000 39.721 721 36.967 2.755 Inkoop ski's, snowboards, etc. 12.000 7.515-4.485 8.017-502 Onderhoud- en baankosten 25.000 21.368-3.632 16.694 4.674 Evenementen en kosten verenigingsleven 10.000 15.853 5.853 15.128 725 Kosten Snowboardcommissie 2.000-154 -2.154 622-776 Kosten Wedstrijdteam 13.000 16.841 3.841 5.933 10.908 PR - kosten 15.000 14.223-777 23.245-9.022 Accountants- administratie en advieskosten 6.000 5.435-565 9.293-3.857 advieskosten Kantoor- en algemene kosten 42.000 57.381 15.381 46.192 11.189 Totaal lasten 922.500 996.539 74.039 912.170 84.369 9% Saldo van baten en lasten -31.500-60.598-29.098-56.883-3.715 Rente baten 1.000 1.518 518 4.389-2.872 Rente- en soortgelijke lasten -3.000-4.277-1.277-6.768 2.491 Totaal financiële baten en lasten -2.000-2.760-760 -2.379-381 Exploitatiesaldo voor belastingen -33.500-63.358-29.858-59.262-4.096 Belastingen - 123 123 10.053-10.176 Exploitatiesaldo na belastingen -33.500-63.481-29.981-49.209-14.272
Skiclub Wolfskamer Pagina 7 Overzicht verloop Vaste activa 2014/2015 Des- Beginbalans Investeringen investeringen Afschrijvingen Eindbalans Immateriële vaste activa Goodwil overname kantine 14.000 3.500 10.500 14.000 - - 3.500 10.500 Materiële vaste activa Terrein 18.186 2.692 4.902 15.976 Gebouw 157.105 157.105 - Herwaardering gebouw 54.920-54.920 Onderhoud gebouw 1.052 1.052 - Skiheuvels 263.674 17.421 246.253 - Herwaardering skiheuvels 233.070-233.070 Overige bedrijfsmiddelen 304.362 75.631 97.079 282.914-1.032.369 78.323-120.454 990.238
Skiclub Wolfskamer Pagina 8 Toelichting op de balans per 31 juli 2015 Activa Vlottende activa Voorraden - Après-ski Café 1.354 500 - Kleding 22.078 2.750 - Sleutelhangers - 1.049 - Pin's Passion jeugdcommissie 1.004 1.003 24.436 5.302 Vorderingen - Debiteuren 322.403 297.653 Belastingen - Te vorderen omzetbelasting 27 667 - Te vorderen vennootschapsbelasting - 10.933 27 11.600 Overige vorderingen - Emballage 241 260 - Bedrijfsfietsenplan 251 621 492 881 Overlopende activa - Verzekeringen 7.327 6.797 - Erfpacht 2.480 2.442 - Overige 8.396 8.308 18.203 17.547 Liquide middelen 81.484 123.368
Skiclub Wolfskamer Pagina 9 Toelichting op de balans per 31 juli 2015 Passiva Eigen vermogen Herwaarderingsreserve 287.990 287.990 Overige reserves 211.905 275.386 499.895 563.376 Herwaarderingsreserve Stand per 1 augustus 287.990 287.990 Dotatie - - Stand per 31 juli 287.990 287.990 Deze herwaardering is ontstaan in 2002 door waardering van grond en terrein tegen de werkelijke waarde. Overige reserves Stand per 1 augustus 275.386 324.595 Exploitatiesaldo na belastingen 63.481-49.209- Stand per 31 juli 211.905 275.386 Voorzieningen Belastingen 20.944 20.944 Overige 145.919 145.919 166.863 166.863 Belastingen Deze voorziening heeft betrekking op de tijdelijke verschillen tussen de waardering in de jaarrekening en de fiscale waardering van activa en passiva. De voorziening is berekend naar het geldende belastingtarief. Stand per 1 augustus 20.944 20.944 Af: Mutatie in verband met verschil commerciële en fiscale waardering materiële vaste activa - - Af: Actieve latentie in verband met het feit dat fiscaal geen voorzieningen kunnen worden gevormd - - Stand per 31 juli 20.944 20.944 In seizoen 2014/2015 hebben geen mutaties plaatsgevonden. Overige - Voorziening Jubileum 25.000 25.000 - Voorziening Groot Onderhoud Gebouw 9.482 9.482 - Voorziening Assurantie Risico 9.999 9.999 - Voorziening Ziekengeld 61.438 61.438 - Voorziening Calamiteiten Fonds 40.000 40.000 145.919 145.919
Skiclub Wolfskamer Pagina 10 Toelichting op de balans per 31 juli 2015 Voorziening Jubileum Het bestuur heeft op 14 november 2008 besloten om de voorziening te bevriezen op 25.000. Voorziening Groot Onderhoud Gebouw Het bestuur heeft op 27 oktober 2010 besloten om de voorziening te bevriezen op 9.482. Voorziening Assurantie Risico Het bestuur heeft op 27 oktober 2010 besloten om de voorziening te bevriezen op 9.999. Voorziening Ziekengeld Het bestuur heeft op 27 oktober 2010 besloten om de voorziening te bevriezen op 61.438. Voorziening Calamiteiten Fonds Het bestuur heeft op 14 november 2008 besloten om de voorziening te bevriezen op 40.000. Langlopende schulden Hypothecaire lening Stand per 1 januari 251.333 - Hoofdsom - 260.000 Aflossing 10.400 8.667 Stand per 31 december 240.933 251.333 Aflossingsverplichting komend boekjaar 10.400 10.400 Langlopend deel per 31 juli 230.533 240.933 Deze lening is in 2013 door de Gemeente verstrekt ter financiering van de aankoop van zand voor de aanleg van baan 6 en 7. Het betreft een renteloze lening. De aflossing bedraagt 866,66 per maand, voor het laatst op 1 oktober 2038. Als zekerheid is gesteld het recht van erfpacht op een perceel grond gelegen aan de IJsselmeerstraat 5 te. Kortlopende schulden Aflossingsverplichtingen komend boekjaar - Hypothecaire lening 10.400 10.400 Crediteuren 20.385 15.818 Belastingen en premies sociale verzekeringen - Vennootschapsbelasting - - - Omzetbelasting - - - Loonheffing 9.595 9.025 9.595 8.236
Skiclub Wolfskamer Pagina 11 Toelichting op de balans per 31 juli 2015 Overige schulden - Borgsommen sleutels 1.635 495 - Ontvangen bijdragen Club van 100 -/- uitgaven 4.782 201-6.417 294 Overlopende passiva - Vooruitgefactureerde contributies en inschrijfgelden 454.882 455.295 - Vooruitgefactureerde sponsoring 5.889 5.889 - Te betalen vakantiedagen en overuren 32.266 25.040 - Te betalen vakantiegeld 3.022 3.288 - Te betalen kosten overig 7.634 6.500 503.693 496.012
Skiclub Wolfskamer Pagina 12 Toelichting op de exploitatierekening over 2014/2015 Baten Contributies en inschrijfgelden 278.708 260.179 Lesgelden 436.328 400.848 Materiaal verhuur 71.885 78.613 Opbrengst kantine 79.741 50.616 Diverse opbrengsten 20.760 18.129 Schoolskiën 19.978 15.160 Baanhuur 6.950 4.950 Skibox verhuur 3.495 1.500 Opbrengst kluisjes 366 285 Sponsoring 7.100 6.634 Opbrengst reklameborden 10.630 18.373 Baten zijn met 9,4% toegenomen. 935.941 855.287 Lonen en salarissen Brutolonen 524.069 478.813 Geactiveerde loonkosten inzake baan 6/7-6.150- Werk derden 23.142 5.418 547.210 478.081 Sociale lasten 87.055 75.359 Loonkosten zijn met 14,6% toegenomen. Overige personeelskosten en kosten vrijwilligers Oude dagsvoorziening 8.252 9.228 Arbokosten 1.502 522 Werkkleding 1.198 5.786 Opleidingskosten 3.999 5.201 Reis- en onkostenvergoeding 14.198 12.375 Kantinekosten / voedsel / drank 13.576 16.810 Vrijwilligersvergoeding 11.550 10.427 Overige personeelskosten 5.861 5.806 Overige personeelskosten zijn met 9,1% afgenomen. 60.135 66.155 Afschrijvingen immateriële vaste activa Afschrijvingskosten overname som kantine 3.500 3.500 Afschrijvingen materiële vaste activa Gebouwen en terreinen 5.954 5.675 Skiheuvels 17.421 15.785 Overige bedrijfsmiddelen 97.079 105.523 120.454 126.983
Skiclub Wolfskamer Pagina 13 Toelichting op de exploitatierekening over 2014/2015 Huisvestingskosten Gas, water en elektra 27.622 21.190 Belastingen en zakelijke lasten 2.201 2.042 Bewaking en beveiliging 1.738 2.273 Vuilafvoer 4.488 3.042 Erfpacht 2.667 2.443 Huur grond - 75 Overige 1.006 5.901 39.721 36.967 Inkoop ski's, snowboards, etc. Inkoop ski's en snowboards verhuur 4.138 8.017 Inkoop ski stokken 1.272 - Inkoop slalom stokken 2.104-7.515 8.017 Onderhoud en baankosten Onderhoud terrein 6.824 2.973 Onderhoudskosten en baanmateriaal 8.433 4.157 Onderhoud gebouwen 3.339 2.791 Onkosten liften 1.597 4.436 Onderhoud verlichting - 51 Glijmiddelen 1.000 1.967 Onderhoud inventaris 175 318 21.368 16.694 Evenementen en kosten verenigingsleven Evenementen 14.165 14.683 Bestuurskosten 1.688 446 15.853 15.128
Skiclub Wolfskamer Pagina 14 Toelichting op de exploitatierekening over 2014/2015 PR - kosten Advertentie en reklamekosten 11.317 15.105 Website kosten 608 12 Overige PR kosten 2.298 8.128 14.223 23.245 Accountants, administratie en advieskosten Loonadministratie 4.467 4.782 Juridische kosten - 4.511 Advieskosten 968-5.435 9.293 Kantoor- en algemene kosten Automatiseringskosten 29.843 14.878 Bedrijfsverzekeringen 16.088 18.117 Telefoon-, fax- en portokosten 6.267 5.538 Kantoorbenodigdheden 1.329 2.918 Kleine aanschaffingen 1.614 886 Portikosten en verzendkosten 814 613 Contributies en abonnementen 220 367 Overige kosten 1.205 2.874 57.381 46.192 Rente baten Rente spaarrekening en deposito's 1.518-4.389- Rente en soortgelijke lasten Kosten betalingsverkeer 4.277 3.367 Afsluitkosten hypothecaire lening - 3.401 4.277 6.768