Raadsvoorstel. jaar stuknr. Raad. categorie/agendanr. stuknr. B. en W RA A 8 10/1188

Transcriptie

1 Raadsvoorstel jaar stuknr. Raad categorie/agendanr. stuknr. B. en W RA A 8 10/1188 Onderwerp: Eindafrekening Investering Bedrijfsverzamelgebouw Portefeuillehouder: T. Houwing-Haisma Dienst Publiek Algemene zaken W. Sterkenburgh, telefoon ((0591) ) Aan de gemeenteraad Voorgesteld besluit 1. Kennis nemen van de eindafrekening van de "investering Bedrijfsverzamelgebouw" voor een bedrag van In te stemmen, in afwijking van de nota activabeleid, met de bepaling van de kapitaallasten volgens de annuitaire methode. 3. Kennis nemen van het feit dat de omvang van de werkelijke exploitatielasten binnen het begrote bedrag blijft. 4. Het dekkingsnadeel ad te betrekken bij de kadernota Kennis nemen van de organisatorische verplaatsing van de exploitatie van het Werkplein van Sociale Zaken naar de Dienst Ondersteuning en de begroting per te wijzigen. Samenvatting In 2009 is besloten het bedrijfsverzamelgebouw (Werkplein Zuidoost Drenthe) in eigendom te houden. In het Werkplein worden de afdelingen sociale diensten van 3 gemeenten Emmen, Borger- Odoorn en Coevorden gehuisvest, alsmde het UWV, CWI (thans UWV-werkbedrijf) en de belastingdienst. Over het beschikbaar gestelde investeringskrediet en de exploitatieopzet wordt nu eindverantwoording afgelegd. Na vaststelling daarvan zal het beheer van het gebouw per formeel overgedragen worden van Sociale Zaken naar de dienst Ondersteuning. Bijlagen: Stukken ter inzage: Collegebesluit d.d. 14 december 2010 met de bijlagen waaronder: - Overzicht investeringskosten en de kosten van rente en afschrijving - Overzicht Huurinkomsten - Overzicht van Service- en facilitaire kosten

2 -2- jaar stuknr. Raad categorie/agendanr. stuknr. B. en W RA A 8 10/ Aanleiding voor het voorstel Het gebouw Werkplein Zuidoost Drenthe aan de verlengde Spoorstraat 2a is begin oktober 2009 in gebruik genomen door de medewerkers van Sociale Zaken, het UWV (Werkbedrijf en Sociaal Medische Zaken) en de Belastingdienst. Over het beschikbaar gestelde investeringskrediet en de exploitatieopzet wordt nu eindverantwoording afgelegd. Na vaststelling daarvan zal het beheer van het gebouw per formeel overgedragen worden van Sociale Zaken naar de dienst Ondersteuning. 2. Argumentatie/beoogd effect Er wordt onderscheid gemaakt tussen enerzijds de investering (2.1) en anderzijds de exploitatielasten (2.2.) INVESTERING Krediet Het oorspronkelijk beschikbaar gesteld krediet (zoals genoemd in raadsbesluit RA ) bedraagt Uit de eindafrekening van de investering bedrijfsverzamelgebouw (bijlage 1) blijkt dat de investering uitkomt op Hierdoor blijft de investering binnen het beschikbaar gesteld krediet. Hierbij moet aangetekend worden dat een aantal zaken nog niet tot afwikkeling zijn gekomen en vermoedelijk nog een doorloop hebben. Bij de bepaling van de definitieve investering is reeds rekening gehouden met deze nog te betalen posten. Hierdoor kan het beschikbaar gesteld krediet definitief worden afgesloten en meegenomen worden in de jaarrekening 2010 (bijlage 1). Het krediet wordt afgesloten en het feitelijke en financieel beheer wordt vervolgens overgedragen aan team Vastgoedbeheer van de dienst Ondersteuning. BTW Bij de besluitvorming om het gebouw in eigendom te houden, speelde de discussie over de juridische en balanstechnische uitleg van het leasecontract en voorkoming van overschrijding van de verwachte exploitatielasten door het realiseren van een BTW-voordeel van belang. De BTW over de investeringskosten is voor 44% ( ) compensabel; 4% ) verrekenbaar en voor 52% ( ) als kostenverhogend geboekt. Deze kostenverhogende BTW komt ten laste van de externe huurders. Het UWV gaat zijn gedeelte in een keer afkopen ( ) en de belastingdienst accepteert een toeslag van 31% op de huurnota s (totaal bedrag ). De totale investeringskosten zijn daarmee verlaagd. In het genoemde bedrag ad is hier dus reeds rekening mee gehouden. Door het kiezen van een andere financieringsconstructie werd beoogd een voordeel te behalen op de investering en de daarmee gepaard gaande lagere financieringslasten. Het collegebesluit van 2 juni 2009 (volgnr 09/533) neemt kennis van een indicatieve besparing op de exploitatielasten van Wij hebben destijds besloten die te bezien in relatie met de nog op te stellen (deze) exploitatieopzet. Bij de samenstelling van de kadernota 2010 is de indicatieve besparing ad op lastenbasis al ingeboekt.

3 -3- Afschrijvingsmethodiek Op basis van de nota activabeleid zullen de kapitaallasten in beginsel volgens de methode van lineaire afschrijving berekend moeten worden. Gevolg daarvan is dat de kapitaallasten in het begin hoog zijn en jaarlijks zullen afnemen. Met betrekking tot het bedrijfsverzamelgebouw is het wenselijk om uit te gaan van jaarlijks gelijkblijvende (kapitaal)lasten omdat deze van invloed zijn op de stabiliteit van het tarief voor verhuur. De annuïtaire afschrijvingsmethodiek is daarvoor het meest geschikt. Op basis van de investeringskosten ad kunnen de kapitaallasten van beide methoden als volgt worden berekend: Lineair in het 1e jaar en vervolgens jaarlijkse dalend met Annuïtair jaarlijks gelijkblijvend verschil 1e jaar In de nota activabeleid is de keuze voor annuïtaire afschrijving ingeval van verhuur als legitiem beschouwd, mits de raad hier expliciet toe heeft besloten. De raad wordt daarom voorgesteld om de annuïtaire afschrijvingsmethodiek toe te passen bij de afschrijving van het bedrijfsverzamelgebouw 2.2. EXPLOITATIE Exploitatielasten begroot / dekking begroot Volgens het genoemde raadsbesluit RA kunnen de financieringslasten van de investering gedekt worden uit eerdere daarvoor beschikbaar gestelde dekkingsmiddelen ad Zoals hiervoor aangegeven is in de kadernota 2010 het beoogde voordeel (door de gewijzigde eigendomspositie) ad ,- per jaar ingeboekt. Daarmee zijn de beschikbaar gestelde middelen verlaagd naar In onderstaande tabel is dit weergegeven: Totaal Lasten (RA ) Besluit inzake voordeel (Kadernota 2010) Totaal lasten Dekking (RA ) Huuropbrengsten Reeds in begroting Extra dekking agv toename fte s Totaal dekking

4 -4- Exploitatielasten werkelijk De werkelijke exploitatielasten van het Werkplein (bijlage 2) zijn als volgt weer te geven: Kapitaallasten (bijlage 1) Gebouwgebonden kosten Service- en Facilitykosten Af: doorbelasting -/ Totale kosten Gebouwgebonden kosten zijn oa. Onderhoud, verzekeringen, WOZ-belasting en heffingen Service- en facililtykosten zijn kosten die te maken hebben met het gebruik van het gebouw; oa. energie, schoonmaak, bedrijfsrestaurant, beveiliging etc. Naast het huurcontract, wordt ook een Facilitair Dienstverleningsovereenkomst afgesloten tussen de gemeente Emmen, het UWV en de Belastingdienst. Hierin worden afspraken gemaakt over de samenwerking op het gebied van de facilitaire dienstverlening. Op basis van verdeling fte en/of m2 huuroppervlakte worden werkelijk gemaakte kosten doorbelast. Uitgaande van de begrote uitgaven 2010 komt de doorbelasting aan Service- en Facilitykosten uit op Externe Dekking In het gebouw Werkplein is een drietal externe partijen gehuisvest. De meerjarige huurcontracten met het UWV zijn reeds door de gemeenten getekend en liggen ter afhandeling bij het UWV. Het huurcontract met de Belastingdienst zit in de afrondende fase. Huurtermijn Huuropbrengst per jaar UWV-Werkbedrijf 10 jaar UWV-Sociaal Medische Zaken 10 jaar Belastingdienst 5 jaar Totaal De huurprijs wordt jaarlijks geïndexeerd volgens CBS-indexcijfers. Interne Dekking Binnen Sociale Zaken en de dienst Ondersteuning zijn de volgende dekkingsmiddelen beschikbaar: Beschikbaarstelling door Raad 100,00 fte Extra toename en overheveling FTE (Collegebesluit 08/131); 31,50 fte In Facilitair Tarief: formatieuitbreiding tussen en ; 2,07 fte In Facilitair Tarief: formatieuitbreiding i.h.k.v. BOCE-Soza; 24,43 fte Totaal 158,00 fte

5 -5- Samenvattend Het hiervoor genoemde is in onderstaande tabel weergegeven: Begroot Werkelijk Verschil Totaal Lasten (RA ) Besluit inzake voordeel (Kadernota 2010) Totaal lasten Dekking (RA ) Huuropbrengsten Reeds in begroting Extra dekking agv toename fte s Extra dekking agv toename fte s Extra dekking (BOCE) Totaal dekking Resultaat Er is dus sprake van een werkelijke exploitatielast ad die binnen de begroting blijft. De exploitatielast is bovendien in zijn geheel gedekt (dekking van ). Er is sprake van een dekkingsoverschot van Uitgaande van een oorspronkelijke dekkingsbijdrage van zou er een dekkingsvoordeel van ontstaan. De meerjarencijfers zijn daarmee inmiddels aangepast. Er is in feite dus een financiële tegenvaller van Voorgesteld wordt om dit bedrag als nadeel te betrekken bij de kadernota Relatie met bestaand beleid/eerder genomen besluiten Raadsbesluit RA Kadernota 2010 ; inboeken BTW-voordeel BVG Raadsbesluit RA Investering Bedrijfsverzamelgebouw Collegebesluit volgnr09/533 Investering Bedrijfsverzamelgebouw(BVG) Collegebesluit volgnr 08/131 Uitbreiding bedrijfsverzamelgebouw Qwink Collegebesluit volgnr 08/872 Aflossing tijdelijke bouwfinanciering, verhoogd met vergoedingen voor het niet afnemen van de financiering Collegebesluit volgnr 08/198 verlenging van Kredietfaciliteit in rekening courant t.b.v. realisering bedrijfsverzamelgebouw Collegebesluit volgnr 07/123 machtiginggrondoverdracht Raadsbesluit RA bedrijfsverzamelgebouw Collegevoorstel volgnr 06/302 Bedrijfsverzamelgebouw Zuidoost Drenthe ( instemmen met huurovereenkomsten op hoofdlijnen; koop-, ontwikkelings- en realisatieovereenkomst; overeenkomst operational lease en bouwfinanciering) Collegebesluit volgnr 05/272 lease bedrijfsverzamelgebouw Raadsbesluit RA Operational lease bedrijfsverzamelgebouw 4. Afstemming met externe partijen/communicatie De huurcontracten zijn tot standgekomen na veelvuldig overleg met het UWV cq belastingdienst. De accountant heeft een verklaring afgegeven inzake de kostenverhogende BTW die ten laste worden gebracht van de huurders. Het UWV is, na toelichting, akkoord gegaan.

6 -6-5. Financiële consequenties/voorgestelde dekking De eindverantwoording laat zien dat de investering binnen het beschikbaar gesteld krediet heeft plaatsgevonden. Er is sprake van een werkelijke exploitatielast ad die binnen de begroting blijft. Er is sprake van een dekkingsnadeel van Voorgesteld wordt om dit bedrag als voordeel te betrekken bij de kadernota 2011 Een concept-besluit is bijgevoegd. Emmen, 21 december Burgemeester en wethouders van Emmen, de secretaris, de burgemeester, A.J. Mewe C. Bijl

7 -7- jaar stuknr. Raad categorie/agendanr. stuknr. B. en W RA A 8 10/1188 Raadsbesluit De raad van de gemeente Emmen; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 21 december 2010, nummer: 10/1188; gelet op het bepaalde in artikel 147, 2 e lid van de Gemeentewet; b e s l u i t : 1. Kennis nemen van de eindafrekening van de "investering Bedrijfsverzamelgebouw" voor een bedrag van In te stemmen, in afwijking van de nota activabeleid, met de bepaling van de kapitaallasten volgens de annuitaire methode. 3. Kennis nemen van het feit dat de omvang van de werkelijke exploitatielasten binnen het begrote bedrag blijft. 4. Het dekkingsnadeel ad 51,261 te betrekken bij de kadernota Kennis nemen van de organisatorische verplaatsing van de exploitatie van het Werkplein van Sociale Zaken naar de Dienst Ondersteuning en de begroting per te wijzigen. Vastgesteld in de openbare vergadering van 27 januari de griffier, de voorzitter, H.D. Werkman C. Bijl