Aan de gemeenteraad, Vergadering: 21 november Agendanummer: 14

Transcriptie

1 Vergadering: 21 november 2006 Agendanummer: 14 Status: bespreekstuk Behandelend ambtenaar J.Samplonius, (t.a.v. J.Samplonius) Aan de gemeenteraad, Onderwerp: Dekking investering kunstgrasveld Winsum Voorgestelde besluit: 1. De in het raadsbesluit van 16 mei 2006 aangegeven wijze van dekking van de investering van het kunstgrasveld in Winsum te wijzigen door de investering niet versneld maar lineair af te schrijven 2. Jaarlijks een bedrag aan de reserve grondexploitatie te onttrekken ter grootte van het verschil tussen de kapitaallasten op grond van het raadsbesluit van 16 mei 2006 en de kapitaallasten op grond van de thans voorgestelde wijze van dekking. Inhoud: a. Aanleiding: In uw vergadering van 16 mei 2006 hebt u besloten een bedrag beschikbaar te stellen van maximaal ,-- voor de realisatie van een multifunctioneel zandingestrooid kunstgrasveld in Winsum. Tevens hebt u besloten het college de opdracht te geven tot het doen van nader onderzoek naar de inverdieneffecten. Ten aanzien van de wijze van dekking hebt u toen besloten een (gekapitaliseerd) bedrag van ,-- ten laste te brengen van de in het Meerjarig Investeringsplan Uitvoering Sportnota (MIP) opgenomen jaarlijkse bijdrage van ,-- in de kosten van het leasen van een kunstgrasveld. Het restantbedrag ( ,00) zou ineens ten laste worden gebracht van de Reserve grondexploitatie. Nadien heeft deze besluitvorming aanleiding gegeven bij de fractie van Gemeentebelangen voor het stellen van schriftelijke vragen. In raadsinfo nr. 25 van 12 juni 2006 zijn wij ruimschoots ingegaan op de vragen. De vragen zijn hier niet nog eens herhaald, maar liggen voor u bij de stukken ter inzage. 1-6

2 Ons thans beperkend tot de vraag over de toepassing van het Besluit Begroting en Verantwoording gemeenten en provincies (BBV), was de strekking van de raadsinfo, dat de aangegeven dekking in het raadsbesluit van 16 mei 2006 onjuist was. Tegelijkertijd was onze conclusie dat geen nieuw raadsbesluit nodig was omdat de wijziging in de dekking geen gevolgen heeft voor de gemeentelijke begroting/exploitatie. Nadien is over deze kwestie nog tweemaal in raadsverband gesproken. De laatste maal (op 16 september 2006) is door de portefeuillehouder sport toegezegd dat u een nieuw voorstel zal worden voorgelegd over de gewijzigde wijze van dekking. Wij doen deze toezegging thans gestand. Daarnaast willen wij u nader informeren over de stand van zaken en een meer gedetailleerd overzicht van de kosten geven. b. Wettelijk- of beleidskader: De sportnota gemeente Winsum 2003 en het Meerjarig Investeringsplan Uitvoering Sportnota (MIP) c. Gedachtegang: Bij de beoordeling van het raadsvoorstel is gekeken naar onze eigen artikel 212-verordening, waar in artikel 10, lid 6 is geschreven: Onder activa met een meerjarig maatschappelijk nut, zoals bedoeld in artikel 35 van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten, worden verstaan investeringen in aanleg en onderhoud van: (inrichting) wegen, waterwegen; civiele kunstwerken, groen, sportvelden en kunstobjecten. Deze bepaling was voor ons bepalend om met het voorstel te komen zoals dat aan uw raad is gedaan op 16 mei Vervolgens is naar aanleiding van de gestelde raadsvragen nog eens nadrukkelijker gekeken of een kunstgrasveld verhandelbaar is, kan bijdragen aan het genereren van middelen en daarmee een investering met een economisch nut wordt. De conclusie is dat er sprake is van een investering mét economisch nut, waarop niet versneld mag worden afgeschreven en waarop ook geen bijdragen vanuit reserves in mindering mogen worden gebracht.de investering moet derhalve volledig op een normale (lineaire) manier worden afgeschreven. Daarnaast hebben wij gezocht naar mogelijkheden om het effect van de nieuwe wijze van dekking voor de begroting zo gering mogelijk te laten zijn. Dit is mogelijk door het bedrag aan jaarlijkse meerkosten door de gewijzigde dekking jaarlijks aan de reserve grondexploitatie te onttrekken. d. Overwegingen college die leiden tot het voorgestelde besluit: Overeenkomstig de toezegging van de portefeuillehouder, doen wij u thans een voorstel in de lijn van onze eerdere raadsinfo om ook formeel te 2-6

3 besluiten tot een andere wijze van dekking. Voorts kan de afschrijvingstermijn voor een kunstgrasveld worden gedifferentieerd. Een toplaag gaat namelijk minder lang mee dan de sporttechnische laag en de fundering(10 respectievelijk 20 jaar). Deze termijnen zijn aan de veilige kant gesteld. Afgewacht moet worden hoe het gebruik zich ontwikkeld en daarmee het moment bepaald waarop de toplaag(mat) daadwerkelijk toe is aan vervanging. Voorts blijven de aangewezen dekkingsmiddelen (het jaarbudget in het MIP en de reserve grondexploitatie) dezelfde, met dien verstande, dat niet ineens wordt geput uit deze reserve, maar jaarlijks voor het bedrag aan meerkosten t.o.v. het Raadsbesluit van 16 mei e. Overzicht kostenraming en huidige stand van zaken Op het moment van schrijven is de realisatie zover gevorderd, dat het veld af is, behoudens een deel van de belijning en de 8 lichtmasten. De lichtmasten worden omwille van de benodigde bouwvergunning en de daarmee gepaard gaande procedure, naar verwachting in de eerste maand van december 2006 geplaatst. Pas dan zal de totale oplevering kunnen geschieden. Het veld zal echter al eerder bespeeld kunnen worden. Accountantsbureau Ernst & Young heeft inmiddels opdracht gekregen na te gaan of met betrekking tot de investering en de exploitatie van het kunstgrasveld een gunstige BTW regeling kan worden verkregen. Van de opdracht maakt deel uit het maken van afspraken met de Belastingdienst. Zodra die duidelijkheid er is, zullen wij u daarover informeren. 3-6

4 Met betrekking tot de kosten is er thans, na de aanbesteding en een deel van de uitgevoerde werkzaamheden meer zicht op de kosten. Deze zien er thans als volgt uit: Kostenoverzicht aanleg kgv Winsum Aanneemsom Oranjewoud ,00 Stelpost verzwaring stroomvoorziening 7.342,30 Stelpost verplaatsing sportvoorzieningen Jupiter 3.850,00 Stelpost kosten inrit provinciale weg 5.000,00 Onvoorzien ,00 Sub-totaal ,30 BTW 19% ,73 Totaal ,03 Conclusie kan zijn, dat het krediet van ,-- toereikend zal zijn. Zodra alle werkzaamheden zijn afgerond, zullen wij u informeren over de definitieve kosten. f. Voorstel 1. De in het raadsbesluit van 16 mei 2006 aangegeven wijze van dekking van de investering van het kunstgrasveld in Winsum te wijzigen door de investering niet versneld maar lineair af te schrij ven 2. Jaarlijks een bedrag aan de reserve grondexploitatie te onttrekken ter grootte van het verschil tussen de kapitaallasten op grond van het raadsbesluit van 16 mei 2006 en de kapitaallasten op grond van de thans voorgestelde wijze van dekking. Relatie met: Raadsbesluit 16 mei 2006 Bijlagen: Ontwerpraadsbesluit Burgemeester en wethouders van Winsum, mw. mr. Y.P. van Mastrigt, burgemeester C. van Wijngaarden, secretaris Bijlagen: 1 4-6

5 Agendanummer: 14 Vergadering: 21 november 2006 De raad van de gemeente Winsum; Overwegende: - dat bij zijn besluit van 16 mei 2006 een bedrag van ,-- beschikbaar is gesteld voor de realisatie van een kunstgrasveld in Winsum; - dat als dekking is aangewezen de in het MIP opgenomen jaarlijkse bijdrage aan toen nog de stichting kunstgrasveld Winsum i.o. in de kosten van de leasevergoeding; - dat eveneens als dekking is aangegeven de reserve grondexploitatie; - dat de investering ineens ten laste van beide budgetten zou worden gebracht; - dat nadere bestudering van het Besluit Begroting en Verantwoording gemeenten en provincies (BBV) echter leert, dat de onderhavige investering moet worden beschouwd als een investering met economisch nut; - dat het BBV voorschrijft dat dergelijke investeringen niet versneld mogen worden afgeschreven maar op een normale (lineaire) manier moeten worden afgeschreven; - dat derhalve zijn besluit van 16 mei 2006 moet worden herzien door de wijze van dekking aan te passen ; - dat hij voorts van mening is dat de financiële gevolgen van deze andere dekkingswijze de nieuwe wijze van dekking leidt tot een hogere jaarlast moet worden geneutraliseerd door deze meerkosten jaarlijks te onttrekken aan de reserve grondexploitatie gezien het voorstel van burgemeester en wethouders; gelet op het bepaalde in de Gemeentewet en het BBV;: b e s l u i t : 5-6

6 1. De in het raadsbesluit van 16 mei 2006 aangegeven wijze van dekking van de investering van het kunstgrasveld in Winsum te wijzigen door de investering niet versneld maar lineair af te schrijven 2. Jaarlijks een bedrag aan de reserve grondexploitatie te onttrekken ter grootte van het verschil tussen de kapitaallasten op grond van het raadsbesluit van 16 mei 2006 en de kapitaallasten op grond van de thans voorgestelde wijze van dekking. Aldus vastgesteld door de raad van de gemeente Winsum in zijn openbare vergadering van 21 november 2006 De raad voornoemd, voorzitter griffier 6-6