Bijstelling BEGROTING 2015 V I X I A

Transcriptie

1 Bijstelling BEGROTING 2015 V I X I A concept mrt-15

2 INHOUD pagina BIJGESTELDE BEGROTING Toelichting bijstelling 3 t/m 6. Gecomprimeerd exploitatie - overzicht Vixia G.R. 7. Toelichting op de exploitatierekening van Vixia G.R. 8. Gecomprimeerd exploitatie - overzicht Vixia B.V. 9. Toelichting op de exploitatierekening van Vixia B.V. 10. Gecomprimeerde opbrengsten 11. Paragraaf verbonden partijen 12. Weerstandsvermogen Vixia B.V.. / Risico paragraaf 13 t/m 16. Gemeentelijke Bijdrage 17. Financieringsparagraaf Paragraaf bedrijfsvoering 20. Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen 21 1e concept begroting 2015 : RvC 16-apr-14 goedkeuring met enkele tekstuele wijzigingen : bestuur 7-jul-14 vastgesteld met enkele tekstuele wijzigingen 1e concept bijgestelde begroting 2015 : RvC 11-mrt-15 goedkeuring met enkele tekstuele wijzigingen Pagina 2

3 TOELICHTING BIJSTELLING Algemeen De begroting 2015 behoeft bijstelling a.g.v. een aantal nieuwe ontwikkelingen die ten tijde van opmaak (voorjaar 2014) niet bekend of mogelijkerwijs niet te voorzien waren. Insteek is de totale gemeentelijke bijdrage vanuit de oorspronkelijke begroting 2015 te handhaven. Vanuit een gezamelijke verantwoordelijkheid (Vixia-Gemeenten) zijn zowel in de oorspronkelijke begroting 2015 als in de bijgestelde begroting 2015 maatregelen geduid om het resultaat van Vixia gunstig te beinvloeden. Vanuit een 'go-ing concern' gedachte, rekening houdend met de afname van het volume Wsw, een toename van het subsidietekort Wsw en de hoge kapitaallasten zijn vanuit de oorspronkelijke begroting 2015 een twaalftal maatregelen geduid die het resultaat in de uitvoering (Vixia B.V.) gunstig moeten beïnvloeden: 1. Verdere afbouw van het aantal BV-medewerkers van 69,8 fte (in 2013) naar 53,5 fte (in 2019); rekening houdend met de huidige CAO betekent dit een jaarlijkse besparing oplopend van 244 K (K = 1000) in 2014 naar 1,1 mio (mio = miljoen) in In lijn met de herstructureringsaanvraag Wsw worden infra werkplekken vanuit de nieuwe doelgroep (PW, thans nog Wwb) vanuit de Gemeenten bij Vixia B.V. ingevuld, in totaal 40 fte. Voorzichtigheidshalve wordt de productiviteit ingeschat op 50% (productieve uren) van de Wsw doelgroep. Inzet zal m.n. plaatsvinden bij private opdrachten van Openbare Ruimte en bij externe W.O.L. projecten. In de begroting 2014 en meerjarenplanning wordt structureel rekening gehouden met een toename van de toegevoegde waarde (TW) van 224 K ; 3. Het ziekteverzuim in de begroting 2014 is binnen het leerwerkbedrijf (v.w.b. de PMC's) 1 % lager ingezet dan het verzuimpercentage in oktober Uitgaande van een gevulde orderportefeuille in combinatie met een toename van het aantal productieve uren, resulteert dit in een toename van de TW van 131 K in 2014, structureel meegenomen in meerjarenplanning ; 4. Jaarlijkse toename van de TW per productief uur van 1 %, enerzijds door betere prijsstelling en het binnenhalen van beter opbrengend werk (omzet), anderzijds door de inkoop van materialen bij de klant neer te leggen (minder risico en lagere kosten materiaalverbruik), totale jaarlijkse toename TW gemiddeld 107 K ; 5. Binnen Openbare Ruimte private opdrachten is contractueel het volume door een grote opdrachtgever naar beneden toe bijgesteld. Hierdoor is het mogelijk om deze medewerkers in te zetten op private opdrachten welke gemiddeld genomen een hogere TW per uur hebben, totaal in K TW (structureel meegenomen in meerjarenplanning) ; 6. Nieuwe W.O.L. projecten vanuit catering en toezicht houden worden vanaf 2014 structureel voor een totale TW van 50 K meegenomen. 7. Afbouw onrendabele PMC Kwasten, inzet fte's bij Schoonmaak en PostNL, toename 62 K TW. 8. Binnen de PMC Productie -diversen de leegloopuren terugdringen en de bezettingsgraad verhogen door het optimaliseren van werksoorten. Hierdoor worden 37,1 fte vrijgespeeld en ingezet binnen Openbare ruimte privaat en -wijgericht werken. De TW zal met 452 K gunstig beïnvloed worden. 9. Binnenhalen van 'new business' als vervangend werk voor bestaande doelgroep en voor 10 fte nieuwe doelgroep (PW, thans nog Wwb) via Kans BV, o.a. digitaal archiveren, data entry en kleding sorteren. De TW zal hierdoor met 154 K toenemen. 10. Het doorontwikkelen van de PMC Catering, 90 K extra TW in 2015, vanaf K jaarlijks. 11. Individuele detacheringen < 7,80 TW p. uur (kwalitatief mindere 23,8 fte) inzetten binnen Beschut (intern en/of extern) tegen een hogere TW per uur, totale toename TW 115 K. 12. Aanscherpen noodzaak deelname groepsvervoer middels medische- en sociale herindicatie, besparing 100 K. Pagina 3

4 TOELICHTING BIJSTELLING Wijzigingen ten opzichte van de oorspronkelijke begroting : gunstig - : ongunstig Rijkssubsidie Wsw Uitgangspunt in de oorspronkelijke begroting 2015 was de bestaande formatie incl. natuurlijk verloop en excl. tijdelijke dienstverbanden. In de bijgestelde begroting 2015 zijn alle tijdelijke contracten verlengd, zowel voor 2014 als ook voor Uiteindelijk, rekening houdende met onvoorziene uitstroom m.n. einde dienstbetrekking bij 2 jaar AO, betreft het een toename van in totaal gemiddeld 22,8 AJ. Totale toename Rijkssubsidie Wsw 581 K Loonkosten Wsw De toename in de aantallen (23,1 fte) m.n. als gevolg van het verlengen van de tijdelijke dienstverbanden veroorzaakt een stijging in de loonkosten Wsw van 513 K Overige personeelskosten Toename van de aantallen zorgt voor een toename van de personeelsgebonden kosten, in totaal 30 K, m.n. kosten van vervoer en bijzondere voorzieningen (jubilea, attentiebeleid, kerstpaketten en diverse vergoedingen) De kosten van studie- en opleiding zijn ten opzichte van de oorspronkelijke begroting naar beneden bijgesteld met 54 K Binnen de post orthopedische hulpmiddelen is het budget met 17 K naar beneden bijgesteld, dit betreft m.n. audio-, visuele-, ergonomische hulpmiddelen De posten werkkleding, veiligheidskleding en reinigen kleding zijn in totaal met 5 K teruggebracht Toegevoegde waarde Conform bestuursbesluit worden er géén Wwb-ers in tegenstelling tot de maatregel 2 en 9 vanuit de oorspronkelijke begroting ingezet, het betreft 50 fte. Dit betekent dat de TW in totaal met 486 K zal afnemen. Door het verlengen van de tijdelijke dienstverbanden kunnen méér aantallen productief ingezet worden. Per cluster heeft dit gevolgen voor de TW : Binnen de cluster intern beschut neemt de TW af met 60 K als gevolg van het niet plaatsen van Wwb-ers (10 fte) Hier staat een toename in de TW tegenover als gevolg van meer directe aantallen Wsw (16,5 fte) voor in totaal 135 K TW In 2015 zal de focus liggen op 'new business' en het acquireren van beter opbrengende werksoorten (m.n. modulaire assemblage processen), totale toename in TW 65 K Binnen de cluster extern beschut neemt de TW af met 170 K als gevolg van het niet plaatsen van Wwb-ers (20 fte) Hier staat een toename in de TW tegenover als gevolg van méér opbrengende contracten in combinatie met minder uitbestedingen voor in totaal 68 K TW Binnen openbare ruimte neemt de TW af met 256 K als gevolg van het niet plaatsen van Wwb-ers (20 fte) Hier staat tegenover minder inhuur van begeleiding (werk derden) voor in totaal 151 K Herverdeling van middelen (wsw) tussen private opdrachten en publieke contracten zorgt ervoor dat de TW totaal, afgezien van de teruggang in het kader van géén Wwb, op niveau blijft. Pagina 4

5 TOELICHTING BIJSTELLING Binnen de PMC detacheringen Wsw neemt de TW met 131 K af. Nieuwe contracten brengen minder op dan aanvankelijk begroot Opbrengsten begeleid werken (BW) / trajecten Een beter onderhandelingsresultaat op de loonkostensubsidie werkgever BW (wat geef ik aan loonkostensubsidie mee) en een aanvankelijk niet begrote 'kans -fee' vanuit de samenwerkingsovereenkomst Sittard-Geleen, verhogen de opbrengsten met 18 K Kosten BV medewerkers De salariskosten van B.V. medewerkers nemen toe met 135 K als gevolg van nieuwe CAO afspraken (1% toename) en 0,5 fte toename vanuit uitbreiding contract (-uren). De overige kosten van BV-medewerkers stijgen met 89 K m.n. door inhuur van personeel (aansturing) voor de PMC Catering en begeleiding van Kans medewerkers. Tegenover deze kosten van inhuur staan opbrengsten van extra opdrachten, meegenomen in de toename van de TW (budgetneutraal). Totale toename kosten: Huisvestingslasten De afschrijvingen van onroerende zaken nemen met 41 K af i.v.m. de verkoop in 2014 van het pand aan de Borrekuil en nemen met 21 K toe als gevolg van aanpassingen aan gebouwen en installaties welke noodzakelijk zijn in het kader van het verplaatsen van productieactiviteiten van Millenerweg 4 naar Millenerweg Als gevolg van het 'leegmaken' van Millenerweg 4 ("het in de markt zetten") nemen in de exploitatie van de G.R. de kosten van leegstand toe. De door te berekenen huur van onroerende goederen aan de B.V., evenals de door te berekenen rente aan de B.V., nemen af (minder in gebruik name door BV) respectievelijk 38 K en 11 K.. De overige kosten van leegstand (GR) nemen toe met 68 K, deze (huisvestings-) kosten doen de exploitatie van de BV gunstig beinvloeden (binnen de post overige lasten). Exploitatietechnisch G.R. en B.V. samengeteld heeft de toename van de leegstand (huisvestingslasten) geen invloed op het gezamenlijk resultaat (budgetneutraal). Overige bedrijfsopbrengsten Door het verhuren van productieruimte aan de Millenerweg 2 is 40 K aan huuropbrengsten ontvangen welke niet voorzien waren in de oorspronkelijke begroting De in de oorspronkelijke begroting verwachte vermindering van 29 K aan huuropbrengsten is inmiddels achterhaald en bijgesteld. Totale toename : Overige lasten - Voor het verhuizen van productieactiviteiten van Millenerweg 4 naar Millenerweg 2 zijn 36 K aan extra kosten meegenomen welke aanvankelijk niet waren voorzien in de oorspronkelijke begroting De afloop van een meerjarig (telefonie) contract en het daarop nieuw af te sluiten contract, levert minder kortingen op (conform huidige marktsituatie) dan oorspronkelijk verwacht, in totaal 23 K De leasekosten nemen toe m.n door het besluit om méér machines te leasen in plaats van aan te schaffen. In de eerste periode is lease relatief duurder. In de oorspronkelijke begroting (beperkte lease) waren de betreffende afschrijvingskosten nagenoeg nihil (oude machines), deze zijn wel ingerekend in de 'leaseprijs'. Hier staat een directe besparing op onderhoud, verzekering en brandstofverbruik tegenover. In de bijgestelde begroting 2015 zijn betreffende kosten per saldo 35 K hoger, de lange termijn levert een besparing op Pagina 5

6 TOELICHTING BIJSTELLING - In de bijgestelde begroting is rekening gehouden met de kosten van een medewerkers tevreden onderzoek voor in totaal 25 K De budgetten van onderhoud van terreinen, gebouwen en inventaris zijn naar beneden bijgesteld, repectievelijk 25 K, 27 K en 8 K. Het betreft besparingen op groen, hekwerken, slagboom, electra, verwarming, afval containers, afvoer restafval en olie-water afscheiders, hydro beplanting, onderhoud en aanschaf inventaris De budgetten van ICT zijn met 38 K naar beneden bijgesteld. Deze besparing betreft voornamelijk de overgang naar een nieuwe (goedkopere) contractpartner Het oorspronkelijk bedrag aangaande bedrijfsbeveiliging is met 14 K teruggebracht, nieuwe investeringen worden uitgesteld Op expositiekosten wordt 24 K bezuinigd, het betreft voornamelijk kosten van deelname aan beurzen ( denk aan kortrijk - tapijten) en kosten van expositieruimten Aanpassing van beleid op betalingskortingen debiteuren levert een besparing op van 28 K Binnen de overige verkoopkosten zijn diverse budgetten naar beneden bijgesteld voor totaal 4 K, het betreft ontwerpkosten tapijten en overige reklamekosten De post gereedschappen is met 14 K verminderd, nieuwe investeringen en onderhoud worden uitgesteld Het sluiten van de kantine millenerweg 4 en het verstrekken van koffie via automaten levert een besparing op van 27 K De kosten van kantoorbenodigheden, drukwerk, contributies en lidmaatschappen worden respectievelijk 5 K, 2K en 4 K lager ingezet dan oorspronkelijk begroot De 'open dag' oorspronkelijk begroot ( 25 K) wordt uitgesteld en niet in de bijstelling meegenomen Er wordt 11 K bespaard op contractwaarde van het buro dat ons ondersteunt in de in- en externe communicatie De budgetten van advieskosten en juridische ondersteuning zijn in totaal met 12 K naar beneden bijgesteld Het overstappen naar een nieuwe huisbankier levert een voordeel op in de bankkosten Inhuur van bedrijfsmiddelen wordt 9 K lager ingezet dan oorspronkelijk voorzien in In de bijstelling is sprake van diverse 'kleine' aanpassingen van budgetten in totaal voor 8 K Dotatie voorzieningen In de bijgestelde begroting 2015 zijn de WW en/of BW verplichtingen van voormalig personeel (binnen de reorganisatievoorziening) opnieuw geactualiseerd : Bijdrage niet -deelnemende gemeenten Als gevolg van aangepaste aantallen is de bijdrage bijgesteld Totale bijstelling gemeentelijke bijdrage 0 Pagina 6

7 GECOMPRIMEERD EXPLOITATIE - OVERZICHT Vixia G.R. OMSCHRIJVING begroting begroting begroting realisatie na wijziging ** na wijziging RIJKSBIJDRAGEN WSW Detach. opbrengsten gemeenten BV-ers MO Detach. opbrengsten gemeenten BV-ers Centraal Doorberekende huur onroerende goederen B.V Doorberekende rente B.V Overige incidentele baten Diverse doorberekeningen B.V Te verrekenen resultaat Vixia B.V (positief : voordelig resultaat Vixia B.V.) DOORBEREKENINGEN B.V. / BATEN TOTALE OPBRENGSTEN Salariskosten BV-ers MO (G.R.) Salariskosten BV-ers Centraal apparaat (G.R.) Loonkosten Wsw Uitvoeringskosten reguliere plaatsen Afschrijvingen onroerende goederen Algemene bestuurs- en beheerskosten Overige kosten leegstand Overige incidentele lasten Kosten afdracht uitvoerende instanties Rente TOTALE KOSTEN EXPLOITATIERESULTAAT GEMEENTELIJKE BIJDRAGEN Gemeentelijke bijdrage Vixia G.R. (normalisatie) Te verrekenen resultaat Vixia B.V. (-/- = voordelig) Totale Gemeentelijke Bijdragen (deeln. G) Mutatie algemene reserve Vixia B.V ** de primaire begroting 2014 (vastgesteld 7-mei 2013) is gewijzigd en vastgesteld in Bestuur d.d. 27 nov 2013 Pagina 7

8 TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING VIXIA G.R. ALGEMEEN Zoals in de paragraaf "verbonden partijen" is aangegeven is de uitvoeringsorganisatie vorm gegeven in een Besloten Vennootschap, Vixia B.V.. De aandelen van deze B.V. worden gehouden door de Gemeenschappelijke Regeling van de gemeenten Beek, Sittard-Geleen, Stein en Schinnen (Vixia G.R.). In de praktijk organiseert Vixia werk voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt, bestaande uit de huidige doelgroep (Wsw) mogelijk aangevuld met nieuwe instroom 'beschermd werk' in het kader van de PW. Ook andere doelgroepen kunnen in opdracht van de gemeenten tijdelijk tewerkgesteld worden voor zover de bestaande infra (gemeten in beschikbare leer-/werkplekken) ruimte biedt. Vooralsnog is 2015 een overgangsjaar en is in de bijgestelde begroting 2015 de formatie gebaseerd op de huidige bezetting (Wsw), rekening houdend met natuurlijk verloop. In 2015 zal verder vorm gegeven worden aan het beleid voor de toekomst. Vergoeding detacheringskosten Wsw (subsidietekort) Als gevolg van de normalisatie van het exploitatieresultaat van Vixia B.V. wordt het subsidietekort Wsw niet meer doorberekend aan de B.V. maar rechtstreeks gefinancierd binnen de G.R. door de deelnemende gemeenten. Loonkosten Wsw De interne aantallen Wsw opgenomen in de bijgestelde begroting 2015 zijn: aantallen Wsw AJ (arbeidsjaren) : 952,5 aantallen Wsw fte: 936,2 In 2015 is rekening gehouden met het natuurlijk verloop. Rijkssubsidie Wsw Het subsidiebedrag per AJ in de bijgestelde begroting 2015 is ingezet op ,=. Afschrijvingen / doorberekende huur onroerend goed Bedrijfseconomisch is gekozen voor een opzet waarin Vixia G.R. de eigendommen verhuurt aan Vixia B.V. en op basis van jaarafspraken de uitvoering opdraagt aan Vixia B.V.. De kosten van leegstand worden niet meer doorberekend aan Vixia B.V. in het kader van de normalisatie van het exploitatieresultaat van Vixia B.V.. Rente / doorberekende rente Vixia G.R. heeft ter financiering van de vaste aktiva en ijzeren voorraad leningen afgesloten bij de BNG. De rentelasten in de begroting 2015 zijn volgens bovenstaande systematiek vanuit Vixia G.R. doorberekend aan Vixia B.V., hierbij is rekening gehouden met de normalisatie van het resultaat Vixia B.V. waardoor de rentenkosten betreffende leegstand niet meer worden doorberekend. Diverse doorberekeningen / overige incidentele baten en lasten. Diverse posten die vanuit de exploitatie van Vixia G.R. doorberekend zijn aan Vixia B.V., niet zijnde kosten die direkt verband houden met de detacheringen van Wsw-ers. Deze post bestaat normalitair voor het grootste gedeelte uit nagekomen kosten en baten van voorgaande jaren betreffende looncomponenten Wsw die betrekking hebben op afrekeningen van o.a. pensioenpremies, netto lonen, afrekeningen PVF en UWV. Pagina 8

9 GECOMPRIMEERD EXPLOITATIE - OVERZICHT geconsolideerd Vixia B.V. OMSCHRIJVING begroting begroting begroting realisatie na wijziging na wijziging Omzet Materiaalkosten / uitbestedingen Toegevoegde waarde Wsw Opbrengsten begeleid werken / trajecten Overige bedrijfsopbrengsten Opbrengsten kans B.V TOTAAL BATEN Kosten B.V.-medewerkers Overige personeelskosten Doorb. huur onroerende goederen G.R Afschrijvingen roerende goederen Rente B.V Doorberekende rente G.R Kosten kans B.V Overige lasten TOTAAL LASTEN BEDRIJFSRESULTAAT Dotatie voorzieningen EXPLOITATIERESULTAAT Gemeentelijke bijdrage WSW (vanaf 2013 alleen Niet deeln. Gemeenten) Verrekening result.bv met Gem.Bijdrage GR Mutatie algemene reserve Wsw / te verrekenen Gemeentelijke Bijdrage G.R Pagina 9

10 TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING VIXIA B.V. In de exploitatie van Vixia B.V. is geconsolideerd de exploitatie van Vixia Kans B.V. als dochteronderneming van Vixia B.V.. In 2015 betreft dit m.n. aantallen Kanscontracten ingezet vanuit de gemeente m.b.t. Postnl -avondploeg. Toegevoegde waarden (TW) Conform bestuursbesluit worden er géén Wwb-ers, in tegenstelling tot de maatregel 2 en 9 vanuit de oorspronkelijke begroting, ingezet. Door het verlengen van de tijdelijke dienstverbanden kunnen méér aantallen productief ingezet worden. In 2015 zal de focus liggen op 'new business' en het acquireren van beter opbrengende werksoorten (m.n. modulaire assemblage processen), méér opbrengende contracten dienstverlening in combinatie met minder uitbestedingen. Opbrengsten begeleid werken / trajecten Vanaf 2013 zijn de re-integratie activiteiten overgeheveld naar de diverse gemeenten en zullen er dan ook geen opbrengsten meer zijn vanuit re-integratie trajecten bij Vixia, het apparaat is afgebouwd. De begeleid werkers die momenteel geplaatst zijn worden vanaf 2014 onderhouden en meegenomen in de interne taakstelling van Vixia B.V.. Overige bedrijfsopbrengsten Deze bestaan voornamelijk uit prijs-, herwaardering-, voorraadverschillen, dekking van inkoopkosten, opbrengsten van desinvesteringen, huuropbrengsten, overige incidentele baten en baten voorgaande jaren. Kosten detachering Wsw (subsidietekort) Zie toelichting vergoeding detacheringskosten Wsw in de exploitatie Vixia G.R.. Kosten BV-medewerkers Hier is rekening gehouden met de CAO. De salariskosten zijn bepaald op 62,5 fte hetgeen een verdere teruggang op de personele formatie betekent van 26,6 fte (ingezet vanaf begroting 2012). Overige personeelskosten Enerzijds zijn deze kostensoorten personeelsgebonden zoals, attentiebeleid, studie -en opleidingskosten, werkkleding en kosten arbo-dienst, anderzijds afhankelijk van prijstelling en/of -afspraken. Afschrijvingen / doorberekende huur onroerend goed Zie toelichting exploitatie Vixia G.R.. Afschrijvingen roerende goederen Mede als gevolg van de herijking van werksoorten en daarmee het afstoten van kapitaalintensieve productiewerkzaamheden blijven de afschrijvingskosten gekoppeld aan het investeringsniveau beperkt. Overige lasten Deze bestaan voornamelijk uit leasing voertuigen, onderhoudskosten, energieverbruik, belastingen, verzekeringen, gereedschappen, indirecte productiekosten, verkoopkosten, algemene kosten etc.. Pagina 10

11 BEZETTING / UREN / TOEGEVOEGDE WAARDEN / OPBRENGSTEN Begroting 2015 aantal aantal totaal prod.uren TW/abs tw/uur produkt. produkt. produktieve per fte-er uren uren uren WSW TOTAAL TOTAAL WSW OVERIG TOTAAL INPUT aantal fte Wsw overig direct direkt direkt in-direkt direkt in-direct in-direkt WerkLeerBedrijf (intern-, extern beschut) Cluster intern beschut Productie , ,7 275,7 38,0 274,4 9,0 1,3 Cluster extern beschut Dienstverlening , ,2 171,7 28,5 105,9 9,0 65,8 Openbare ruimte: Openbare ruimte - publiek , ,4 187,4 7,0 182,6 5,0 4,8 Openbare ruimte - privaat , ,8 105,8 3,0 103,8 1,0 2,0 Openbare ruimte -ondersteuning 14,5 13,5 0,0 1,0 0,0 Totaal cluster extern (excl deta) , ,9 464,9 52,0 392,3 16,0 72,6 Detacheringen / begeleid werken Diagnose / Trajecten ,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Detacheringen Wsw , ,0 82,0 0,0 82,0 0,0 0,0 Begeleidwerken Wsw ,5 0,0 17,5 0,0 0,0 0,0 Totaal Deta / BW , ,5 82,0 17,5 82,0 0,0 0,0 STAF / HULP Vixia Voorzieningen 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Directie 1,0 0,0 0,0 0,0 1,0 0,0 Projecten 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Bureau Management Ondersteuning 1,0 0,0 0,0 0,0 1,0 0,0 Bureau Verkoop / Acquisitie 8,0 0,0 4,0 0,0 4,0 0,0 Facilitaire zaken & Informatisering 63,8 0,2 56,1 0,0 7,5 0,2 Financiën en Control 17,3 0,0 6,4 0,0 10,9 0,0 Human Resource Management 22,2 0,0 13,0 0,0 9,2 0,0 113,3 0,2 79,5 0,0 33,6 0,2 Totalen ,4 822,8 187,0 748,7 58,6 74,1 tw uitvoerende instanties wsw 0,5 bw NIET PLAATSBAAR 0, factor per per kop fte AJ Totaal VIXIA 0, ,2 952,5 totaal bedrijf 1.068,9 Taakstelling Gemeenten (niet meer Min SzW) AJ 952,5 Pagina 11

12 PARAGRAAF VERBONDEN PARTIJEN De uitvoeringsorganisatie is vorm gegeven in een Besloten Vennootschap, Vixia B.V.. De aandelen van deze B.V. worden gehouden door de Gemeenschappelijke Regeling van de gemeenten Beek, Sittard-Geleen, Stein en Schinnen (Vixia G.R.). In deze Gemeenschappelijke Regeling wordt door het bestuur, dat bestaat uit vertegenwoordigers van de vier gemeenten, het beleid voor wat betreft de Wsw op elkaar afgestemd en vastgesteld, en vervolgens in jaarafspraken met de uitvoeringsorganisatie (Vixia B.V.) vastgelegd. De AvvA benoemt de leden van de Raad van Commissarissen (RvC) die toezicht houden op het beleid van de directie en op de algemene gang van zaken binnen de bedrijven. De RvC geeft advies aan de directie en aan de Algemene Vergadering van Aandeelhouders, zijnde de G.R. van de vier gemeenten. Specifieke taken en verantwoordelijkheden van Vixia G.R. in bovenstaande structuur zijn: - beleidsbepaling ten aanzien van de uitvoering van Wsw; - opdrachtgever van Vixia B.V. voor de inkoop van arbeidsplaatsen Wsw; - eigenaar van het vastgoed en verhuurder hiervan aan Vixia B.V.; - contractpartij van Vixia B.V. voor bovenstaande onderwerpen; - werkgever van de SW-medewerkers die in de praktijk zijn gedetacheerd bij Vixia B.V.. Bedrijfseconomisch is gekozen voor een opzet waarin Vixia G.R. op basis van jaarafspraken de uitvoering opdraagt aan Vixia B.V.. Het beleid voor de komende jaren richt zich m.n. op: - het niet overschrijden van afgesproken financiële kaders; - het herstructureren naar een beschutte werkomgeving en het herijken van de PMC-structuur. Pagina 12

13 WEERSTANDSVERMOGEN VIXIA B.V. / RISICOPARAGRAAF Bij het weerstandsvermogen gaat het om de mate waarin Vixia in staat is middelen vrij te maken om substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat dit betekent dat het beleid veranderd moet worden. Het vermogen om het beleid door te kunnen zetten is afhankelijk van de weerstandscapaciteit: deze bestaat uit de middelen waarover Vixia beschikt om niet begrote kosten te dekken. Het weerstandsvermogen (artikel 11 BBV) bestaat enerzijds uit de weerstandscapaciteit (middelen en mogelijkheden) en anderzijds de risico's waarvoor geen maatregelen zijn getroffen. Om een zo goed mogelijk beeld te schetsen wordt achtereenvolgens ingegaan op: 1. inventarisatie risico's; 2. weerstandscapaciteit; 3. weerstandscapaciteit versus risico's. 1. INVENTARISATIE RISICO'S In het kader van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten 2004 en de Wet FIDO is het verplicht om de risico's in beeld te brengen, die de financiële positie van Vixia kunnen beïnvloeden (zie ook financieringsparagraaf). Risico's welke wel op een redelijke wijze meetbaar zijn en in een voorziening dan wel een verzekering kunnen worden ondergebracht maken géén deel uit van de risico's in de paragraaf weerstandsvermogen. Diverse omgevingsfactoren intern dan wel extern kunnen van invloed zijn op de weerbaarheid van Vixia. Er is een inschatting gemaakt van de aandachtspunten en de risico's (analyse) tijdens zowel hoog- als laagconjunctuur. De volgende onderdelen komen aan bod : 1.0 Transitie naar beschutte werkomgeving 2015 is een overgangsjaar. In de bijgestelde begroting 2015 is de formatie gebaseerd op de huidige bezetting (Wsw), rekening houdend met natuurlijk verloop. Er is géén instroom (PW) begroot. Geen instroom leidt tot onderbezetting van de infra -werkplekken en huisvestingskosten leegstand, hier zal een gedeeltelijke afbouw moeten plaatsvinden. In 2015 zal verder vorm gegeven worden aan het beleid voor de toekomst. Onzekerheden die mogelijk als risico geduid kunnen worden zijn: 1.1 Kwaliteit bezetting (geen instroom) neemt af hetgeen mogelijk een afbouw kan betekenen van 'goed opbrengende' werksoorten, dit kan leiden tot een afname in toegevoegde waarde. Geen instroom van Wsw en geen inzet van Wwb betekent dat de instroom, kwantitatief en m.n. kwalitatief beperkt is. De mogelijkheden van interne mobiliteit van medewerkers binnen de PMC's en werksoorten zullen zorgvuldig moeten worden afgewogen, tevens moet bekeken worden of er andere doelgroepen (o.a. detacheringen van overige instanties en/of schappen) ingezet kunnen worden. Inschatting risico-omvang 2015: aantal fte product. TW per uur uren Business Post , Private opdrachten Openb. Ruimte , Werken Op Locatie projecten , Risico (-kans) percentage 2015 : 50% Berekend Risicobedrag Pagina 13

14 WEERSTANDSVERMOGEN VIXIA B.V. / RISICOPARAGRAAF 1.2 De gewijzigde samenstelling van de doelgroep kan mogelijk leiden tot onvoorziene begeleidingskosten en aanpassingen van de huisvesting (bijv. prikkelarme werkomgeving) ; Inschatting risico-omvang 2015 : PM Afbouw BV -medewerkers Door de afbouw van het aantal BV-medewerkers van 69,8 fte (in 2013) naar 47 fte (in 2020) als gevolg van natuurlijk verloop zal mogelijk kwalitatieve frictie ontstaan. Inschatting risico-omvang 2015 : PM Kosten Boventalligen (BT) Centraal na re-integratietermijn De re-integratietermijnen van de boventalligen Centraal lopen in 2015 af, per 1 augustus. Uitgangspunt was dat betreffende boventalligen na deze data geplaatst zijn, zodat er geen sprake is van eventuele BW en WW verplichtingen. Op dit moment is er nog niemand geplaatst, hetgeen betekent dat bij deze situatie er daadwerkelijk verplichtingen ontstaan : 3.1 M.b.t. 2,5 fte is ontslag aangevraagd, hierdoor ontstaat (bij geen werk van betreffende), een WW verplichting van ,= (2015). M.b.t is dit tezamen ,= aan WW+BW verplichtingen. Inschatting risico-omvang 2015: Risico (-kans) percentage 2015 : 75% Berekend Risicobedrag M.b.t 1 fte BT waarvan de reintegratietermijn zou eindigen op 1 augustus 2015 kan geen ontslag aangevraagd worden als medewerker ziek blijft. De salariskosten dienen derhalve de resterende maanden (bij ziekte) alsnog betaald te worden. Tevens is er sprake van een aanvullend risico omtrent het verschuiven van de ontslagdatum. Indien aanvraag ontslag na 1 juli 2015 plaatsvindt ontstaat er een extra verplichting van transitievergoeding. Inschatting risico-omvang 2015: Risico (-kans) percentage 2015 : 50% Berekend Risicobedrag Een medewerker BT (1 fte) is momenteel gedetacheerd, bij goed functioneren wordt medewerker per 1 augustus 2015 in dienst genomen. Indien indienstname niet wordt geeffectueerd zal er een WW verplichting ontstaan (2015) van ,=. Indien aanvraag ontslag na 1 juli 2015 plaatsvindt ontstaat er een extra verplichting van transitievergoeding. Inschatting risico-omvang 2015: Risico (-kans) percentage 2015 : 10% Berekend Risicobedrag Pagina 14

15 WEERSTANDSVERMOGEN VIXIA B.V. / RISICOPARAGRAAF 3.4 Een medewerker BT (1 fte) is bezig een eigen bedrijf aan het opstarten. Indien dit niet wordt geeffectueerd zal er een WW verplichting ontstaan (2015) van ,=. Indien aanvraag ontslag na 1 juli 2015 plaatsvindt ontstaat er een extra verplichting van transitievergoeding. Inschatting risico-omvang 2015: Risico (-kans) percentage 2015 : 10% Berekend Risicobedrag Bijstelling beschikbare middelen Openbare ruimte (OR) vanuit gemeenten in relatie tot contractwaarde Vixia De budgetten bij gemeenten krimpen. Dit heeft ook gevolgen voor de contractwaarde OR wijgericht werken Vixia. Momenteel zijn de onderhandelingen bij de gemeenten Sittard-Geleen en Stein in de finale fase. 4.1 M.b.t. wijkgericht werken Sittard-Geleen dienen vanuit de interne bezetting extra medewerkers geplaatst te worden die voor betreffende werkzaamheden geschikt zijn, inclusief 2 teamleiders. Inschatting risico-omvang 2015: Risico (-kans) percentage 2015 : 20% Berekend Risicobedrag M.b.t. wijkgericht werken Stein, in 2015 voor het eerst, betreft het voornamelijk de samenstelling aangaande de prijstelling. Inschatting risico-omvang 2015: Risico (-kans) percentage 2015 : 20% Berekend Risicobedrag Detacheringen en Begeleid Werken Wsw kent een afbouwscenario In de Participatiewet is niet meer sprake van instroom Wsw. Het aantal detacheringen en begeleid werkers nemen af, vooral vanwege het feit dat de doelgroep ouder en zwakker wordt, dat uitstroom uit detachering steeds vaker te maken heeft met pensionering of met toename van beperkingen en dat vervanging door een andere kandidaat steeds minder mogelijk is. Verder zijn de detacheringstarieven gebaseerd op de loonkosten van de Wsw-medewerkers. In de nabije toekomst zullen de tarieven - in het kader van uniformering van de afspraken en één werkgeversbenadering binnen het WSP - worden vastgesteld op basis van het verdienvermogen, in relatie tot het wettelijk minimumloon. Daarmee ontstaat voor wat betreft de huidige Wsw-populatie een steeds groter verschil tussen kosten en opbrengsten. Inschatting risico-omvang 2015 : PM 0 Pagina 15

16 WEERSTANDSVERMOGEN VIXIA B.V. / RISICOPARAGRAAF 6.0 Kostenbudgetten Met de bijstelling van de exploitatie begroting voor 2015 hebben we alle reserves voor het opvangen van calamiteiten bezuinigd. Op diverse kostensoorten, bijv. lease voertuigen, overschrijden we al enige jaren de technische levensduur van middelen waardoor het onderhoud op deze middelen toeneemt en onverwacht voor grotere kosten gesteld kunnen worden. De hiervoor ingebrachte ruimte (reserve) in de exploitatie is volledig geschrapt uit de bijgestelde begroting. Dit resulteert natuurlijk in een extra risico op overschrijding. Inschatting risico-omvang 2015 : PM Weerstandsvermogen Vixia heeft onvoldoende weerstandsvermogen om zelf tegenvallers (zoals omschreven bij de punten 1 t/m 6 hierboven) op te vangen. Afspraak is dat de deelnemende gemeenten garant staan. Neemt niet weg dat bij iedere tegenvaller Vixia 'het handje moet openhouden' hetgeen mogelijk tot negatieve publiciteit kan leiden. Inschatting benodigd weerstandsvermogen 2015 (risico 1 t/m 6) : WEERSTANDSCAPACITEIT Bij het beoordelen van de mogelijke financiële gevolgen voor Vixia van de risico's is het financiële weerstandsvermogen van belang. Het gaat hierbij om de vrij besteedbare reserves, welke onder de post 'algemene reserve' op de balans van Vixia B.V. zijn opgenomen. Op de balans van Vixia B.V. worden tevens voorzieningen opgenomen tegen verplichtingen en verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten. Per 31 december 2014 (concept realisatie Vixia B.V. ) is de stand van de algemene reserve (vóór bestemming resultaat) en de voorzieningen als volgt: Algemene reserve Voorzieningen: Reorganisatie Transitievergoeding Spaarverlof Bodemsanering Groot onderhoud WEERSTANDSCAPACITEIT VERSUS RISICO'S Duidelijk is dat een negatief weerstandsvermogens niet wenselijk is, hetgeen aanvullende gemeentelijke bijdragen in de toekomst noodzakelijk maakt. Pagina 16

17 OVERZICHT BIJDRAGE GEMEENTEN Gemeentelijke bijdrage deelnemende gemeenten Vanaf 2012 is besloten het exploitatieresultaat Vixia B.V. te normaliseren. De huisvestingskosten betreffende leegstand, het subsidietekort Wsw en de algemene bestuurs- en beheerskosten komen tot uitdrukking in Vixia G.R. en worden alhier gefinancierd (Gemeentelijke Bijdrage Vixia G.R.). Hiermee is in de bijgestelde begroting 2015 en de meerjaren planning rekening gehouden: 2015 Vixia G.R. (normalisatie) Resultaat Vixia B.V Bijdrage N -deeln. gem Te verrek. Vixia G.R Bijdrage deeln. gem per gemeente: fte Schinnen 44, Beek 73, Stein 150, Strd-Gln 630, Deeln. G. 898, Gemeentelijke bijdrage niet-deelnemende gemeenten Conform het voorstel tot harmonisatie (nov. 2009) van de gemeentelijke bijdrage van de vier Zuid-Limburgse Werkvoorzieningschappen per 1 januari 2009, is de gemeentelijke bijdrage per jaar per werknemer woonachtig in de desbetreffende niet-deelnemende gemeente : 1.000,=. Vanaf 2011 zal jaarlijkse indexering o.b.v. CBS-prijsindexcijfer plaatsvinden. Jaarlijks zal de stand in aantallen per 1 januari bepalend zijn voor de gemeentelijke bijdrage van de desbetreffende gemeente. Begrotingstechnisch is dit de stand van 1 januari in het jaar voorafgaand aan dat waarvoor de bijdrage is verschuldigd aantallen o.b.v. aant Brunssum Echt-Susteren Heerlen Landgraaf Maasgouw Maastricht Margraten Roermond Meerssen Nuth Onderbanken Roerdalen Valkenburg Venlo Niet deeln. G Pagina 17

18 FINANCIERINGSPARAGRAAF Inleiding Het belangrijkste uitgangspunt van de Wet FIDO is het beheersen van financiële risico s (renterisico s). Het aangaan en verstrekken van leningen en het verlenen van garanties is alleen toegestaan voor de uitvoering van de publieke taak. Daarnaast dienen uitzettingen niet gericht te zijn op het genereren van inkomen door het lopen van overmatige risico s. De renterisico s worden gesplitst in risico s op de korte en lange financiering, waarbij de grens tussen kort en lang is gesteld op 1 jaar. 1. De risico s kort ( vlottende schuld ) worden getoetst aan de hand van de kasgeldlimiet ( 8,5 % van de toegestane omvang van de jaarbegroting per 1-1 van enig kalenderjaar ). 2. De risico s op de vaste schuld worden getoetst op basis van de renterisiconorm ( dit 20% van de vaste schuld per 1-1 van het kalenderjaar ). Verder zijn er 2 nieuwe treasury instrumenten ingevoerd t.w.: 1. het treasury statuut : hierin is de beleidsmatige infrastructuur van de treasuryfunctie neergelegd waarbij met name wordt ingegaan op de uitgangspunten, doelstellingen, richtlijnen en limieten. 2. opname van een treasury paragraaf zowel in de begroting als in de jaarrekening. Uit de treasuryparagraaf moet blijken dat de uitvoering van de treasuryfunctie uitsluitend de publieke taak dient en de kasgeldlimiet en de renterisiconorm niet worden overschreden. Gelet op bovenstaande is het noodzakelijk dat ook binnen Vixia de treasuryfunctie op een kwalitatief verantwoorde manier wordt vervuld. De verantwoordelijkheden strekken zich uit van het bestuur van de G.R. Vixia tot en met uitvoerders binnen Vixia B.V.. Stand van zaken Het treasurystatuut is door het bestuur van de G.R. vastgesteld. In dit statuut is de doelstelling van het statuut beschreven. Tevens zijn hierin opgenomen de taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden van Bestuur, Raad van Commissarissen, Directie en Hoofd Financiële Zaken. Treasurybeheer De renterisico s worden gesplitst in risico s op de korte en lange financiering, waarbij de grens tussen kort en lang is gesteld op 1 jaar. De risico s kort (vlottende schuld) worden getoetst aan de hand van de kasgeldlimiet. Op de volgende pagina is het overzicht voor de berekening van de ruimte of overschrijding opgenomen. De risico s op de vaste schuld worden getoetst op basis van de renterisiconorm. Deze is voor het jaar 2015 vastgesteld op 20% van de vaste schuld per 1-1 van het kalenderjaar. Zoals blijkt uit de tabellen op de volgende pagina wordt aan de eisen gesteld in de wet Fido voldaan zowel voor wat betreft de kasgeldlimiet alsook voor de renterisiconorm. Schatkistbankieren Vanaf december 2013 is voor decentrale overheden verplicht schatkistbankieren ingevoerd. Decentrale overheden dienen vanaf dat moment banktegoeden, die een vooraf bepaalde drempelwaarde te boven gaan, af te storten naar een rekening-courant bij het ministerie van Financien. Voor Vixia is de drempelwaarde vastgesteld op ,= per 90 kalenderdagen. Tegen deze drempelwaarde moet het gemiddelde van de banksaldi van Vixia in een kwartaal worden afgezet. Bij de controle van de jaarrekening zal de accountant de verplichting tot schatkistbankieren meenemen. Pagina 18

19 Kasgeldlimiet jaar t-2 jaar Q Q Q Q Omvang begroting per januari ( grondslag ) 1. Toegestane kasgeldlimiet - in procenten van de grondslag 8,5% 8,5% 8,5% 8,5% 8,5% - in bedrag Omvang vlottende korte schuld Opgenomen gelden < 1 jaar Schuld in rekening courant - Gestorte gelden door derden < 1 jaar - Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld - 3. Vlottende middelen Contante gelden in kas - Tegoeden in rekening courant Overige uitstaande gelden < 1 jaar Toets kasgeldlimiet Totaal netto vlottende schuld ( 2-3 ) Toegestane kasgeldlimiet ( 1 ) Ruimte (+) / Overschrijding (-) ( 1-4 ) Renterisiconorm en renterisico's vaste schuld jaar a Renteherziening op vaste schuld o/g - 1b Renteherziening op vaste schuld u/g - 2 Netto renteherziening op vaste schuld ( 1a - 1b ) - 3a Nieuw aangetrokken vaste schuld - 3b Nieuwe verstrekte lange leningen - 4 Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a - 3b ) - 5 Betaalde aflossingen Herfinanciering ( laagste van 4 en 5 ) - 7 Renterisico op vaste schuld ( ) - Renterisiconorm 8 Stand van de vaste schuld per Bij ministeriele regeling vastgesteld percentage 20% 10 Renterisiconorm ( 8 * 9 / 100 ) Toets renterisiconorm 10 Renterisiconorm Renterisico op vaste schuld - 11 Ruimte (+) / Overschrijding (-) ( 10-7 ) Pagina 19

20 PARAGRAAF BEDRIJFSVOERING De G.R. heeft de bedrijfsvoering gedecentraliseerd / uitbesteed aan Vixia B.V. en er is geen bedrijfsvoering in de G.R.. Vanuit de G.R., als aandeelhouder, dient wel toezicht gehouden te worden op de bedrijfsvoering van de overige werkmaatschappijen. In de praktijk organiseert Vixia werk voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt, bestaande uit de huidige doelgroep (Wsw) mogelijk aangevuld met nieuwe instroom 'beschermd werk' in het kader van de PW. Ook andere doelgroepen kunnen in opdracht van de gemeenten tijdelijk tewerkgesteld worden voor zover de bestaande infra (gemeten in beschikbare leer-/werkplekken) ruimte biedt. Vooralsnog is 2015 een overgangsjaar en is in de bijgestelde begroting 2015 de formatie gebaseerd op de huidige bezetting (Wsw), rekening houdend met natuurlijk verloop. In 2015 zal verder vorm gegeven worden aan het beleid voor de toekomst. De afbouw van het huidige aantal werkplekken, de sterk wijzigende samenstelling van de doelgroep en de hoge kosten vragen om een transitie. Deze zal niet alleen moeten voorzien in de afbouw van het aantal Wsw-werkplekken, maar ook in een herziening van de portfolio van werksoorten, van de begeleidingsorganisatie en van de huisvesting. Pagina 20

21 PARAGRAAF ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN Het onderhoud aan wegen, riolering, water en groen is niet van toepassing voor Vixia. Momenteel heeft Vixia een aantal panden in haar bezit; gezien de ontwikkeling in de sociale werkvoorziening, is besloten dat in toekomst Vixia hoofdzakelijk gehuisvest wordt in de panden aan de Millenerweg 2 en de Millenerweg 8. Dit zijn recent geupdate panden waar we momenteel een meerjaren onderhoudsvisie (15 jaar) voor aan het opstellen zijn. De te verwachten normale onderhoudskosten zijn in de jaarbudgetten opgenomen (grotendeels afgedekt met onderhoudscontracten). Pagina 21