FINANCIEEL ECONOMISCH VERSLAG

Transcriptie

1 OVERZICHT JAARVERSLAG 2014 FINANCIEEL ECONOMISCH VERSLAG Voor de overzichtelijkheid zijn in het jaarverslag 2014 uitsluitend de kerncijfers en de balans en de winst- en verliesrekening opgenomen. De gegevens van dochteronderneming Re-integratiebedrijf Dynamo B.V. en 50%-deelneming Het Groenbedrijf B.V. (voorheen Deventer Groenbedrijf B.V., per heeft er een naamswijziging plaatsgevonden) zijn niet in de jaarrekening geconsolideerd. Voor uitgebreidere informatie en de grondslagen van de financiële verslaggeving wordt verwezen naar de jaarrekening In dit financieel economisch verslag wordt een aantal belangrijke componenten en ontwikkelingen nader beschouwd. Sallcon Schonenvaarderstraat CC Deventer Postbus AD Deventer T. (0570) E. [email protected]

2 Balans 2014 Het balanstotaal ultimo 2014 bedraagt en is daarmee lager dan de balans ultimo Dit betekent een daling van 2,9%. De belangrijkste mutaties aan de activazijde zijn: Een stijging van de materiële vaste activa met (3,6%). In 2014 werd voor in materiële vaste activa geïnvesteerd. De investeringen betreffen met name machines, inventarissen en vervoermiddelen. Daarnaast is in 2014 voor een boekwaarde van gedesinvesteerd. De afschrijvingen bedroegen totaal De financiële vaste activa zijn met (9,0%) gestegen. Dit wordt volledig veroorzaakt door het resultaat 2014 van 50%-deelneming Het Groenbedrijf B.V. Een toename van het debiteurensaldo met (26,2%). Deze stijging wordt met name veroorzaakt door een hogere vordering inzake gemeentelijke contracten ten opzichte van Een daling van het saldo liquide middelen met (6,1%). Dit wordt veroorzaakt door de vermelde mutaties aan activa- en passivazijde. Verder wordt verwezen naar het opgenomen kasstroomoverzicht in de jaarrekening. Aan de passivazijde vallen naast de toename van het eigen vermogen als gevolg van de toevoeging van het resultaat 2014 na aftrek van de voorgestelde dividenduitkering (per saldo ) de volgende mutaties in het bijzonder op: Daling van het saldo voorzieningen met (10,4%). Dit wordt met name veroorzaakt door de onttrekking en vrijval binnen de voorziening voor claims van Daarnaast daalt ook de voorziening groot onderhoud met vanwege met name de verbouwing bij Deventer Werktalent. De daling van het saldo te betalen belastingen en sociale premies met (83,8%). Dit wordt met name veroorzaakt door een lager saldo te betalen loonbelastingen en sociale lasten als gevolg van de overgang naar een andere betalingssystematiek overeenkomstig het gesloten contract met salarisverwerker ADP. De daling van de overige schulden met (21,0%). Deze daling wordt veroorzaakt doordat het saldo contracten gemeente Deventer (68,6%) lager uitvalt doordat in 2014 de contracten 2010 tot en met 2013 zijn afgerekend. Het saldo te betalen dividend stijgt met (26,1%) door een hogere dividenduitkering.

3 Resultaat 2014 Over het boekjaar 2014 werd een resultaat behaald van positief. Dit positieve resultaat wordt echter voor een bedrag van veroorzaakt door incidentele baten en lasten, zodat het genormaliseerde resultaat over 2014 uitkomt op Het resultaat 2014 valt gunstiger uit dan begroot. Ten opzichte van vorig boekjaar stijgt het resultaat met (26,3%). Deze ontwikkeling werd (via de deelnemingen) als volgt gerealiseerd: Voor Sallcon B.V. (exclusief het resultaat van de deelnemingen) bedraagt het werkelijke resultaat positief, ten opzichte van een begroot resultaat van positief. In vergelijking met vorig boekjaar stijgt het resultaat met (28,0%). Het resultaat van Re-integratiebedrijf Dynamo B.V. bedraagt jaarlijks zowel werkelijk als begroot 0. Alle kosten en baten worden namelijk één-op-één aan Sallcon B.V. doorgegeven. Voor Het Groenbedrijf B.V. bedraagt het werkelijke resultaat (d.i. 50% van het totale behaalde resultaat door Het Groenbedrijf B.V.). Voor 2014 is geen resultaat met betrekking tot deze deelneming begroot. Het WSW subsidieresultaat (vergoeding WSW minus loonkosten, sociale lasten en overige personeelskosten WSW) is in 2014 ten opzichte van 2013 verslechterd met naar negatief. De hogere subsidie per SE van 22 (van in 2013 naar in 2014) veroorzaakt een lichte verbetering van het subsidiesaldo. De hogere gemiddelde loonkosten per SE alsook de afname van het aantal SE s in Begeleid Werken (van 116 SE s in 2013 naar 110 SE s in 2014) hebben echter een negatief effect op het subsidieresultaat waardoor het WSW subsidieresultaat per saldo negatief uitpakt ten opzichte van Overigens zal in de komende jaren de WSW-vergoeding naar beneden bijgesteld worden, waardoor het subsidieresultaat in de komende jaren negatiever zal gaan uitpakken. Het positieve bedrijfsresultaat (voor rentebaten) stijgt ten opzichte van 2013 met (47,5%) naar Dit komt als volgt tot stand: De netto-omzet bedraagt hetgeen een daling van (6,8%) betekent ten opzichte van het vorige boekjaar. Deze daling kan voornamelijk worden toegeschreven aan een lagere gerealiseerde netto-omzet binnen Industrie en Deventer Werktalent. De overheidsvergoedingen zijn gedaald met (1,7%). Dit wordt met name veroorzaakt door de daling van het aantal SE s van 960 naar 947 en door de daling van de I/D vergoeding doordat deze activiteit in de loop van 2013 is beëindigd. De overige opbrengsten zijn gestegen met (3,5%). Dit wordt met name veroorzaakt door hogere baten voorgaand jaar. Per saldo dalen de totale bedrijfsopbrengsten hierdoor met (2,6%) naar De totale bedrijfslasten dalen met (4,1%). Dit wordt onder andere veroorzaakt door de daling van de personeelskosten van de werknemers B3 en Personeels-BV met (7,5%) als gevolg van een daling van het aantal fte s. De personeelskosten van de gesubsidieerde werknemers zijn licht gedaald met (0,3%) door een daling van het aantal fte s in dienst. Door met name een lagere inkoop op projecten binnen Groen zijn de directe kosten van de omzet met (35,8%) gedaald. De overige bedrijfskosten zijn gedaald met (17,2%) door lagere onderhoudskosten en door lagere dotaties aan voorzieningen. De rentebaten bedragen over 2014 in totaal , hetgeen een daling betekent ten opzichte van het vorige boekjaar met (44,3%). Deze daling wordt veroorzaakt door de lage rentestand en de afloop in 2014 van de laatste deposito waar nog een gunstige rentevergoeding voor werd ontvangen.

4 Risico s, onzekerheden en vooruitblik 2015 Door de aangekondigde overheidsbezuinigingen met betrekking tot o.a. de Participatiewet (welke met ingang van 1 januari 2015 van kracht is) en de verandering in het subsidiestelsel van de WSW zal Sallcon B.V. de druk op de resultaten niet meer alleen op kunnen vangen middels kostenbeheersing en reductie; zij zal zonder aanvullende maatregelen op termijn overgaan van een winstgevende naar een verliesgevende organisatie. De verwachting hierbij, zoals ook blijkt uit het Herstructureringsplan WSW welke in de loop van 2015 zal worden geüpdatet, is dat de opgebouwde reserves in enkele jaren zullen zijn verdwenen. Ten behoeve van de uitvoering van de Participatiewet heeft Sallcon B.V. samen met de gemeente Deventer de gezamenlijke uitvoeringsorganisatie Deventer Werktalent i.o. opgezet. De uitgangspunten, activiteiten en doelstellingen van Deventer Werktalent i.o. zijn verwoord in het businessplan Deventer Werktalent i.o Voor nadere details wordt verwezen naar het Herstructureringsplan WSW en het Businessplan Deventer Werktalent Naast het Herstructureringsplan WSW en de oprichting van Deventer Werktalent wordt onder andere ook structureel ingezet op Begeleid Werken, het onderzoeken en aangaan van mogelijke samenwerkingen en het beter benutten van de kansen op het gebied van MVO en Social Return. Het begrote resultaat voor 2015 komt uit op

5 Financiële verslaggeving > Beschouwing belangrijke componenten en ontwikkelingen KERNCIJFERS JAARREKENING OMSCHRIJVING Netto-omzet ( x 1.000) mutatie t.o.v. voorgaand jaar (%) -6,8% 3,9% -1,6% -3,3% Toegevoegde waarde ( x 1.000) mutatie t.o.v. voorgaand jaar (%) -4,8% 3,8% 1,8% -8,0% Resultaat ( x 1.000) mutatie t.o.v. voorgaand jaar (%) 26,3% 55,6% -46,0% 114,0% Balanstotaal ( x 1.000) mutatie t.o.v. voorgaand jaar (%) -2,9% -1,5% 11,2% -8,8% Solvabiliteit 49,8 43,6 39,3 41,1 (eigen vermogen / totaal vermogen * 100) Liquiditeit - current ratio 2,88 2,53 2,21 2,41 (vlottende activa / vlottende schuld) Liquiditeit - quick ratio 2,83 2,50 2,18 2,37 (vlottende activa exclusief voorraden / vlottende schuld) Rentabiliteit eigen vermogen 16,2 14,2 10,0 19,7 (resultaat / eigen vermogen * 100) Winstmarge 19,5 14,4 9,6 17,5 (resultaat / netto-omzet * 100) Resultaat per werknemer (resultaat / aantal werknemers * 1.000) Krediettermijn debiteuren in dagen (genormaliseerd) (debiteurensaldo / netto-omzet inclusief BTW * 365 dagen)

6 KOSTEN 2014 BATEN % 65% 9% 1% 1% 20% 5% 1% 9% 26% Loonkosten gesubsidieerde werknemers Overige kosten gesubsidieerde werknemers Loonkosten werknemers B3 en Personeels-BV Directe kosten van de omzet Overheidsvergoedingen Netto-omzet Overige opbrengsten Financiële baten en lasten Afschrijvingen Overige bedrijfskosten BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (x 1.000) NA BESTEMMING RESULTAAT (x 1.000) ACTIVA PASSIVA VASTE ACTIVA Materiële activa Financiële activa TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Debiteuren Belastingen en sociale premies 20 0 Overige vorderingen Liquide middelen TOTAAL EIGEN VERMOGEN Aandelenkapitaal Wettelijke reserve deelnemingen Algemene reserve TOTAAL VOORZIENINGEN Voorzieningen voor uitgestelde personele verplichtingen Voorziening voor claims Voorziening groot onderhoud Voorziening voor verlieslatende contracten 0 0 TOTAAL KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren Schulden aan groepsmaatschappijen Belastingen en sociale premies Overige schulden TOTAAL TOTAAL ACTIVA TOTAAL PASSIVA

7 WINST- EN VERLIESREKENING 2014 (x 1.000) Resultaat Sallcon BV 2004 t/m 2014 OMSCHRIJVING Omzet Mutaties voorraad gereed product/ halffabrikaat Mutaties onderhanden werk Netto-omzet Overheidsvergoedingen Overige opbrengsten BEDRIJFSOPBRENGSTEN Directe kosten van de omzet Personeelskosten gesubsidieerde werknemers Personeelskosten werknemers B3 en Personeels-BV Afschrijvingen vaste activa Overige bedrijfskosten BEDRIJFSLASTEN BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten Financiële lasten 1-2- Resultaat deelnemingen FINANCIËLE BATEN EN LASTEN RESULTAAT

8 PREADVIES VAN DE RAAD VAN COMMISSARISSEN De Raad van Commissarissen en de directie stellen voor het positieve resultaat van toe te voegen aan de algemene reserve, ter versterking van het eigen vermogen van Sallcon B.V. Daarnaast stellen zij voor om over het jaar 2014 een dividend uit te keren van , zijnde 40% van het behaalde resultaat over Met betrekking tot de besteding hiervan wordt voorgesteld dat aandeelhouder Sallcon Gemeenschappelijke Regeling het dividend zal toevoegen aan de bestemmingsreserve herstructurering WSW. Raad van Commissarissen: Carry Abbenhues (voorzitter) Joop Reintjes Jans Schepers Lammy Tabak Theo Bakhuizen RESULTAATBESTEMMING Vooruitlopend op de beslissing van de algemene vergadering van aandeelhouders is het resultaat 2014 toegevoegd aan de algemene reserve. Het resultaat van deelneming Het Groenbedrijf B.V. is vanuit de algemene reserve overgedragen aan de wettelijke reserve deelnemingen binnen het eigen vermogen. Het voorgestelde dividend voor 2014 is eveneens onttrokken aan de algemene reserve en onder de kortlopende schulden opgenomen. Sallcon Schonenvaarderstraat CC Deventer Postbus AD Deventer T. (0570) E. [email protected]