Accountantskantoor Bouman

Transcriptie

1 Aloshikha Foundation heer. drs. H.M. Beurskens Watermunt TM TEGELEN Jaarrekening 2010

2 Aloshikha Foundation heer. drs. H.M. Beurskens Watermunt TM TEGELEN Jaarrekening 2010 INHOUDSOPGAVE Pagina 1. Accountantsrapport 1.1 Samenstellingsverklaring Algemeen Resultaatvergelijking 6 Jaarverslag Jaarverslag directie 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Kasstroomoverzicht over Toelichting op de jaarrekening Toelichting op de balans Toelichting op staat van baten en lasten Overige gegevens 3.1 Wettelijke vrijstelling Statutaire regeling betreffende de bestemming van het resultaat Bestemming van het resultaat over het boekjaar Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar

3 1. ACCOUNTANTSRAPPORT - 2 -

4 Aloshikha Foundation heer. drs. H.M. Beurskens Watermunt TM TEGELEN Referentie: RB Nijmegen, 18 december 2010 Betreft: jaarrekening 2010 Geachte bestuur, Hiermede brengen wij u verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2010 van uw onderneming. De balans per 31 december 2010, de winst- en verliesrekening over 2010 en de toelichting, welke tezamen de jaarrekening 2010 vormen, alsmede de overige gegevens zijn in dit rapport opgenomen. 1.1 Samenstellingsverklaring Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2010 van bestaande uit de balans per 31 december 2010 en de winst- en verliesrekening over 2010 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de vennootschap verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de vennootschap. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de door onze beroepsorganisatie het Koninklijk NIVRA / de NOvAA uitgevaardigde gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de vennootschap verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving

5 1.2 Algemeen Oprichting Blijkens de akte d.d werd de besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid Aloshikha Foundation per genoemde datum opgericht. De ministeriële verklaring van geen bezwaar werd op verleend door de minister van Justitie onder nummer De vennootschap is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel te Utrecht onder dossiernummer Doelstelling De doelstelling van Aloshikha Foundation wordt in artikel 1.1 van de statuten als volgt omschreven: het ondersteunen van projecten en programma's op het gebied van gezondheidszorg, onderwijs en plattelandsontwikkeling. Bestuur De directie wordt gevoerd door:. - drs. H.M. Beurskens (..%) - drs A.M.P. Jakobs (..%) - R.H.J. Bouman (..%) 1.3 Resultaatvergelijking Ter analyse van het resultaat van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de winst- en verliesrekening % % Netto-omzet ,0% ,0% Inkoopwaarde van de omzet ,2% ,5% Bruto bedrijfsresultaat ,8% ,5% Verkoopkosten ,6% ,7% Kantoorkosten ,8% ,5% Som der bedrijfskosten ,4% ,2% Bedrijfsresultaat 314 2,4% ,3% Rentebaten en soortgelijke opbrengsten ,6% ,7% Rentelasten en soortgelijke kosten ,4% ,2% Som der financiële baten en lasten ,2% ,5% Resultaat ,6% ,8% 1.3 Resultaatvergelijking Het resultaat 2010 is ten opzichte van 2009 gedaald met 3.717,--. De ontwikkeling van het resultaat 2010 ten opzichte van 2009 kan als volgt worden weergegeven: Het resultaat is gunstig beïnvloed door: Daling van: Inkoopwaarde van de omzet

6 Het resultaat is ongunstig beïnvloed door: Daling van: Omzet Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 346 Stijging van: Verkoopkosten 90 Kantoorkosten Rentelasten en soortgelijke kosten Daling resultaat

7 2. JAARREKENING - 6 -

8 2.1 Balans per 31 december 2010 (Na resultaatbestemming) 31 december december 2009 ACTIVA Vlottende activa Liquide middelen Totaal activazijde Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 18 december 2010 Tegelen, Aloshikha Foundation drs. H.M. Beurskens drs A.M.P. Jakobs R.H.J. Bouman - 7 -

9 2.1 Balans per 31 december 2010 (Na resultaatbestemming) 31 december december 2009 PASSIVA Eigen vermogen Overige reserves Totaal passivazijde Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 18 december 2010 Tegelen, Aloshikha Foundation drs. H.M. Beurskens drs A.M.P. Jakobs R.H.J. Bouman - 8 -

10 2.2 Staat van baten en lasten over Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet Bruto bedrijfsresultaat Overige bedrijfskosten Som der bedrijfskosten Bedrijfsresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten Resultaat Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 18 december 2010 Tegelen, Aloshikha Foundation drs. H.M. Beurskens drs A.M.P. Jakobs R.H.J. Bouman - 9 -

11 2.3 Kasstroomoverzicht over 2010 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Kasstroom uit bedrijfsoperaties Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Kasstroom uit operationele activiteiten Mutatie geldmiddelen Toelichting op de geldmiddelen Stand per 1 januari Mutatie geldmiddelen Stand per 31 december Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 18 december

12 2.4 Toelichting op de jaarrekening De bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Inkoopwaarde van de omzet Onder de inkoopwaarde van de omzet wordt verstaan de direct aan de geleverde goederen en diensten toe te rekenen kosten. Hieronder is tevens begrepen een mutatie in de afwaardering wegens incourantheid van de voorraden. Bedrijfskosten De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Financiële baten en lasten De financiële baten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -kosten van uitgegeven en ontvangen leningen en tegoeden. GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Kasstromen in vreemde valuta worden omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Belastingen, rentebaten en soortgelijke opbrengsten, alsmede rentelasten en soortgelijke kosten, worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten

13 2.5 Toelichting op de balans ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Liquide middelen Rekening-courant Rabobank Rabobank rekening courant Rabobank bedrijfstelerekening Deposito rekening

14 2.5 Toelichting op de balans PASSIVA EIGEN VERMOGEN Overige reserve Stand per 31 december

15 Toelichting op staat van baten en lasten Netto-omzet Donaties particulieren Donaties instellingen De netto-omzet over 2010 is ten opzichte van het vorige boekjaar met 57,4% gedaald. Projecten Uitgekeerde agreements Overige bedrijfskosten Verkoopkosten Kantoorkosten Verkoopkosten Relatiegeschenken 40 - Reis- en verblijfkosten Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Drukwerk Portikosten Internetkosten Contributies en abonnementen Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentebate deposito Rentelasten en soortgelijke kosten Bankkosten en provisie

16 3. OVERIGE GEGEVENS

17 3. Overige gegevens 3.1 Wettelijke vrijstelling De vennootschap heeft gebruikgemaakt van de mogelijkheid tot vrijstelling van deskundigenonderzoek op grond van artikel 2:396 lid 7 BW. 3.3 Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2009 De jaarrekening 2009 is vastgesteld in de algemene vergadering van aandeelhouders gehouden op. De algemene vergadering van aandeelhouders heeft de bestemming van het resultaat vastgesteld conform het daartoe gedane voorstel. 3.4 Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2010 De directie stelt aan de algemene vergadering van aandeelhouders voor het resultaat over het boekjaar 2010 ten bedrage van 1.968,-- geheel ten gunste van de overige reserves te brengen en over 2010 geen dividend uit te keren. De directie stelt aan de algemene vergadering van aandeelhouders, met betrekking tot het resultaat over het boekjaar 2010, de volgende resultaatbestemming voor: Resultaat Toevoeging aan de overige reserves Dit voorstel is reeds in de jaarrekening verwerkt