FINANCIEEL ECONOMISCH VERSLAG

Transcriptie

1 OVERZICHT JAARVERSLAG 2015 FINANCIEEL ECONOMISCH VERSLAG Voor de overzichtelijkheid zijn in het jaarverslag 2015 uitsluitend de kerncijfers en de balans en de winst- en verliesrekening opgenomen. De gegevens van dochteronderneming Re-integratiebedrijf Dynamo B.V. en 50%-deelneming Het Groenbedrijf B.V. zijn niet in de jaarrekening geconsolideerd. Voor uitgebreidere informatie en de grondslagen van de financiële verslaggeving wordt verwezen naar de jaarrekening In dit financieel economisch verslag wordt een aantal belangrijke componenten en ontwikkelingen nader beschouwd. Sallcon Schonenvaarderstraat CC Deventer Postbus AD Deventer T. (0570) E. [email protected]

2 Balans 2015 Het balanstotaal ultimo 2015 bedraagt en is daarmee lager dan de balans ultimo Dit betekent een daling van 5,6%. De belangrijkste mutaties aan de activazijde zijn: Een daling van de materiële vaste activa met (8,1%). In 2015 werd voor in materiële vaste activa geïnvesteerd. De investeringen hebben betrekking op machines, inventarissen en vervoermiddelen. Daarnaast is in 2015 voor een boekwaarde van gedesinvesteerd, met name als gevolg van de verkoop van Groen-materieel aan de gemeente Raalte ultimo De afschrijvingen bedroegen totaal De financiële vaste activa zijn met (13,4%) gestegen. Dit wordt volledig veroorzaakt door het resultaat 2015 van 50%-deelneming Het Groenbedrijf B.V. Een toename van het debiteurensaldo met (25,9%). Deze stijging wordt onder andere veroorzaakt door een hogere vordering inzake gemeentelijke contracten ten opzichte van 2014 en door een daling van de voorziening dubieuze debiteuren. Een toename van de overige vorderingen met (137,5%). Deze stijging wordt met name veroorzaakt door een opgenomen vordering op de gemeente Raalte met betrekking tot de subsidiecompensatie over 2014 en Een daling van het saldo liquide middelen met (11,8%). Dit wordt veroorzaakt door de vermelde mutaties aan activa- en passivazijde. Verder wordt verwezen naar het opgenomen kasstroomoverzicht in de jaarrekening. Aan de passivazijde vallen naast de toename van het eigen vermogen met als gevolg van de toevoeging van het resultaat 2015 na aftrek van de voorgestelde dividenduitkering de volgende mutaties in het bijzonder op: Daling van het saldo voorzieningen met (14,6%). Dit wordt met name veroorzaakt door de mutatie binnen de voorziening uitvoering nieuwe WSW (onttrekking ter compensatie van de overrealisatie WSW-SE s), de voorziening personeelsbeloningen (dotatie als gevolg van verplichtingen inzake transitie- en ZW-vergoedingen) en de voorziening groot onderhoud (onttrekking ten behoeve van verbouwing kantoorruimtes). De stijging van de schuld aan groepsmaatschappijen met (16,6%), met name door het toegekende dividend over De daling van de overige schulden met (40,1%). Deze daling wordt onder andere veroorzaakt door de daling van het saldo terug te betalen subsidie WSW met omdat in 2015 de WSW-subsidie over 2012 is afgerekend. Daarnaast daalt het saldo te betalen dividend met door een lagere dividenduitkering en valt het saldo af te rekenen contracten met de gemeente Deventer lager uit.

3 Resultaat 2015 Over het boekjaar 2015 werd een resultaat behaald van positief. Dit positieve resultaat wordt echter voor een bedrag van veroorzaakt door incidentele baten en lasten, zodat het genormaliseerde resultaat over 2015 uitkomt op negatief. Het resultaat 2015 valt gunstiger uit dan begroot. Ten opzichte van vorig boekjaar daalt het resultaat met (81,4%). Deze ontwikkeling werd (via de deelnemingen) als volgt gerealiseerd: Voor Sallcon B.V. (exclusief het resultaat van de deelnemingen) bedraagt het werkelijke resultaat positief, ten opzichte van een begroot resultaat van positief. In vergelijking met vorig boekjaar daalt het resultaat met (86,1%). Het resultaat van Re-integratiebedrijf Dynamo B.V. bedraagt jaarlijks zowel werkelijk als begroot 0. Alle kosten en baten worden namelijk één-op-één aan Sallcon B.V. doorgegeven. Voor Het Groenbedrijf B.V. bedraagt het werkelijke resultaat (d.i. 50% van het totale behaalde resultaat door Het Groenbedrijf B.V.). Voor 2015 is geen resultaat met betrekking tot deze deelneming begroot. Het positieve bedrijfsresultaat (voor rentebaten en resultaat deelnemingen) daalt ten opzichte van 2014 met (93,7%) naar Dit komt als volgt tot stand: De netto-omzet bedraagt hetgeen een stijging van (7,1%) betekent ten opzichte van het vorige boekjaar. Deze stijging kan voornamelijk worden toegeschreven aan een hogere gerealiseerde netto-omzet binnen Industrie en Deventer Werktalent. De overheidsvergoedingen zijn gestegen met (0,3%). Dit wordt veroorzaakt door de geringe stijging van het aantal SE s van 947 naar 948 en door de lichte stijging van de vergoeding WSW per SE. De overige opbrengsten zijn gedaald met (19,2%). Dit wordt met name veroorzaakt doordat de baten voorgaand jaar in 2015 lager uitvallen dan in Per saldo stijgen de totale bedrijfsopbrengsten hierdoor met (0,2%) naar Het WSW subsidieresultaat (vergoeding WSW minus loonkosten, sociale lasten en overige personeelskosten WSW) is in 2015 ten opzichte van 2014 verslechterd met naar negatief. De hogere subsidie per SE van 52 (van in 2014 naar gemiddeld in 2015) veroorzaakt een lichte verbetering van het subsidiesaldo. De hogere gemiddelde loonkosten per SE als ook de afname van het aantal SE s in Begeleid Werken (van 110 SE s in 2014 naar 105 SE s in 2015) hebben echter een negatief effect op het subsidieresultaat waardoor het WSW subsidieresultaat per saldo negatief uitpakt ten opzichte van In de komende jaren zal de WSW-vergoeding naar beneden bijgesteld worden, waardoor het subsidieresultaat in de komende jaren negatiever zal gaan uitpakken. De rentebaten bedragen over 2015 in totaal , hetgeen een daling betekent ten opzichte van het vorige boekjaar met (11,7%). Deze daling wordt veroorzaakt door de lage rentestand en de daling van het saldo liquide middelen. De totale bedrijfslasten stijgen met (4,6%). Dit wordt onder andere veroorzaakt door de stijging van de kosten van de omzet met (93,1%) als gevolg van enkele bijzondere projecten binnen Industrie; hier staat de vermelde stijging van de omzet tegenover. De personeelskosten van de gesubsidieerde werknemers stijgen met (1,5%), met name door een stijging van de gemiddelde loonkosten per fte. De personeelskosten van de werknemers B3 en Personeels-BV stijgen met (2,1%), met name als gevolg van een stijging van het aantal fte s. De overige bedrijfskosten zijn gestegen met (21,4%) door hogere onderhoudskosten, door hogere dienstverlening door derden en door hogere diverse lasten.

4 Risico s, onzekerheden en vooruitblik 2016 Door de doorgevoerde en aangekondigde overheidsbezuinigingen met betrekking tot o.a. de Participatiewet en de verandering in het subsidiestelsel van de WSW zal Sallcon B.V. de druk op de resultaten niet meer alleen op kunnen vangen middels kostenbeheersing en reductie. Zonder aanvullende maatregelen zal Sallcon B.V. op termijn overgaan van een winstgevende naar een verliesgevende organisatie, waarbij de mogelijkheid bestaat dat de opgebouwde reserves op termijn zullen verdwijnen. Om dit risico te ondervangen heeft Sallcon B.V. samen met de gemeenten een drietal plannen opgemaakt: de gemeente Deventer en Olst-Wijhe, worden getransformeerd naar één bedrijfsplan Sallcon BV. Naast de uitvoering van de genoemde plannen wordt ook ingezet op het aangaan van mogelijke samenwerkingen en het beter benutten van de kansen op het gebied van MVO en Social Return. Met betrekking tot laatstgenoemde is in 2015 een traject gestart met als doel om in de eerste helft van 2016 voor MVO gecertificeerd te worden. Het visiedocument Sallcon klaar voor de toekomst, dat in 2015 door de gemeente Deventer en begin 2016 door de gemeente Olst-Wijhe is vastgesteld; Het Herstructureringsplan WSW , dat jaarlijks wordt geüpdatet (voor het laatst in november 2015); Het businessplan Deventer Werktalent 2016 dat eind 2015 is opgeleverd en zich met name richt op de Participatiewet. Daarnaast is in 2015 ook een belangrijke stap gezet met de implementatie van risicomanagement binnen de gehele organisatie. In dit proces zijn uiteindelijk zeven risico s (onder andere op het gebied van ICT, cultuur, personeelsbeoordelingen en planning & control) aangewezen welke nader worden geanalyseerd en waarvoor indien noodzakelijk nadere beheersingsmaatregelen dienen te worden getroffen. Voor nadere details wordt verwezen naar de genoemde plannen. In de loop van 2016 zullen de drie plannen, in samenwerking met Het begrote resultaat voor 2016 komt uit op een verlies van

5 Financiële verslaggeving > Beschouwing belangrijke componenten en ontwikkelingen KERNCIJFERS JAARREKENING OMSCHRIJVING Netto-omzet ( x 1.000) mutatie t.o.v. voorgaand jaar (%) 7,1% -6,8% 3,9% -1,6% Toegevoegde waarde ( x 1.000) mutatie t.o.v. voorgaand jaar (%) 3,1% -4,8% 3,8% 1,8% Resultaat ( x 1.000) mutatie t.o.v. voorgaand jaar (%) -81,4% 26,3% 55,6% -46,0% Balanstotaal ( x 1.000) mutatie t.o.v. voorgaand jaar (%) -5,6% -2,9% -1,5% 11,2% Solvabiliteit 53,7 49,8 43,6 39,3 (eigen vermogen / totaal vermogen * 100) Liquiditeit - current ratio 3,07 2,88 2,53 2,21 (vlottende activa / vlottende schuld) Liquiditeit - quick ratio 3,02 2,83 2,50 2,18 (vlottende activa exclusief voorraden / vlottende schuld) Rentabiliteit eigen vermogen 3,0 16,2 14,2 10,0 (resultaat / eigen vermogen * 100) Winstmarge 3,4 19,5 14,4 9,6 (resultaat / netto-omzet * 100) Resultaat per werknemer (resultaat / aantal werknemers * 1.000) Krediettermijn debiteuren in dagen (genormaliseerd) (debiteurensaldo / netto-omzet inclusief BTW * 365 dagen)

6 KOSTEN 2015 BATEN % 65% 11% 1% 2% 19% 5% 1% 7% 27% Loonkosten gesubsidieerde werknemers Overige kosten gesubsidieerde werknemers Loonkosten werknemers B3 en Personeels-BV Directe kosten van de omzet Overheidsvergoedingen Netto-omzet Overige opbrengsten Financiële baten en lasten Afschrijvingen Overige bedrijfskosten BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (x 1.000) NA BESTEMMING RESULTAAT (x 1.000) ACTIVA PASSIVA VASTE ACTIVA Materiële activa Financiële activa TOTAAL EIGEN VERMOGEN Aandelenkapitaal Wettelijke reserve deelnemingen Algemene reserve TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Debiteuren Belastingen en sociale premies 0 20 Overige vorderingen Liquide middelen VOORZIENINGEN Voorzieningen voor uitgestelde personele verplichtingen Voorziening voor claims 0 0 Voorziening groot onderhoud TOTAAL KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren Schulden aan groepsmaatschappijen Belastingen en sociale premies Overige schulden TOTAAL TOTAAL TOTAAL ACTIVA TOTAAL PASSIVA

7 WINST- EN VERLIESREKENING 2015 (x 1.000) Resultaat Sallcon BV 2005 t/m 2015 OMSCHRIJVING Omzet Mutaties voorraad gereed product/ halffabrikaat (5) (17) Mutaties onderhanden werk 11 (3) Netto-omzet Overheidsvergoedingen Overige opbrengsten BEDRIJFSOPBRENGSTEN Directe kosten van de omzet Personeelskosten gesubsidieerde werknemers Personeelskosten werknemers B3 en Personeels-BV Afschrijvingen vaste activa Overige bedrijfskosten BEDRIJFSLASTEN BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten Financiële lasten 0 (2) Resultaat deelnemingen FINANCIËLE BATEN EN LASTEN RESULTAAT

8 PREADVIES VAN DE RAAD VAN COMMISSARISSEN De Raad van Commissarissen en de directie stellen voor het positieve resultaat van toe te voegen aan de algemene reserve, ter versterking van het eigen vermogen van Sallcon B.V. Daarnaast stellen zij voor om over het jaar 2015 een dividend uit te keren van , zijnde 40% van het behaalde resultaat over Met betrekking tot de besteding hiervan wordt voorgesteld dat aandeelhouder Sallcon Gemeenschappelijke Regeling het dividend beschikbaar stelt ter besteding aan opdrachten bij Sallcon B.V. Raad van Commissarissen: Carry Abbenhues (voorzitter) Joop Reintjes Jans Schepers Lammy Tabak Theo Bakhuizen RESULTAATBESTEMMING Vooruitlopend op de beslissing van de algemene vergadering van aandeelhouders is het resultaat 2015 toegevoegd aan de algemene reserve. Het resultaat van deelneming Het Groenbedrijf B.V. is vanuit de algemene reserve overgedragen aan de wettelijke reserve deelnemingen binnen het eigen vermogen. Het voorgestelde dividend voor 2015 is eveneens onttrokken aan de algemene reserve en onder de kortlopende schulden opgenomen. Sallcon Schonenvaarderstraat CC Deventer Postbus AD Deventer T. (0570) E. [email protected]