LTOC Jaarrekening

Transcriptie

1 LTOC Jaarrekening 2012

2 LTOC 2 Jaarrekening LTOC

3 Jaarrekening 2012 Leeuwenborgh Training- en Opleidingscentrum Sittard B.V. Maastricht, 14 mei 2013 Leeuwenborgh Training- en Opleidingscentrum Sittard B.V. 3

4 Inhoudsopgave Jaarrekening Fiscale positie 6 Balans per 31 december Staat van baten en lasten 10 Toelichting op de balans en de staat van baten en lasten 11 Grondslagen 12 Toelichting op de afzonderlijke posten van de balans 14 Toelichting op de staat van baten en lasten 18 Overige gegevens: Statutaire regeling betreffende de bestemming van de winst 20 Resultaatbestemming Voorstel resultaatbestemming Jaarrekening LTOC

5 Leeuwenborgh Training- en Opleidingscentrum Sittard B.V. 5

6 Fiscale positie Belastbaar bedrag en vennootschapsbelasting Het belastbaar bedrag is als volgt te berekenen: Resultaat voor belastingen Belastbaar bedrag Compensabele verliezen Te verrekenen Jaarrekening LTOC

7 Leeuwenborgh Training- en Opleidingscentrum Sittard B.V. 7

8 Balans per 31 december 2012 ( voor verwerking resultaatbestemming ) Activa 31-dec dec-11 Vaste activa Materiële vaste activa - Inventaris Vlottende activa - Gereed product en handelsgoederen Vorderingen - Debiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal ACTIVA Jaarrekening LTOC

9 Passiva 31-dec dec-11 Eigen Vermogen - Geplaatst kapitaal Agioreserve Algemene reserve Kortlopende schulden - Leveranciers en handelskredieten Participanten en andere deelnemingen - Belastingen en premies sociale verzekeringen Overlopende passiva Totaal PASSIVA Leeuwenborgh Training- en Opleidingscentrum Sittard B.V. 9

10 Staat van baten en lasten Baten Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet Totaal baten onder aftrek van inkoop Totaal baten Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Netto resultaat Jaarrekening LTOC

11 Toelichting op de balans en de staat van baten en lasten Algemeen Activiteiten De activiteiten van Leeuwenborgh Trainings- en Opleidingscentrum Sittard B.V. bestonden tot 2004 voornamelijk uit het exploiteren van een catering- en partyservice en de exploitatie van een hotel- annex congrescentrum alsmede het verzorgen van de kantines van ROC Leeuwenborgh. In 2004 zijn alle activiteiten, met uitzondering van de cateringactiviteiten, overgedragen aan ROC Leeuwenborgh danwel het Sporthotel Sittard B.V. Continuïteitsparagraaf De vennootschap heeft de afgelopen jaren aanzienlijke verliezen geleden. Het zichtbare eigen vermogen was per ultimo negatief. In 2008 heeft een agioboeking van plaatsgevonden. Deze storting was ter aanvulling van de schuld aan kredietinstellingen. De financiële steun van de aandeelhouder blijft nodig, zodat aan de verplichtingen op korte termijn kan worden voldaan. De aandeelhouder is vooralsnog voornemens alle schulden die door de vennootschap tot op heden en in 2013 nog worden aangegaan, zo nodig, namens de vennootschap te voldoen. Gelet op deze ontwikkelingen is de jaarrekening opgesteld op basis van going concern. Leeuwenborgh Training- en Opleidingscentrum Sittard B.V. 11

12 Grondslagen Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de betreffende balansrubriek anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar, waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen, voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen, indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Voorraden De waardering geschiedt tegen de inkoopprijzen op balansdatum. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling. 12 Jaarrekening LTOC

13 Grondslagen Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Inkoopwaarde van de omzet De inkoopwaarde van de omzet omvat de direct aan de in het boekjaar geleverde goederen en verleende diensten toe te rekenen inkoopwaarde en gemaakte kosten. Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening. Leeuwenborgh Training- en Opleidingscentrum Sittard B.V. 13

14 Toelichting op de afzonderlijke posten van de balans Materiële vaste activa Het verloop van deze post is als volgt: Stand per 01 januari Investeringen Afschrijvingen Stand per 31 december Cumulatieve aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingswaarde en overige waardeverminderingen Stand per 31 december Afschrijvingspercentages 20-33,33% 20-33,33% 14 Jaarrekening LTOC

15 Vervolg toelichting op de afzonderlijke posten van de balans Vorderingen Gereed product en handelsgoederen Debiteuren Debiteuren algemeen Debiteuren intercompany Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid is als volgt: Stand per 1 januari Bij: Dotatie Stand per 31 december Totaal Debiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Pensioenlasten Omzetbelasting Overige vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen Overlopende activa Totaal vorderingen De vorderingen hebben een looptijd niet langer dan 1 jaar. Liquide middelen Kasgeld Rabobank Er zijn geen zekerheden gesteld, over de liquide middelen kan vrijelijk worden beschikt. Leeuwenborgh Training- en Opleidingscentrum Sittard B.V. 15

16 Vervolg toelichting op de afzonderlijke posten van de balans Eigen vermogen Geplaatst kapitaal Het maatschappelijk kapitaal van de vennootschap bedraagt verdeeld in 200 gewone aandelen van 453,77 nominaal. Van deze aandelen zijn 40 gewone aandelen geplaatst en volgestort, totaal nominaal Het geplaatst kapitaal is geheel in handen van Stichting Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid-Limburg (ROC Leeuwenborgh). Het verloop van deze post is als volgt: Stand per 31 december Agioreserve In januari 2008 is er een agiostorting gedaan door de Stichting Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid-Limburg. Algemene reserve Het verloop van deze post is als volgt: Stand per 1 januari Resultaat boekjaar Stand per 31 december Totaal eigen vermogen Jaarrekening LTOC

17 Vervolg toelichting op de afzonderlijke posten van de balans Kortlopende schulden Leveranciers en handelskredieten Crediteuren algemeen Crediteuren Intercompany Participanten en andere deelnemingen Lening ROC Leeuwenborgh Betreft de door ROC Leeuwenborgh verstrekte voorfinanciering. Er zijn geen afspraken gemaakt omtrent aflossingen en een rentevergoeding. Tevens zijn er geen zekerheden gesteld. Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Overige schulden en overlopende passiva Netto lonen Vakantiegeldverplichting Overige schulden Totaal kortlopende schulden De rekening-courantverhouding met ROC Leeuwenborgh per 31 december 2012 ziet er als volgt uit: Opgenomen onder de debiteuren Opgenomen onder de crediteuren Opgenomen onder participanten en andere deelnemingen Leeuwenborgh Training- en Opleidingscentrum Sittard B.V. 17

18 Toelichting op de staat van baten en lasten Baten Netto-omzet Opbrengsten cateringactiviteiten Overige opbrengsten Inkoopwaarde van de omzet Inkoopwaarde cateringactiviteiten Jaarrekening LTOC

19 Vervolg toelichting op de staat van baten en lasten Lasten Personeelslasten Salarissen Loonkosten derden Ziekengeld Totaal lonen en salarissen Sociale lasten bedrijfsvereniging Pensioenpremies Totaal sociale lasten Diverse personeelskosten Totaal personeelslasten Gemiddeld aantal werknemers 5 7 Personeelslasten: Deze lasten laten in 2012 een stijging zien van ten opzichte van 2011, terwijl het gemiddeld aantal werknemers gedaald is. Stijging van de personeelslasten wordt veroorzaakt door de detachering van een interimmanager. Het aantal langdurig zieken is gedaald, waardoor er minder opbrengsten ziekengeld zijn. Afschrijvingen op materiële vaste activa Afschrijving inventaris Huisvestingskosten Huur ten behoeve van cateringactiviteiten Onderhoudskosten ( inclusief contracten ) Overige lasten Telecommunicatie Kantoorbenodigdheden / drukwerk Diverse algemene kosten Dotatie voorziening dubieuze debiteuren Leasekosten Accountants-, advies- en administratiekosten Verzekeringen Leeuwenborgh Training- en Opleidingscentrum Sittard B.V. 19

20 Overige gegevens Statutaire regeling betreffende de bestemming van de winst In artikel 20 van de statuten van de besloten vennootschap staat het volgende opgenomen betreffende de winstbestemming: 1. De winst staat ter vrije beschikking van de algemene vergadering; 2. De vennootschap kan de aandeelhouders en andere gerechtigden tot de voor de uitkering vatbare winst slechts uitkeringen doen, voor zover het eigen vermogen groter is dan het gestorte danwel opgevraagde deel van het kapitaal, vermeerderd met de reserves die krachtens de wet moeten worden aangehouden; 3. Uitkering van winst geschiedt na de vaststelling van de jaarrekening, waaruit blijkt dat zij geoorloofd is; 4. Bij de berekening van de winstverdeling tellen de aandelen, die de vennootschap in haar eigen kapitaal houdt, niet mee, tenzij deze aandelen belast zijn met een vruchtgebruik of daarvan, met medewerking van de vennootschap, certificaten zijn uitgegeven; 5. De vennootschap mag tussentijds slechts uitkeringen doen, indien aan het vereiste van lid 2 is voldaan. Resultaatbestemming 2011 De algemene ledenvergadering van aandeelhouders heeft besloten het resultaat in mindering te brengen op het eigen vermogen. Voorstel resultaatbestemming 2012 Door de directie wordt voorgesteld het behaalde resultaat toe te voegen aan het eigen vermogen. Het verlies wordt in mindering gebracht op het eigen vermogen. 20 Jaarrekening LTOC

21 Leeuwenborgh Training- en Opleidingscentrum Sittard B.V. 21

22 22 Jaarrekening LTOC

23 Colofon Ontwerp: Opmaak: Redactie: Drukwerk: PR & C Leeuwenborgh PR & C Leeuwenborgh ROC Leeuwenborgh Drukkerij Schrijen-Lippertz Leeuwenborgh Training- en Opleidingscentrum Sittard B.V. 23

24