Stichting Hope of the Nations M.F. Lodewijk Hogeweg 16D 8278 BC Kamperveen

Transcriptie

1 M.F. Lodewijk Hogeweg 16D 8278 BC Kamperveen

2 INHOUDSOPGAVE Pagina Rapportage 3 Voorwoord 4 Resultaten 5 Financiële positie 7 Jaarstukken 2011 Jaarrekening 9 Balans per 31 december Winst-en-verliesrekening over Kasstroom over Waarderingsgrondslagen 14 Toelichting op de activa 16 Toelichting op de passiva 17 Toelichting op de winst en verliesrekening 18 Bijlagen

3 Rapportage Hope Nations W1 3

4 Aan: Stichting Hope of the Nations TAV Geachte heer M.F. Lodewijk Hogeweg 16D 8278 BC KAMPERVEEN Datum: Ons kenmerk: 26 juni 2012, R Zoetebier Geachte heer, M.F. Lodewijk Ingevolge uw verzoek hebben wij de balans per 31 december 2011, alsmede de Winst- en verliesrekening over het jaar 2011, samengesteld. De jaarstukken zijn opgesteld aan de hand van de door u aan ons verstrekte gegevens en bescheiden bestaande uit: 1. Bankafschriften; 2. Inkoop- en verkoopfacturen; 3. Bijbehorende bescheiden. Controle op volledigheid en juistheid vond onzerzijds niet plaats. Deze jaarrekening is tot stand gekomen in samenwerking met administratiekantoor Offico te Emmeloord. Hoogachtend, Hope Nations W1 4

5 RESULTAAT IN EURO Ontwikkeling van opbrengsten en kosten Zoals blijkt uit de winst-en-verliesrekening bedraagt het resultaat Euro (2010: Euro). Teneinde inzicht te geven in de ontwikkeling van het resultaat over 2011 volgt hierna een overzicht gebaseerd op de winst-en-verliesrekening 2011 met ter vergelijking de winst-en verliesrekening over Opbrengsten en kosten zijn hierbij uitgedrukt in gehele euro's en in een percentage van de netto-omzet Verschil % % Uitgaven Administratie 150 1% 0 0% 150 Uitgaven Kantoor 47 0% % -263 Uitgaven Explotatiekosten 109 0% 105 4% 4 Uitgaven Bank kosten 99 0% 3 0% 96 Uitgaven Fondswerving 376 2% % 46 Opbrengsten % % Project uitgaven - Project uitkeringen % % % % Bedrijfsresultaat % % Resultaat % % Het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen 2011 is ten opzichte van 2010 gestegen. De ontwikkeling van het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen 2011 ten opzichte van 2010 kan als volgt worden weergegeven: Stijging (Bruto marge) Stijging (kosten) Stijging resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Hope Nations W1 5

6 Grafiek 1 bruto marge Grafiek 2 bedrijfskosten Project uitkeringen Project uitkeringen Grafiek 3 bedrijfskosten opbouw 100% - Project uitkeringen 80% 60% - Project uitkeringen 40% 20% 0% Hope Nations W1 6

7 Financiële positie IN EURO In het navolgende hebben wij een analyse van de financiële positie van uw onderneming gemaakt. Opgemerkt dient te worden dat de omvang van balansposten in de loop van een jaar kan fluctueren en dat de waarde per balansdatum aanmerkelijk kan afwijken van een willekeurige andere in het verslagjaar gekozen datum. Kengetallen kunnen hierdoor zijn beïnvloed. Onderstaand volgt een samenvatting van de balans per 31 december 2011 met de overeenkomstige cijfers per 31 december 2011: Actief % % Liquide middelen , , , ,0 Passief Eigen vermogen , ,9 Eigen vermogen , ,9 Kortlopende schulden en overlopende passiva 150 2,5 0 0, , ,9 Werkkapitaal Op basis van de voorgaande balans kan een opstelling worden gegeven van het werkkapitaal. Onder werkkapitaal wordt verstaan het geheel van vlottende activa verminderd met de kortlopende schulden. Het werkkapitaal vertelt iets over de liquide positie binnen één jaar Mutatie - Liquide middelen Totaal vlottende activa Af: kortlopende schulden en overlopende passiva Werkkapitaal Hope Nations W1 7

8 Solvabiliteit Uit de solvabiliteit - de verhouding tussen het eigen vermogen en het vreemd vermogen dan wel de verhouding tussen het eigen vermogen en het totaalvermogen - blijkt het weerstandsvermogen van een onderneming. Hoe hoog deze solvabiliteit moet zijn, hangt af van de aard van de onderneming. Hiervoor kunnen geen algemeen geldende normen worden gegeven. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de solvabiliteit van de onderneming Verhouding eigen vermogen / totaalvermogen 97,2 100,0 Verhouding eigen vermogen / vreemd vermogen 34,8 0,0 Liquiditeit Uit de liquiditeit, zijnde de verhouding tussen vlottende activa en de kortlopende schulden, blijkt in hoeverre een onderneming aan haar financiële verplichtingen op korte termijn kan voldoen. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de liquiditeitspositie van de onderneming Quick ratio: Verhouding vorderingen, effecten en 40,61 0,00 liquide middelen / kortlopende schulden Current ratio: Verhouding vlottende activa / 40,61 0,00 kortlopende schulden Hope Nations W1 8

9 JAARREKENING Hope Nations W1 9

10 BALANS PER 31 december 2011 NA WINSTBESTEMMING IN EURO ACTIVA Vaste activa Liquide middelen Totaal activa Hope Nations W1 10

11 BALANS PER 31 december 2011 NA WINSTBESTEMMING IN EURO PASSIVA Stichtingsvermogen - Stichtingsvermogen Kortlopende schulden - Schulden aan leveranciers Totaal passiva Hope Nations W1 11

12 WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2011 IN EURO Buto-opbrengsten Kosten Netto-marge Stichtings uitgaven - Project betalingen Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Resultaat Hope Nations W1 12

13 KASSTROOM 2011 IN EURO Mutatie 2011 Operationele activiteiten - Winst Financieringsactiviteiten - Mutatie eigen vermogen Mutaties NWK Kortlopende schulden - Toename schulden aan leveranciers Mutaties NWK 150 Mutaties liquide middelen Stand per 1 januari Stand per 31 december Hope Nations W1 13

14 Waarderingsgrondslagen Algemeen Activiteiten De activiteiten van Stichting Hope of the Nations bestaan voornamelijk uit: Verschillende projecten in Oeganda o.a. kindsponsoring, de bouw van een vakschool in Kamulie Oeganda, ondersteuning van studenten op middelbaar en hogeronderwijs in Oeganda, en kleinschalige landbouw projecten. Tevens verzorgd Hope of the Nations projecten voor derden De directie In het boekjaar werd de directie gevormd door M.F. Lodewijk Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde verslaggevingsregels. De jaarrekening is opgesteld in euro's. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. De grondslagen zijn ten opzichte van het voorgaande jaar niet gewijzigd. Materiële vaste activa De bedrijfsgebouwen en terreinen worden gewaardeerd tegen actuele waarde, onder aftrek van lineaire afschrijvingen. De actuele wordt bepaald op grond van taxaties van deskundigen die om de drie a vijf jaar plaatsvinden. Machines en installaties en andere vaste bedrijfsmiddelen worden gewaardeerd tegen aanschafprijs (verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs) onder aftrek van lineaire afschrijvingen. De afschrijvingen zijn berekend volgens de lineaire methode op basis van de verwachte economische levensduur. Met op de balansdatum verwachte duurzame waardeverminderingen wordt rekening gehouden. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Hope Nations W1 14

15 Grondslagen voor bepaling van het resultaat Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd; verliezen reeds zodra zij voorzienbaar zijn. Bruto-Opbrengsten Onder Bruto opbrengsten wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte c.q. te brengen bedragen voor de in het verslagjaar geleverde diensten als mede gedoneerde giften onder aftrek van kortingen en exclusief omzetbelasting. Kosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Afschrijvingen en overige waardeverminderingen De afschrijvingen worden gebaseerd op de verkrijgingsprijs. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur. Boekwinsten en verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. Kasstromen in vreemde valuta worden omgerekend tegen een gemiddelde koers. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest en winstbelastingen worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde dividenden worden opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten. De verkrijgingsprijs van verworven groepsmaatschappijen wordt opgenomen onder de kasstroom uit investeringsactiviteiten, tenzij de verwerving heeft plaatsgevonden tegen uitgifte van eigen aandelen. De in verworven groepsmaatschappijen aanwezige geldmiddelen worden op de aankoopprijs in mindering gebracht. Hope Nations W1 15

16 TOELICHTING ACTIVA IN EURO Liquide middelen - Te goeden Rabobank Spaarrekening Rabobank De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de onderneming. Hope Nations W1 16

17 TOELICHTING PASSIVA IN EURO Overige reserve - Bij: Resultaat boekjaar: Schulden aan leveranciers Hope Nations W1 17

18 TOELICHTING OP DE WINST EN VERLIES REKENING IN EURO Ontvangsten - Ontvangsten waar meest nodig Ontvangsten Vakschool Ontvangsten Sponsorprogramma Ontvangsten Hulp aan derden Ontvangsten Overige Explotatie kosten - Uitgaven Administratie Uitgaven Kantoor Uitgaven Explotatiekosten Uitgaven Bank kosten Uitgaven Fondswerving Project bestedingen - Project Kind Sponsoring Project Hulp aan Derden Project Overige projecten Project Vakschool Hope Nations W1 18