Toelichting begroting 2015

Transcriptie

1 Toelichting begroting TOELICHTING 1.1 Algemeen Bij het opstellen van de begroting is het doel gesteld om de bijdrage van de waterschappen voor 2015 op het niveau te houden zoals is geraamd voor de mjr In de mjr 2015 is daarbij al rekening gehouden met reductie van 1 fte in verband met de taakstelling van Hefboom. Ten opzichte van de voorgaande jaren is verder in het AB van Hefpunt besloten om met ingang van de begroting 2015 de WOZ-kosten niet meer op te nemen in de begroting van Hefpunt, maar rechtstreeks in rekening te laten brengen bij de waterschappen. De begroting van Hefpunt voor 2015 komt uit op en is hiermee lager dan de mjr Als echter rekening word gehouden met de verschuiving van de WOZ-kosten naar de waterschappen, dan komt de begroting hoger uit dan de mjr Hiervoor zijn de volgende oorzaken: - Wegvallen rente baten (-/ ) - Lagere opbrengst vervolgingskosten (-/ ) - Lagere opbrengst dienstverlening kwijtschelding (-/ ) - Hogere kapitaalslasten ( ) - Hogere salariskosten ( ) - Lagere kosten saldo overige posten ( ) Hieronder worden de belangrijkste verschillen ten opzichte van de realisatie 2013, de begroting 2014 en de mjr 2015 toegelicht. 1.2 Baten Rente baten Per is het schatkistbankieren verplicht ingevoerd. Dit betekent dat tijdelijke positieve saldi niet meer op een eigen spaarrekening kunnen worden gezet, maar bij de schatkist moeten worden ondergebracht. Als gevolg hiervan is de renteopbrengst voor Hefpunt volledig komen te vervallen. In de begroting 2014 en de mjr 2015 was hiervoor nog een bedrag geraamd van Om te voorkomen dat de belastingopbrengst steeds tijdelijk naar de schatkist gaat is met de waterschappen afgesproken om vanaf x per maand af te storten 1

2 in plaats van 1x keer maand. Hierdoor ontstaat er voor de waterschappen een rentevoordeel. Opbrengst vervolgingskosten De opbrengst vervolgingskosten zijn de laatste jaren steeds stabieler en dus ook beter te ramen. Voor 2015 wordt rekening gehouden met een opbrengst van , dit is gebaseerd op de realisatie van de afgelopen 2 jaren. Dit is lager dan in de begroting 2014 en de mjr 2015, maar hoger dan de realisatie van Dienstverlening kwijtschelding De opbrengst dienstverlening kwijtschelding is in 2013 achtergebleven bij de begroting als gevolg van het afhaken van een aantal gemeenten en een toename van de automatische kwijtschelding. Op basis hiervan wordt voor 2015 een opbrengst verwacht van Dit is lager dan de begroting 2014 en de mjr Overige inkomsten GHS Het betreft hier belastingopbrengsten en aanmaningskosten die niet verantwoord kunnen worden in GHS omdat er geen koppeling gelegd kan worden met een aanslag. In 2013 is de koppeling van de aanmaningskosten en de aanslag verbeterd, hierdoor dalen de overige inkomsten. Voor 2015 wordt rekening gehouden met , dit is lager dan in de begroting 2014 en de mjr Lasten Kapitaalslasten Bij het opstellen van de begroting 2014 en de mjr 2015 waren de investeringsplannen voor de komende jaren nog niet concreet genoeg. Het bestuur heeft daarom besloten hiervoor in de mjr 2015 dan ook geen kapitaalslasten te ramen. Het afgelopen jaar is duidelijk geworden dat investeringen in 2014 noodzakelijk zijn. Eind vorig jaar is daarom door het algemeen bestuur de goedkeuring gegeven aan een investeringsplan voor Voor de 1 e tranche van deze investeringen is reeds krediet verleend, voor de 2 e tranche zal halverwege 2014 krediet worden aangevraagd. In de mjr 2015 was nog geen rekening gehouden met deze investeringen. Als gevolg van deze plannen stijgen de afschrijvingen in 2015 met ten opzichte van de mjr In de loop van dit jaar zal voor de nieuwe investeringen een nieuwe langlopende lening bij de NWB worden afgesloten. Door de lage huidige rentestand dalen de rentelasten met ten opzichte van de mjr

3 Personele lasten Salarissen De salarissen zijn gebaseerd op een formatie van 65,1 fte. Hierbij is rekening gehouden met een reductie van 1 fte ten opzichte van Ten opzichte van de mjr 2015 stijgen de salariskosten met In de mjr 2015 was rekening gehouden met een cao stijging van 1%, terwijl we nu uitgaan van een stijging van 2%. Voor het overige zijn er geen verschillen met de mjr Ten aanzien van de ontwikkeling van de CAO en de sociale lasten sluiten we aan bij de door de waterschappen gehanteerde percentages. Ten opzichte van de begroting 2014 stijgen de salariskosten met circa , dit ondanks de teruggang met 1 fte. Dit heeft de volgende oorzaken: - CAO % Loonronde Stijging sociale lasten Overige Vermindering formatie 1 fte -/ De lagere salariskosten in 2013 worden naast de hierboven genoemde oorzaken ook veroorzaakt door de aanwezige vacatureruimte en het seniorenverlof in In de begroting wordt daar geen rekening mee gehouden. Reiskosten woon-werk De reiskosten zijn gebaseerd op de begroting van 2014 en de realisatie van Personeel van derden algemeen, heffing en invordering/diensten De post personeel van derden algemeen komt overeen met de begroting 2014 en de mjr In 2013 is niet rechtstreeks geboekt op dit budget, maar is het gebruikt als dekking op de overschrijdingen op de posten diensten derden heffing en diensten derden invordering/diensten. De post personeel van derden heffing is gebaseerd op de begroting 2014 en de mjr De kosten in 2013 waren iets hoger omdat er als gevolg van de onderbezetting extra capaciteit is ingehuurd. Deze extra kosten zijn in 2013 gedekt vanuit de posten diensten derden algemeen en de ruimte op de salarissen. De post personeel van derden invordering is lager dan in de begroting 2014 en lager dan in de mjr De realisatie in 2013 was hoger. In de begroting is de afgelopen jaren steeds onvoldoende rekening gehouden met de inhuur van externe krachten voor de kwijtschelding. In de realisatie zijn deze kosten de afgelopen jaren wel steeds geboekt en zijn gedekt vanuit de posten diensten derden algemeen, de ruimte op de salarissen en 3

4 daarnaast ook de ruimte op andere budgetten. Voor 2015 is, ten opzichte van 2014, wel een verdere besparing ingeboekt van op de verwerking van de kwijtscheldingen. De nieuwe vereenvoudigde werkwijze bij het kwijtschelden zal moeten leiden tot lagere kosten voor de inhuur. Operationele kosten Onderhoud automatisering Ten opzichte van 2014 is het budget voor onderhoud automatisering van 2015 verlaagd met De verhoging ten opzichte van de realisatie van 2013 bedraagt De oorzaak van deze kostenstijging ten opzichte van 2013 heeft te maken met het feit dat in 2013 en 2014 diverse hardware en software componenten zijn of nog worden aangeschaft. Naast de initiële investeringen zijn daar ook extra onderhoudskosten mee gemoeid. Diensten derden heffing Ten opzichte van de begroting 2014 en de mjr 2015 worden geen significante wijzigingen voorzien. Diensten derden invordering Ten opzichte van de begroting 2014 en de mjr 2015 worden geen significante wijzigingen voorzien. WOZ-kosten Met ingang van de begroting 2015 worden de WOZ-kosten rechtstreeks gefactureerd aan de waterschappen en dus niet meer opgenomen in de begroting van Hefpunt. Callcenter De kosten van het callcenter stijgen ten opzichte van de begroting 2014 en de mjr 2015 met respectievelijk en De oorzaak is een stijging in het aantal calls vanaf Drukwerk en porto De totale kosten voor drukwerk en porto worden voor 2015 geraamd op In de begroting 2014 was nog rekening gehouden met Op basis van de realisatie van de voorgaande jaren wordt rekening gehouden met een stijging van de kosten voor drukwerk en porto ten opzichte van de begroting 2014 en de mjr Ten opzichte van de realisatie in 2013 is de stijging gering. 4

5 2. CONCLUSIE De bijdrage van de waterschappen voor de begroting 2015 komt hoger uit dan de bijdrage van de gecorrigeerde (WOZ-kosten) mjr Deze extra kosten zijn vooral het gevolg van door Hefpunt niet beïnvloeden ontwikkelingen zoals de gevolgen van het schatkistbankieren, de daling opbrengst vervolgingskosten en dienstverlening kwijtschelding en de extra stijging van de salarissen. Daarnaast en spelen de kapitaalslasten een rol in de stijging. Deze waren niet meegenomen in de mjr De volgende tegenvallers waren niet voorzien in de mjr 2015: - vervallen rentebaten lagere opbrengst vervolgingskosten lagere opbrengst dienstverlening kwijtschelding hogere kapitaalslasten hogere salariskosten Op de overige posten van de begroting zijn de kosten per saldo lager dan in de mjr De totale stijging is daardoor per saldo Ten opzichte van de realisatie van 2013 is er spraken van een hogere bijdrage van De rekening 2013 is hierbij gecorrigeerd met de vrijval van de voorziening en de extra budgetten van Hefboom en voor de begroting 2015 is de post onvoorzien buiten beschouwing gelaten. De hogere bijdrage heeft globaal de volgende oorzaken: - vervallen rentebaten stijging onderhoud automatisering cao en sociale lasten stijgingen reductie 2 fte -/ overige (o.a. indexering 2 jr)

6 3. BUDGETOVERZICHT BATEN realisatie realisatie realisatie realisatie realisatie begroting mjr begroting rente baten bijdrage waterschappen opbrengst vervolgingskosten dienstverlening kwijtschelding overige inkomsten vanuit GHS TOTAAL BATEN LASTEN Kapitaalslasten rente langlopende lening afschrijvingen Totaal Personele lasten salarissen gratificaties reiskosten woonwerk (regulier) eindheffing salarissen pensioenpremie ABP overige werkgeverslasten inkomensafhankelijke bijdrage ZVW premies WIA/UFO opleidingskosten algemeen opleidingskosten heffing opleidingskosten invord./diensten toelagen ambts- en dienstjubilea arbokosten overige personeelskosten kosten OR representatie personeel van derden algemeen personeel van derden heffingen personeel van derden invordering/diensten kosten lease auto reis- en verblijfskosten ontvangen UWV-gelden Totaal Operationele kosten onderhoud automatisering diensten derden heffing diensten derden invordering ICT dienstverlening abonnementen telecom/datacom gegevensverstrekking door derden WOZ kosten callcenter drukwerk heffingen porto heffingen porto invordering drukwerk invordering porto algemeen kadestrale compensatie Totaal Huisvesting en facilitaire kosten kantoorkosten kosten werkplek overige kosten huisvesting huur kantoor gebouw schoonmaakkosten kantoorgebouw catering Totaal

7 Overige kosten verzekeringen diensten door derden directie bestuurskosten promotiekosten/communicatie abonnementen bankkosten kosten salarisverwerking accountantskosten externe juridische advisering dienstverlening beveiligingsbedrijf overige kosten Totaal onvoorzien Bijdrage voorziening oud-personeel TOTAAL LASTEN TOTAAL RESULTAAT