Toelichting begroting 2014

Transcriptie

1 Toelichting begroting TOELICHTING 1.1 Algemeen Bij het opstellen van de begroting heeft Hefpunt zichzelf het doel gesteld om de bijdrage van de waterschappen voor 2014 op het niveau te houden zoals is geraamd voor de mjr 2014, daarbij gecorrigeerd met 1 fte in verband met de taakstelling van Hefboom. In het kader van het project Hefboom is met ingang van de begroting 2014 een reductie van de personeelsformatie afgesproken van 1 fte per jaar voor de komende 4 jaar. Dit betekent een bijdrage van de waterschappen van voor Ten opzichte van de begroting 2013 komt daarmee de bijdrage in hoger uit. In vergelijking met de realisatie van 2012 is het verschil (exclusief de post onvoorzien). Hieronder worden de belangrijkste verschillen ten opzichte van de realisatie 2012, de begroting 2013 en de mjr 2014 toegelicht. 1.2 Baten Rente baten De rentebaten zijn gebaseerd op de tijdelijke positieve saldi op de inningsrekening en de exploitatierekening. Als gevolg van de steeds lagere rentestanden is de verwachte opbrengst enigszins naar beneden toe bijgesteld ten opzichte van de realisatie van 2012, de begroting 2013 en de mjr De opbrengsten zijn gebaseerd op de huidige situatie. Met de eventuele invoering van het schatkistbankieren voor Hefpunt kan hier verandering in komen. Op dit moment is nog niet duidelijk of en wanneer het schatkistbankieren voor Hefpunt van toepassing zal zijn. De invoering van het schatkistbankieren zal naar verwachting betekenen dat de rentebaten grotendeels komen te vervallen. Opbrengst vervolgingskosten De ervaringen van de afgelopen jaren laten zien dat de opbrengsten zich bewegen tussen en , maar dat het erg lastig is om vooraf een nauwkeurige raming per jaar te maken. Voor de raming van 2014 is uitgegaan van de gemiddelde opbrengst van de afgelopen drie jaar, namelijk De opbrengst is hiermee hoger dan de realisatie van 2012, maar lager dan de begroting 2013 en de mjr

2 Dienstverlening kwijtschelding De opbrengst in de begroting 2014 komt overeen met de begroting 2013, de mjr 2014 en de realisatie over Het eind 2012 aangenomen voorstel om de tarieven voor de dienstverlening van de kwijtschelding voor de gemeenten te harmoniseren kan wel een risico voor de opbrengst betekenen. Als gevolg van de harmonisering zullen de tarieven voor een aantal gemeenten stijgen, dit zou er toe kunnen leiden dat deze gemeenten gaan afhaken. Overige inkomsten GHS Het betreft hier belastingopbrengsten en aanmaningskosten die niet verantwoord kunnen worden in GHS omdat er geen koppeling gelegd kan worden met een aanslag. In de begroting van 2012 en 2013 is hiervoor geen bedrag opgenomen. Op basis van de ervaringen van de afgelopen jaren verwachten we voor 2014 een opbrengst van Lasten Kapitaalslasten Voor berekening van de kapitaalslasten zijn de geplande investeringen van 2013 en het meerjaren investeringsprogramma uit het ICT beleidsplan de basis geweest. Met de Ugrade Protection op GHS, de investeringen in werkplekken (ICT) en telefonie kan Hefpunt op investeringsgebied een aantal jaren vooruit. Voor de eerste jaren is in de kapitaalslasten er van uitgegaan dat er geen investeringen zullen plaatsvinden. De eerst volgende geplande grote vervangingsinvestering betreft het meubilair in Omdat er de komende jaren wel veel investeringen uit voorgaande jaren in met name software en hardware vrijvallen dalen de kapitaalslasten. Indien toch mocht blijken dat er investeringen noodzakelijk zijn dan zal dit eerst door middel van een investeringsvoorstel worden voorgelegd aan het DB. Personele lasten Salarissen De salarissen zijn gebaseerd op een formatie van 66,1 fte. Hierbij is rekening gehouden met een reductie van 1 fte ten opzichte van Ondanks deze teruggang van 1 fte stijgen de salarissen met circa ten opzichte van de begroting Dit heeft de volgende oorzaken: - Correctie CAO 2,2% IKB CAO % Loonronde Stijging sociale lasten (incl. correctie 2013) Vermindering formatie 1 fte -/

3 Ten aanzien van de ontwikkeling van de CAO en de sociale lasten sluiten we aan bij de door de waterschappen gehanteerde percentages. Voor de CAO 2014 wordt door de waterschappen gerekend met een percentage tussen de 0 en 2%, wij hebben gekozen voor 1%. Voor de sociale lasten zitten alle waterschappen op de lijn van 1%. In onze berekening is ook van dit percentage uitgegaan. De uiteindelijke stijging ten opzichte van de begroting 2013 valt iets hoger uit omdat in de begroting 2013 niet voldoende rekening is gehouden met de effecten van de invoering van IKB. Hiervoor heeft nog een correctie op de salarissen en de sociale lasten plaats gevonden. De stijging ten opzichte van de mjr 2014 is , ondanks de teruggang van de formatie met 1 fte. In de mjr 2014 is onvoldoende rekening gehouden met de stijging van de salarissen en sociale lasten zoals die nu wordt voorzien. De lagere salariskosten in 2012 worden naast de hierboven genoemde oorzaken ook veroorzaakt door de vacatureruimte en het seniorenverlof. Reiskosten woon-werk De reiskosten zijn gebaseerd op de begroting van 2013 en de realisatie van Personeel van derden algemeen, heffing en invordering/diensten De post personeel van derden algemeen komt overeen met de begroting 2013 en de mjr In 2012 is niet rechtstreeks geboekt op dit budget, maar is het gebruikt als dekking op de overschrijdingen op de posten diensten derden heffing en diensten derden invordering/diensten. De post personeel van derden heffing is gebaseerd op de begroting 2013 en de mjr De kosten in 2012 waren aanzienlijk hoger omdat er als gevolg van de onderbezetting extra capaciteit is ingehuurd. Deze extra kosten zijn in 2012 gedekt vanuit de posten diensten derden algemeen en de ruimte op de salarissen. De post personeel van derden invordering is hoger dan in de begroting 2013 en de mjr In de begroting is de afgelopen jaren steeds onvoldoende rekening gehouden met de inhuur van externe krachten voor de kwijtschelding. In de realisatie zijn deze kosten de afgelopen jaren wel steeds geboekt en zijn gedekt vanuit de posten diensten derden algemeen, de ruimte op de salarissen en daarnaast ook de ruimte op andere budgetten. Voor 2014 is, ten opzichte van 2012, wel een besparing ingeboekt van op de verwerking van de kwijtscheldingen. Dit jaar zal onderzoek worden gedaan naar een vereenvoudiging van het kwijtscheldingsproces. Dit zal moeten leiden tot nog minder afwijkingen van de interne regels en daarnaast in lagere kosten. Het resultaat van het onderzoek zal voor de implementatie in 2014 worden voorgelegd aan het DB. 3

4 De kosten in 2012 waren aanzienlijk hoger omdat er als gevolg van de onderbezetting extra capaciteit is ingehuurd. Deze extra kosten zijn in 2012 onder andere gedekt vanuit de posten diensten derden algemeen en de ruimte op de salarissen. Operationele kosten Onderhoud automatisering Ten opzichte van 2013 is het budget voor onderhoud automatisering van 2014 verhoogd met De verhoging ten opzichte van de realisatie van 2012 bedraagt De oorzaak van deze kostenstijging heeft te maken met het feit dat in 2012 en 2013 diverse hardware en software componenten zijn aangeschaft. Naast de initiële investeringen zijn daar ook extra onderhoudskosten mee gemoeid. Het gaat daarbij om de volgende producten: - Upgrade protection (ook al in begroting 2013) ( ) - Cognos - Werkplekken - Clear2pay - Oracle - Intranet/internet Diensten derden heffing Ten opzichte van de begroting 2013 en de mjr 2014 wordt een daling voorzien van Dit heeft te maken met een efficiëntere werkwijze met de verwerking van de WOZ en AKR. Diensten derden invordering Ten opzichte van de begroting 2013 wordt een verhoging van het budget voorzien van Dit heeft te maken met de uitbesteding van de dwanginvordering en de tijdelijke kosten van Hefboom. In de begroting is de afgelopen jaren steeds onvoldoende rekening gehouden met de uitbesteding van een deel van de dwanginvordering. In de realisatie zijn deze kosten de afgelopen jaren wel steeds geboekt en zijn gedekt vanuit de posten diensten derden algemeen, de ruimte op de salarissen en daarnaast ook de ruimte op andere budgetten. Daarnaast is eenmalig een bedrag opgenomen van de uitvoering van het project Hefboom. WOZ-kosten De WOZ-kosten zijn de afgelopen jaren met circa 3% per jaar gestegen. In de begroting 2013 en de mjr 2014 was uitgegaan van een stijging van 2%. Ten opzichte van de begroting 2013 wordt nu een stijging van en ten opzichte van de mjr 2014 van bijna voorzien. 4

5 De afrekening van de WOZ-kosten is gericht aan de waterschappen en er wordt per waterschap een nota opgemaakt. Bij de start van Hefpunt is de afspraak gemaakt dat deze kosten via Hefpunt lopen. Deze kosten vormen circa 20% van de totale omvang van de lasten van Hefpunt. De kosten zijn voor Hefpunt niet te beïnvloeden, maar hebben uiteindelijk wel een effect hebben op het resultaat ten opzichte van de begroting. Ook in de onderhandelingen met gemeenten en in benchmark-cijfers is dit een kostenpost die het beeld in negatieve zin vertekend. Om die redenen hebben de andere samenwerkingsverbanden ervoor gekozen om deze kosten achter te laten bij de waterschappen. Het voorstel is dan ook om met ingang van 2014 deze kosten buiten de begroting van Hefpunt te houden. Voor de waterschappen is dit kosten neutraal, omdat dezelfde kosten dan niet meer via Hefpunt worden betaald maar rechtstreeks. Omdat het besluit hierover nog niet is genomen maken deze kosten nu nog wel onderdeel uit van deze opzet van de begroting. Callcenter De kosten van het callcenter dalen ten opzichte van de begroting 2013 en de mjr 2014 met circa Een verbeterd contract en een verlaging van het aantal gesprekken zijn de oorzaak van de kostendaling. Ten opzichte van de realisatie van 2012 wordt een geringe stijging gezien als gevolg van de indexering. Drukwerk en porto De totale kosten voor drukwerk en porto worden voor 2014 geraamd op In de begroting 2013 was nog rekening gehouden met Op basis van de realisatie van de voorgaande jaren wordt rekening gehouden met een verlaging van de kosten voor drukwerk en porto. De stijging ten opzichte van 2012 ( ) heeft te maken met een doorberekening van de tariefstijgingen. Op dit moment zijn we bezig met een nieuwe aanbesteding van het drukwerk. De effecten van deze aanbesteding op de kosten zijn nog niet bekend. Kadastrale compensatie De kadastrale compensatie is versneld afgebouwd. In de begroting 2013 en de mjr 2014 was nog gerekend op een compensatie van , maar de compensatie is in 2013 echter al volledig afgebouwd. In 2012 is nog een compensatie ontvangen van bijna

6 2. CONCLUSIE De bijdrage van de waterschappen voor de begroting 2014 komt overeen met de bijdrage van de gecorrigeerde mjr De niet voorziene kosten ten opzichte van de gecorrigeerde mjr 2014 zijn binnen de begroting opgevangen. De volgende tegenvallers waren niet voorzien in de mjr 2014: - lagere opbrengst vervolgingskosten hogere salariskosten extra kosten Hefboom vervallen kadastrale compensatie extra stijging WOZ-kosten Daar staan tegenover de volgende meevallers: - lagere kapitaalslasten lagere kosten porto en drukwerk Het resterende saldo van is binnen de begroting opgevangen in de overige budgetten. Ten opzichte van de realisatie van 2012 is er spraken van een hogere bijdrage van De post onvoorzien is hierbij buiten beschouwing gelaten. De hogere bijdrage heeft de volgende oorzaken: - hogere salariskosten en sociale lasten stijging WOZ-kosten afschaffing kadastrale compensatie stijging onderhoud automatisering tariefstijging porto overige tariefstijgingen/inflatie Hier staan de onderstaande lagere kosten of hogere opbrengsten tegenover: - lagere kapitaalslasten lagere kosten personeel van derden hogere opbrengst vervolgingskosten Saldo

7 Het betreft hier een kostenontwikkeling over een periode van 2 jaar. De grote stijging van de salariskosten en sociale lasten ten opzichte van 2012, hebben naast de autonome ontwikkelingen, ook te maken met de vacatureruimte (2 fte) en het seniorenverlof (1 fte) in De hogere salariskosten en sociale lasten, de stijging van de WOZ-kosten en de afschaffing van de kadastrale compensatie hebben een externe oorzaak en zijn door Hefpunt niet te beïnvloeden. De stijging van de onderhoudskosten automatisering zijn het gevolg van eerder genomen beslissingen. Met name de keuze voor de Upgrade Protection als onderhoudsvariant voor GHS heeft een grote invloed op de stijgende kosten. Daar staat tegenover dat we de komende jaren verzekerd zijn van betrouwbaar onderhoud en dat er niet hoeft te worden geïnvesteerd in GHS. Hierdoor dalen de kapitaalslasten. De tariefstijging voor porto is, zeker op korte termijn, door ons niet te beïnvloeden. De overige tariefstijgingen/inflatie van zijn over een periode van 2 jaar zeer beperkt gehouden. 7

8 3. BUDGETOVERZICHT BATEN realisatie realisatie realisatie realisatie begroting mjr begroting rente baten bijdrage waterschappen opbrengst vervolgingskosten dienstverlening kwijtschelding overige inkomsten vanuit GHS TOTAAL BATEN LASTEN Kapitaalslasten rente langlopende lening afschrijvingen Totaal Personele lasten salarissen gratificaties reiskosten woonwerk (regulier) eindheffing salarissen pensioenpremie ABP overige werkgeverslasten inkomensafhankelijke bijdrage ZVW premies WIA/UFO opleidingskosten algemeen opleidingskosten heffing opleidingskosten invord./diensten toelagen ambts- en dienstjubilea arbokosten overige personeelskosten kosten OR representatie personeel van derden algemeen personeel van derden heffingen personeel van derden invordering/diensten kosten lease auto reis- en verblijfskosten ontvangen UWV-gelden Totaal Operationele kosten onderhoud automatisering diensten derden heffing diensten derden invordering kosten meeliften ICT dienstverlening abonnementen telecom/datacom gegevensverstrekking door derden WOZ kosten callcenter drukwerk heffingen porto heffingen porto invordering drukwerk invordering porto algemeen kadestrale compensatie Totaal Huisvesting en facilitaire kosten kantoorkosten kosten werkplek overige kosten huisvesting huur kantoor gebouw schoonmaakkosten kantoorgebouw catering Totaal

9 Overige kosten verzekeringen diensten door derden directie bestuurskosten promotiekosten/communicatie abonnementen bankkosten kosten salarisverwerking accountantskosten externe juridische advisering dienstverlening beveiligingsbedrijf overige kosten Totaal onvoorzien Bijdrage voorziening oud-personeel TOTAAL LASTEN TOTAAL RESULTAAT