Subsidieresultaat A V. NTW (netto toegevoegde waarde) B N

Maat: px

Weergave met pagina beginnen:

Download "Subsidieresultaat A V. NTW (netto toegevoegde waarde) B N"

Erika Sasbrink
7 jaren geleden
Aantal bezoeken:

1 Financiën Paragraaf a is een analyse van het resultaat, in paragraaf b wordt de ontwikkeling van de subsidieratio behandeld, in paragraaf c staat een overzicht van de gemeentelijke bijdrage per SE en in paragraaf d wordt de realisatie van het re-integratiebudget weergegeven. a. Analyse van het resultaat In tabel 1 is de begrotingsrealisatie over het 1e kwartaal 2016 ten opzichte van de primitieve begroting op hoofdlijnen gepresenteerd. Het resultaat voor begeleid werken is in dit overzicht apart vermeld. Het begroot bedrijfsresultaat betreft de bijdrage van de gemeente Leiden aan de activiteiten van DZB in DZB Leiden WSW t/m periode: Begroting Begroting Realisatie Verschil (begroot - Excl. Re-integratie Leiden Gehele jaar T/m 1e Kw. T/m 1e Kw. realisatie Loonkosten WSW N Loonkosten P-wet V Bijdrage I-deel N Bijdrage P-deel N Subsidie V Subsidieresultaat A V NTW (netto toegevoegde waarde) B N Resultaat begeleid werken C N Exploitatiekosten D V Exploitatieresultaat (A+B+C+D) E V Diverse baten en lasten F N Stelposten G V Frictiekosten H V Bedrijfsresultaat (E+F+G+H) V Tabel 1: Begrotingsrealisatie DZB 1 e kwartaal 2016 a1. Subsidieresultaat Het eerste kwartaal ligt de gemiddelde bezetting 19 fte hoger dan begroot, dit zorgt zowel aan de loonkostenkant als de subsidiekant voor een respectievelijk negatief en positief verschil ten opzichte van de begroting. De gemiddelde bezetting zal in de loop van het jaar dichter naar het begrote gemiddelde bewegen, waardoor deze verschillen zullen minimaliseren. Er zijn het eerste kwartaal 31k aan transitievergoedingen uitbetaald, dit leidt echter niet tot resultaat omdat deze kosten aan de hiervoor in 2015 gevormde voorziening worden

2 onttrokken. Tot slot is er het eerste kwartaal minder instroom van P-wetters, waardoor er op de hiervoor begrote loonkostenpost een voordeel van 40k ontstaat, dit verschijnsel heeft echter op de bijdragen P- en I deel een negatief effect. Per saldo wijkt het subsidieresultaat aan het einde van het 1 e kwartaal weinig af van de begroting, 14k. Het uiteindelijke subsidieresultaat wordt niet meer bepaald door een door het Rijk afgegeven taakstelling op het gerealiseerde aantal SE en een subsidiebedrag per SE, maar door het bedrag dat hiervoor in de algemene uitkering wordt meegenomen. In de maand mei van het lopend jaar worden deze aantallen en bedragen bekend gemaakt, tot dat moment zijn de cijfers gebaseerd op gefundeerde inschattingen. a2. Netto Toegevoegde Waarde (NTW) 1 e kwartaal 2016 Het overzicht van de NTW per afdeling ziet er voor het 1e kwartaal 2016 als volgt uit: (V=Voordelig N=Nadelig): NTW 2016 Deel- Budget Realisatie Verschil Begroot begroting Realisatie verschil 1e kw (x 1000) e kw 1e kw 1e kw Afdelingen Montage % V Afdeling Catering % V Afdeling Business Post % V Afdeling PostNL % N Afdeling Scanning % 9-9 V Afdeling Groen % N Afdeling Onderhoud % N Afdeling Detacheringen % N Afdeling Verp. & Chocolaterie % N Diversen WSW % N Totaal WSW-productie % N Tabel 2.: NTW resultaten DZB t/m eerste kw 2016 per afdeling De totale NTW is aan het einde van het 1 e kwartaal conform begroting. Op afdelingsniveau zijn er wel enkele verschillen. De afdeling Verpakkingen en Chocolaterie draait het eerste kwartaal een hogere omzet dat begroot. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt doordat een klant die haar productie bij DZB aan het afbouwen is, dit in een lager tempo doet dan was begroot. In de jaarbegroting van deze afdeling zijn ook omzetten voor nieuwe klanten opgenomen, hiervan heeft in het eerste kwartaal nog geen realisatie plaatsgevonden. Door de inzet van WWB-rs bij PostNL is de NTW lager dan begroot. Aangezien deze inzet de extra inzet van WSW-ers bij Businesspost mogelijk maakt dient er tussen deze twee afdelingen nog een verrekening plaats te vinden. De totale gerealiseerde NTW was het eerste kwartaal k lager dan de NTW in dezelfde periode in a3. Exploitatiekosten Per saldo zijn de exploitatiekosten aan het einde van het eerste kwartaal 84k lager dan begroot. Er zijn 4,4 fte begrote ambtenarenfuncties niet ingevuld en er is sprake van voordelen op overige personeelskosten en algemene kosten. De gemiddelde loonkosten zijn echter gestegen. De energiekosten (incl. brandstof) zijn in het 1 e kwartaal 16k lager dan begroot. Dit betreft niet alleen water en elektriciteit, maar tevens een voordeel van 5k op brandstofkosten door het inwisselen van dieselauto s ten gunste van elektrische auto s.

a4. Totaal overige baten/ lasten Het saldo van overige baten en lasten is aan het einde van het eerste kwartaal 35k negatief ten opzichte van de begroting.

3 a4. Totaal overige baten/ lasten Het saldo van overige baten en lasten is aan het einde van het eerste kwartaal 35k negatief ten opzichte van de begroting. Dit wordt met name veroorzaakt door een lager bijdrage van RL voor de in het leerwerkbedrijf geplaatste P-wetters en lasten uit voorgaande jaren (vooral nacalculatie energie locatie Nachtegaallaan. a5. Begrotingsresultaat WSW Het begrotingsresultaat 2016 is als volgt samengesteld: Subsidieresultaat NTW Begeleid werken Exploitatiekosten Overige baten en lasten Stelposten Begrotingsresultaat Pos Neg Neg Pos Neg Pos Pos b. Ontwikkeling van de subsidieratio De loonkosten van de bij DZB in dienst zijnde WSW rs zijn gemiddeld hoger dan de subsidie die daarvoor wordt ontvangen. Dit verschil wordt geïllustreerd door de loonkosten te delen op de subsidie, waarmee de subsidieratio wordt verkregen. Hoe hoger de subsidieratio, hoe meer kosten DZB vanuit de NTW moet dekken. Met de invoering van de participatiewet zal de subsidie met ingang van 2015 vijf jaar lang stapsgewijs met in totaal 13% worden verlaagd. Aangezien de loonkosten slechts in geringe mate zijn te beïnvloeden, zal de subsidieratio in deze jaren verslechteren. In 2020 zal deze ratio rond de 1,26 liggen. Grafiek 1: Ontwikkeling subsidieratio DZB (exclusief Begeleid Werken). Als gevolg van de korting op de subsidie van per SE met ingang van 2011 is de subsidieratio bij gelijkblijvende loonkosten WSW verslechterd tot bijna Vanaf dat moment is de verhouding tussen loonkosten en subsidie licht gedaald tot 1,105 als gevolg van maatregelen in het loongebouw. Als gevolg van de invoering van de participatiewet was de verwachting dat de subsidieratio weer zou stijgen. De korting op de WSW subsidie is in

4 2015 echter beperkt gebleven en bovendien gecompenseerd door een prijscompensatie. In 2016 wordt echter een aanzienlijke korting op de WSW subsidie toegepast, waardoor de subsidieratio stijgt naar 1,15. c. Overzicht ontwikkeling bijdrage gemeente t/m het 1e kwartaal 2016 Grafiek 2: Ontwikkeling subsidieresultaat en exploitatieresultaat DZB (exclusief Begeleid Werken) In deze grafiek zijn de kosten van de subsidieratio (Rijkssubsidie -/- loonkosten), het exploitatietekort van DZB en de jaarlijkse bijdrage van de Gemeente Leiden weergegeven. Deze grafiek laat zien dat de verhouding tussen WSW-loonkosten en de Rijkssubsidie (blauwe lijn) van belangrijke invloed is op de hoogte van het exploitatieresultaat (gele lijn). Tussen 2007 en 2009 is de gemeentelijke bijdrage (roze lijn) aanzienlijk teruggebracht. In 2010 en 2011 is de gemeentelijke bijdrage nagenoeg stabiel gebleven en vanaf 2011 wordt DZB voor de Gemeente Leiden steeds goedkoper. De divergentie tussen het subsidieresultaat (blauwe lijn) en het exploitatieresultaat (gele lijn) geeft aan dat de exploitatie van DZB vanaf 2011 steeds verder verbetert, waardoor ondanks de dalende subsidie de bijdrage van de gemeente aan de exploitatie van DZB is afgenomen. Nadat DZB in 2014 voor het eerst zwarte cijfers heeft geschreven is het jaar 2015 in dat opzicht nog succesvoller verlopen met een nettowinst van 940k. In 2016 zorgt een forse daling van de WSW subsidie voor een verslechtering van het resultaat, waardoor de zwarte cijfers van 2014 en 2015 waarschijnlijk niet meer geëvenaard kunnen worden. d. Realisatie budgetten re-integratie en nieuwe instroom

5 Budgetrealisatie re-integratie en nieuwe 2016 Q Q Q instroom begroting begroting realisatie verschil Prognose 2016 (in euro) begr-real Nieuw beschut DZB Diensten RL oude doelgroep personeel Opstapbanen (80 plaatsingen) Medische adviezen / indicaties Garantiebanen / Deta 2.0 begeleiding/ contractbeheer Leidse Kracht externe kosten Leidse Kracht overige kosten Totaal kosten RL Tabel 3.: Realisatie budgetten re-integratie en nieuwe instroom 1 e kwartaal 2016 De totale jaarbegroting voor re-integratie bedraagt in k. Aan het einde van het 1 e kwartaal is er 356k minder re-integratiebudget gebruikt dan begroot. Een groot deel hiervan wordt veroorzaakt door een aantal in het eerste kwartaal nog niet ingevulde vacatures. De meeste vacatures zijn inmiddels vervuld. Daarnaast is ook de instroom Nieuw Beschut en Diensten lager dan begroot. De begroting voor het project Leidse Kracht voorziet niet in de dekking van de kosten voor een heel jaar, waardoor het ontstane verschil aan het einde van het jaar weer zal verdwijnen. Verder zullen in de loop van het jaar nog re-integratieprojecten worden gestart die uit de bestaande budgetten zullen worden gefinancierd.

Vergelijkbare documenten

Subsidieresultaat A V. NTW (netto toegevoegde waarde) B

Subsidieresultaat A V. NTW (netto toegevoegde waarde) B Financiën Paragraaf a is een analyse van het resultaat, in paragraaf b wordt de ontwikkeling van de subsidieratio behandeld, in paragraaf c staat een overzicht van de gemeentelijke bijdrage per SE en in