* 1 6. O INK d.d. 08/02/2016

Transcriptie

1 EMCO^GROEP D O O R W E R K N A A R W E R K * 1 6. O INK d.d. 8/2/216 Abel Tasmanstraat 7 Postbus CA Emmen Tel. (591)6366 Fax (591) College van Burgemeester en Wethouders van de deelnemende gemeenten Emmen, Coevorden en Borger-Odoorn Contactpersoon Doorkiesnummer Kenmerk Datum G. Prins JAM/GP 5 februari 216 Betreft Concept Begrotingswijziging 216 Geachte College's Bijgaand treft u de concept Begrotingswijziging 216 van de EMCO-groep aan, met het verzoek deze op een u gelegen moment door te sturen naar uw Raden, teneinde hen in de gelegenheid te stellen hierover hun gevoelen kenbaar te maken. Hoogachtend, Namer^s het Dagelijks Bestuur, J.A. Mug / BusinessPost O

2 EMCOQGROEP Van : Directie Aan: : Leden DB Betreft : Wijziging begroting 216 Datum : 2 januari 216 In mei 215 hebben wij, eerder dan in voorgaande jaren, de begroting over 216 opgesteld. Deze begroting is door het Algemeen Bestuur op 17 juni 215 goedgekeurd. De taakstellende begroting wijkt op veel punten en ook qua resultaat wezenlijk af van de goedgekeurde begroting. Dit zowel vanwege het vroege tijdstip waarop de begroting werd opgesteld als het feit dat in de tussentijd voor 216 en volgende jaren o.a. een CAO WSW werd afgesloten, maar ook omdat, op bestuurlijk verzoek, nog eens met de stofkam door de begroting gegaan is om daar de eventueel aanwezige lucht uit te drukken. De afwijkingen ten opzichte van de goedgekeurde begroting 216 zijn als volgt ontstaan en te verklaren: De opbrengsten zijn per saldo 25. lager begroot dan in de goedgekeurde begroting. Met name is er een lagere marge begroot in onze industriële vestiging in Coevorden die voor een groot deel haar werk krijgt van de Philips vestiging in Emmen met alle problemen van dien. In 215 liepen de opdrachten ten opzichte van voorgaande jaren al terug en het is vrijwel onmogelijk om nieuwe gelijkwaardige opdrachtgevers te vinden. De overige personeelskosten WSW zijn 9. lager vastgesteld dan in de goedgekeurde begroting. Dit is voor het grootste deel veroorzaakt door lagere vervoerskosten, kosten voor woon-werkverkeer ( 65.) en lagere kosten voor bedrijfsgeneeskundige zorg ( 15.). De ambtelijke salariskosten zijn 71. lager opgenomen in de taakstellende begroting. In de goedgekeurde begroting was rekening gehouden met een loonstijging van 1,5%. In de loop van 215 is er een nieuwe CAO voor gemeenteambtenaren afgesloten, waarin is afgesproken dat de lonen in 216 zullen stijgen met 2,15%. Aangezien er opnieuw onderhandeld moet worden over nieuwe arbeidsvoorwaarden, omdat de huidige CAO afliep op 31 december 215, is er in de salariskosten voor ambtelijk personeel nog eens rekening gehouden met een loonstijging van 1% in 216. De werkgeverslasten zijn per 1 januari 216 met ruim 1% gedaald. Hierdoor wordt de loonkostenstijging enigszins gedempt. Daarnaast is in de loop van ambtelijk medewerker overleden. De hierdoor ontstane vacature zal vooralsnog intern worden ingevuld. Vanaf 1 januari 215 is er geen instroom meer van SW medewerkers, terwijl er wel medewerkers uit dienst gaan. Het is hierdoor niet meer mogelijk om alle werkzaamheden met de zittende populatie uit te voeren. Om het werk toch uit te kunnen voeren is onder de post inhuur extern personeel een bedrag van 19. opgenomen om vanuit het TDC een aantal medewerkers een tijdelijke arbeidsovereenkomst aan te kunnen bieden. Deze medewerkers zullen voornamelijk ingezet worden in de groenvoorziening en bij Business Post. Om aan alle verwachtingen van de gemeenten inzake het TDC te kunnen blijven voldoen is een extra bedrag onder inhuur extern personeel opgenomen van 122. voor het aantrekken van externe medewerkers.

3 De post diensten derden is 135. hoger opgenomen dan in de goedgekeurde begroting. In november 214 is de motie Kerstens in de Tweede Kamer aangenomen waarbij een bedrag van 3 miljoen beschikbaar wordt gesteld voor de innovatie van de sociale werkvoorziening. Om deze plannen in de arbeidsmarktregio verder te ontwikkelen en uit te voeren moeten extra kosten worden gemaakt, die onder deze post zijn begroot. De overige bedrijfskosten bestaan uit huur- en leasekosten, onderhoudskosten, energiekosten, belastingen en verzekeringen, indirecte productiekosten en algemene kosten. In de goedgekeurde begroting waren deze kosten door de afnemende populatie al lager opgenomen dan in de begroting over 215. Daarnaast zijn de kosten nu nog eens 144. lager begroot. Deze verlaging komt vooral voort uit de huidige lage energieprijzen en een beleid gericht op energiebesparing. Verder zijn de reis- en verblijfskosten, kopieerkosten, telefoonkosten en algemene kosten scherper in de begroting opgenomen. De EMCO-groep leent al een tijd vreemd vermogen bij op de geldmarkt via kasgeldleningen. De rentekosten, die hiermee zijn gemoeid, zijn verlaagd met 75.. Deze verlaging kan onder meer worden gerealiseerd door het aantrekken van een lening in 215 van 2.5. tegen een rentepercentage van,52%. In de goedgekeurde begroting was voor deze lening nog gerekend met een rekenrente van 3%. Zoals onder de post diensten derden al is gememoreerd, is een bedrag van 484. ontvangen die voorkomt uit de motie Kerstens. Er is hiervoor in de arbeidsmarktregio een plan opgesteld. Dit plan is inmiddels door Cedris goedgekeurd, waarna het ministerie het bedrag heeft overgemaakt. Dit bedrag was niet opgenomen in de goedgekeurde begroting over 216. De Rijkssubsidie is per saldo 872. hoger in de taakstellende begroting opgenomen dan in de goedgekeurde begroting. Hoe de subsidie exact berekend moet worden is nog steeds onduidelijk en onvoldoende transparant. Dit wordt veroorzaakt door het nieuwe verdeelmodel dat ingevoerd is per 1 januari 215. In het nieuwe verdeelmodel is de subsidie onderdeel geworden van het participatiebudget van de gemeente. In het verdeelmodel is het macrobudget de basis. Dit budget wordt verdeeld over de gemeenten op basis van het aantal gerealiseerde aantal SW-ers in het voorgaande jaar, waarbij er een blijfkans per gemeente bepaald is door onderzoeksbureau SEO. In de meicirculaire heeft het ministerie aangegeven dat de verwachting was dat het budget zal uitkomen op een bedrag van per SE. Op basis hiervan is de Rijkssubsidie in deze begroting berekend door, de gerealiseerde SE's per gemeente in 215 te vermenigvuldigen met de blijfkansen per gemeente, zoals deze door onderzoeksbureau SEO bekend zijn gemaakt. De uitkomst hiervan is weer vermenigvuldigd met het verwachte bedrag van per SE. Daarnaast heeft de Staatssecretaris in december 215 de VNG een extra bedrag van 4 miljoen toegezegd om de vastzittende CAO-onderhandelingen voor de SW vlot te trekken. Met deze extra geldinjectie, die aan de gemeenten voor de SW zal worden uitbetaald, is het de onderhandelende partijen gelukt om op 22 december 215 een onderhandelingsakkoord af te sluiten. De extra injectie van 4 miljoen komt volgens de Staatssecretaris overeen met een verhoging van het budget van bijna 2%. In de gewijzigde begroting 216 hebben wij daarom de hierboven berekende rijkssubsidie verhoogd met een percentage van 1,75 %.

4 O^GRO Zoals onder de Rijkssubsidie al is gememoreerd heeft de VNG met de vakbonden op 22 december een onderhandelingsakkoord afgesloten voor een nieuwe CAO voor de Sociale Werkvoorziening. Deze CAO loopt tot 31 december 218, waarbij is afgesproken dat alle medewerkers in maart 216 een eenmalige uitkering zullen ontvangen van 325 en de eindejaarsuitkering zal worden verhoogd met,75% naar 3,75%. Daarnaast is overeengekomen dat de lonen van de SW medewerkers zullen worden verhoogd, gelijk aan de procentuele stijging van het minimumloon. Het minimumloon wordt ieder jaar op 1 januari en ljuli aangepast aan de loon-/prijsontwikkeling (LPO) in Nederland. Staatssecretaris Klijnsma heeft in haar brief van 15 december 215 aan de VNG aangegeven, dat ze verwacht dat de LPO in 216 zal uitkomen op bijna 2%. Aangezien het minimumloon op 1 januari 216 is verhoogd met 1,12% hebben wij in de loonkosten voor het SW personeel rekening gehouden met een loonstijging van,88% per 1 juli 216. In verband met de lagere taakstelling voor Begeleid Werken (van 55 naar 41 fte's) dienen deze medewerkers nu weer bij de SW loonkosten te worden begroot, hetgeen een stijging van de loonkosten van 35. met zich meebrengt. Tegenover deze stijging van de loonkosten staat een forse verlaging van de pensioenpremie per 1 januari 216, waardoor de loonkosten in deze begroting per saldo 654. stijgen ten opzichte van de goedgekeurde begroting. In de goedgekeurde begroting was de doelstelling opgenomen dat er in 216, 55 fte's in het kader van Begeleid Werken bij derden werkzaam zouden moeten zijn. In december 215 waren er 38,59 fte's werkzaam op deze basis. De praktijk heeft geleerd dat het bijna onmogelijk is om medewerkers met een vast dienstverband gemotiveerd te krijgen om bij een andere werkgever in het kader van begeleid werken in dienst te treden. Hierdoor is in deze begroting deze doelstelling bijgesteld en zijn er nog 41 fte's begroot die in het kader van Begeleid Werken hun werkzaamheden uitvoeren. Hierdoor vallen de kosten voor begeleid werken 219. lager uit. Door bovenstaande mutaties daalt het negatieve exploitatieresultaat van naar Op basis van de huidige fte verdeling (december 215) zouden de gemeenten dan de volgende bedragen moeten bijdragen in 216: Percentage Gemeentelijke bijdrage Gemeente Borger-Odoorn 4,6% Gemeente Coevorden 13,6% Gemeente Emmen 81,8% Totaal 1,% Deze bedragen zijn substantieel lager dan in de goedgekeurde begroting. Aangezien er over de uiteindelijke hoogte van de rijkssubsidie behoorlijke onzekerheid bestaat, zouden wij de gemeenten willen adviseren om de verschillen tussen de oorspronkelijke bijdragen en deze bijdragen niet direct als meevaller in te boeken. In mei worden, in de meicirculaire, de participatiebudgeten door het ministerie definitief bekend gemaakt, waardoor er dan zekerheid is over de werkelijke hoogte van rijkssubsidie en daarmee het verwachte exploitatietekort van de EMCO-Groep.

5 EMCO-GROEP Per 1 januari 216 is de vennootschapsplicht voor overheidsbedrijven ingevoerd. De EMCO-groep ook hieronder gaan vallen. Wij hebben de accountant gevraagd in hoeverre wij gebruik zouden kunnen maken van vrijstellingen. Naar de mening van de accountant zal de EMCO-groep geen vennootschapsbelasting hoeven te betalen. De accountant heeft wel geadviseerd om de belastingdienst te vragen om een standpunt hierover in te nemen. Aangezien de belastingdienst hierover nog geen uitspraak heeft gedaan is hierover nog geen zekerheid. Gezien het exploitatietekort en de mening van onze accountant is in deze begroting geen rekening gehouden met het betalen van vennootschapsbelasting.

6 EMCOQGROEP Gewijzigde begroting Emco 216 Omschrijving begroting 216 Verschil Gewijzigde begroting 216 Omzet Voorraadmutaties Bruto bedrijfsopbrengsten Kosten grondstoffen Totaal netto opbrengsten Verhuur onroerend goed Totale opbrengsten Overige personeelskosten WSW -97 Salariskosten ambtelijk personeel Inhuur extern personeel Afschrijvingskosten activa Diensten derden -125 Overige bedrijfskosten Rentelasten Bedrijfs- en financieringslasten Bedrijfsresultaat Overige baten en lasten Onttrekking \oorziening tijdelijke contracte Vrijval bestemming tuinbouw Uitkering subsidie voor transformatie SW bedrijf Resultaat uit gewone bedrijfsvoering Rijksbijdragen Lonen incl. soc. Lasten WSW Kosten Begeleid Werken 711_ 219_ -492_ Resultaat voor bestemming Gemeentelijke bijdrage Resultaat