Financiële kaders 2017

Transcriptie

1 Financiële kaders 2017 Gemeenschappelijke regeling Werkplein Fivelingo In oprichting Datum : 14 april 2016 Versie : 2.1 DEFINITIEF (verkorte versie) Vastgesteld door het Algemeen Bestuur van Fivelingo op

2 Versiebeheer Versie Datum Wijzigingen Afgestemd Vastgesteld Financiële kaders 2017 Werkplein Fivelingo DEFINITIEF Dagelijks Bestuur Financiële kaders 2017 Werkplein Fivelingo DEFINITIEF Verkorte versie Financiële kaders 2017 Werkplein Fivelingo DEFINITIEF Verkorte versie - Verwijderd: blz 4; verlaging gemeentelijke bijdrage met 10% (zie argumentering in oplegnotitie). - Gewijzigd: blz 10; inbreng positief resultaat boekjaar 2015 van Fivelingo met ter vermindering van het verlies op de Wsw-subsidie. - Gewijzigd: blz 11; Hierdoor stijgt het beschikbare participatiebudget van naar Financiële kaders 2017 Werkplein Fivelingo DEFINITIEF Verkorte versie Dagelijks Bestuur Dagelijks Bestuur Algemeen Bestuur Bespaar papier. Dit document is geschikt gemaakt voor dubbelzijdig afdrukken Referentie Naam: Gemeenschappelijke Regeling Werkplein Fivelingo in oprichting Opdrachtgever: Algemeen Bestuur ISD Noordoost en Fivelingo (Beoogd) directeur: E. ten Brink Controller Fivelingo: E. Lutjes, Controller ISD Noordoost: E. Hoving Samenstelling: B. Lensink Datum: Versie: 2.1 DEFINITIEF (verkorte versie) Naam document : Werkplein Fivelingo - Financiele kaders 2017 verkorte versie DEF 2.1 ( ).docx Werkplein Fivelingo - Financiele kaders 2017 verkorte versie DEF 2.1 (vastgesteld op )).docx

3 Inhoud 1 Financiële kaders Overzicht financiële kaders Toelichting operationele bedrijfsvoering Personeelskosten Materiële kosten Baten Operationeel resultaat Nieuwe verdeelsleutel operationele kosten Toelichting lasten en baten Participatiewet Wet sociale werkvoorziening Re-integratiekosten Uitkeringskosten Participatie en Armoedebeleid Kinderopvang Werkplein Fivelingo - Financiele kaders 2017 verkorte versie DEF 2.1 (vastgesteld op )).docx - 3 -

4 1 Financiële kaders Overzicht financiële kaders 2017 In de financiële kaders voor 2017 is met de laatst bekende informatie rekening gehouden: de circulaires van mei, september en december Tabel 1 totaaloverzicht financiële kaders 2017 en meerjarenraming (in x 1.000) Financiële Kaders (maart 2016) 2017 Lasten - Personeelskosten ( 1.2.1) Materiele kosten ( 1.2.2) Wsw-loonkosten ( 1.3.1) Uitkeringskosten ( 1.3.3) Re-integratiekosten ( 1.3.2) Kinderopvang ( 1.3.5) 65 - Armoedebeleid ( 1.3.4) Totaal lasten Baten - Opbrengsten Werkbedrijf ( 1.2.3) Opbrengsten detachering ( 1.2.3) Overige opbrengsten ( 1.2.3) Bijdragen gemeenten ( 1.2.3) Wsw-Subsidie Rijk (mei'15) ( 1.3.1) Bijdrage uitkeringen (I-deel) ( ) Bijdrage Participatiebudget ( 1.3.2) Bijdrage kinderopvang ( 1.3.5) 65 - Bijdrage Bijzondere Bijstand ( 1.3.4) Bijdrage reserve FIVELINGO Totaal baten Resultaat - Ter compensatie van het tekort op de Wsw-subsidie is ingebracht uit het Eigen Vermogen van Fivelingo afkomstig uit het positieve resultaat van het boekjaar 2015 (zie paragraaf 3.1.3). Ook is een bedrag opgenomen van als besparingen op de uitvoeringskosten (zie paragraaf ). De extra taakstelling van 10% korting op de gemeentelijke bijdrage is in deze financiële kaders niet verwerkt (zie oplegnotitie) Werkplein Fivelingo - Financiele kaders 2017 verkorte versie DEF 2.1 (vastgesteld op )).docx

5 1.2 Toelichting operationele bedrijfsvoering Personeelskosten Uitvoeringskosten Tabel 2 personeelskosten uitvoering (in x 1.000) Personeelskosten uitvoering 2017 fte ,40% 1. Personeelskosten ISD-Noordoost - Salariskosten ISD vast personeel 40, Salariskosten ISD tijdelijk personeel 7, Inhuur personeel 1, Overige personeelskosten 68 totaal personeelskosten ISD 49, Personeelskosten FIVELINGO - Salaris en sociale lasten 14, Dienstverlening JOBBER 15, totaal personeelskosten Fivelingo 30, Totale personeelskosten (1+2) 79, Bemiddelingskosten Tabel 3 personeelskosten bemiddeling (in x 1.000) Personeelskosten bemiddeling Personeelskosten bemiddeling - Inhuur flex-personeel C-contract 4, Inhuur flex-personeel ISD 9, totaal personeelskosten 14, Totale personeelskosten (1+2+3) 93, Personeelskosten ISD Noordoost De personeelskosten van ISD Noordoost betreft het ambtelijk (vast) en tijdelijk personeel dat wordt bekostigd uit het uitvoeringsbudget gefinancierd door de gemeenten op basis van de vastgestelde verdeelsleutel (zie paragraaf 1.2.5). 2. Personeelskosten Fivelingo De personeelskosten van Fivelingo betreft het eigen ambtelijk (vast) personeel en de vaste medewerkers van Jobber werkzaam voor de staf van Fivelingo. Deze kosten worden bekostigd uit de netto omzet van de sociale werkvoorziening en de gemeentelijke bijdrage. Opmerking: Een deel van de staf van Fivelingo (personeels- en loonadministratie, systeembeheer) wordt uitgevoerd voor SW-medewerkers. Deze kosten zien we niet terug in de operationele kosten maar bij de kosten Wsw (paragraaf 1.3.1). Werkplein Fivelingo - Financiele kaders 2017 verkorte versie DEF 2.1 (vastgesteld op )).docx - 5 -

6 3. Personeelskosten bemiddeling De personeelskosten bemiddeling betreft de medewerkers van Jobber en detacheringsbureaus (Abiant, Flex, Zeker, etc.) die werkzaam zijn op het gebied van re-integratie, gefinancierd uit het Participatiebudget. Een deel hiervan heeft de C-status en is in vaste dienst bij het detacheringsbureau (waaronder Jobber). De inhuur flex-personeel ISD is de flexibele schil voor de uitvoering van bemiddelingsactiviteiten (zie paragraaf ) Reeds verwerkte besparingen personeelskosten Als gevolg van pensionering van medewerkers in vaste dienst bij ISD Noordoost en Fivelingo ontstaan vacaturesplaatsen die niet allemaal worden ingevuld. Tabel 4 besparingen personeelskosten (in x 1.000) Besparingen personeelskosten Besparingen vaste personeelskosten - besparing vacatures ISD 68 - besparing vacatures Fivelingo 49 Totaal besparingen vast personeel Materiële kosten Tabel 5 materiele kosten (in x 1.000) Materiële kosten Materiële kosten ISD Noordoost - Kosten personeelsbeleid (DVO) 67 - Werkplekinrichting (GEM-CC) Huisvesting personeel Kosten archiefbeheer Facilitaire Diensten Invordering- gerechtelijke kosten + BB 30 - Algemene kosten Verrekening kosten participatiebudget -161 totaal materiële kosten Materiele kosten FIVELINGO - Afschrijvingen Rente Huren/lease 80 - Onderhoudskosten Energieverbruik Belastingen/verzekeringen Algemene kosten Overige lasten 25 totaal materiële kosten Totale materiële kosten Werkplein Fivelingo - Financiele kaders 2017 verkorte versie DEF 2.1 (vastgesteld op )).docx

7 1. Materiële kosten ISD Noordoost De ingekochte dienstverlening van de gemeente Delfzijl en GEMCC bedraagt: Kosten personeelsbeleid (DVO) Werkplekinrichting (GEM-CC) Huisvesting personeel Kosten archiefbeheer Facilitaire Diensten Totaal Een deel van de materiele kosten ( ) wordt doorbelast aan het Participatiefonds vanwege de relatie met de bemiddelingsactiviteiten. Deze post komt terug bij de lasten en baten Participatiebudget paragraaf Materiële kosten Fivelingo De materiele kosten van Fivelingo zijn de kosten die samenhangen met de productie-omgeving van de sociale werkvoorziening. Dit betreft de afschrijving en onderhoud van gebouwen en machines, rente van uitstaande leningen (met name voor de bouw van Fivelpoort), de huur van de locatie op de prins Bernhardlaan in Delfzijl, belastingen en verzekeringen en de energiekosten van beide locaties Baten Tabel 6 opbrengsten (in x 1.000) Opbrengsten Opbrengsten ISD Noordoost - Dekking uit Participatiefonds Overige ontvangsten 22 - Bijdragen gemeenten Totaal opbrengsten ISD Noordoost Opbrengsten FIVELINGO - Opbrengsten productie/dienstverlening Opbrengsten detachering Overige opbrengsten Subsidies gemeenten 369 Totaal opbrengsten FIVELINGO Totale opbrengsten Opbrengsten ISD Noordoost - De dekking uit het Participatiebudget is ter dekking van de uitvoeringskosten van bemiddelingsactiviteiten (zie tabel 3, toelichting punt 3). Deze kosten komen terug bij de verantwoording van het Participatiefonds in paragraaf Werkplein Fivelingo - Financiele kaders 2017 verkorte versie DEF 2.1 (vastgesteld op )).docx - 7 -

8 - De opbrengsten van ISD Noordoost zijn afkomstig uit de vergoeding van uitvoeringskosten door de gemeenten. Hierbij is nog geen rekening gehouden met de 10% reductie van de gemeentelijke bijdrage. Bij een verlaging van de gemeentelijke bijdrage wordt het budget van 2017 verlaagd met Aangezien de organisaties al zeer lean zijn georganiseerd en een lage overhead hebben kan deze korting alleen verhaald worden op het Participatiebudget. 2. Opbrengsten Fivelingo De opbrengsten dalen als gevolg van de krimp van het aantal sw-medewerkers. Compensatie van het verlies zou mogelijk zijn door nieuwe instroom uit het doelgroep-register. Dit is hierin nog niet meegenomen. Tabel 7 omzet sociale werkvoorziening (in x 1.000) Omzet Sociale Werkvoorziening 2017 Opbrengsten productie en dienstverlening - Dienstverlening Werkbedrijf Groen Overige opbrengsten 200 totaal opbrengsten Opbrengsten uit detachering Totaal opbrengsten Opbrengsten uit Dienstverlening betreffen: servicedienst, schoonmaak en wasserij. - Opbrengsten uit Beschut Werk betreffen de afdelingen verpakken, atelier, metaal, montage - stofferen, en elektronica-assemblage. - Overige opbrengsten zijn afkomstig uit de verhuur, dienstverlening aan derden, magazijn en Kantine Operationeel resultaat Tabel 8 operationeel resultaat (in x 1.000) Operationeel resultaat ISD Noordoost - kosten opbrengsten Operationeel resultaat ISD Noordoost - 2. FIVELINGO - kosten opbrengsten Operationeel resultaat Fivelingo 760 Totaal operationeel resultaat * 760 (*Dit resultaat komt terug in paragraaf Lasten en baten Sociale Werkvoorziening) Werkplein Fivelingo - Financiele kaders 2017 verkorte versie DEF 2.1 (vastgesteld op )).docx

9 1.2.5 Nieuwe verdeelsleutel operationele kosten Tabel 9 verdeelsleutel en kosten per gemeente (in x 1.000) Verdeelsleutel per gemeente 2017 sleutel te verdelen -> gemeente inwonertal 25% Delfzijl % Appingedam % Loppersum % 250 totaal % gemeente klanten 70% Delfzijl % Appingedam % Loppersum % 483 totaal % gemeente sw 5% Delfzijl % Appingedam % Loppersum 56 12% 29 totaal % 235 gemeente Totaal Delfzijl --> 56% Appingedam --> 27% Loppersum --> 16% 762 totaal 100% De verdeelsleutel van ISD Noordoost was gebaseerd op het inwonertal (25%) en het aantal klanten (75%). De verdeelsleutel van Fivelingo was gebaseerd op een vast bedrag van 641,19 per swmedewerker. De door de gemeente Ten Boer te betalen uittredingsvergoeding ( per jaar voor de eerste 5 jaar) is op de gemeentelijk bijdrage in mindering gebracht. In bijgaand overzicht is de bijdrage van de gemeenten op de uitvoeringskosten van ISD Noordoost en de gemeentelijke bijdragen van Fivelingo opgeteld en opnieuw verdeeld via de verdeelsleutel: - Inwonertal: 25% - Klantenaantal: 70% - Aantal sw-medewerkers: 5% (in de toekomst ook overige doelgroepen nieuw beschut) Verdeelsleutel in de Gemeenschappelijke Regeling In de gemeenschappelijke regeling van de nieuwe organisatie wordt een verdeelsleutel voor de verdeling van de operationele kosten opgenomen. Het voorstel is om deze sleutel daarvoor te gebruiken. Werkplein Fivelingo - Financiele kaders 2017 verkorte versie DEF 2.1 (vastgesteld op )).docx - 9 -

10 1.3 Toelichting lasten en baten Participatiewet Wet sociale werkvoorziening Lasten en baten Sociale Werkvoorziening Tabel 10 Lasten en baten Sociale Werkvoorziening (in x 1.000) Wsw-kosten Wsw-loonkosten - Lonen, sociale lasten Wsw ers Kosten begeleid werken Overige personeelskosten 560 totaal Wsw-loonkosten Wsw-subsidie - Wsw-Subsidie Rijk (mei'15) Subsidieresultaat (tekort) Compensatie tekort - Bijdrage gemeente Ten Boer bestemming resultaat boekjaar Operationeel resultaat (zie: 1.2.4) 760 totaal compensatie tekort Te dekken tekort uit het P-budget * -914 (*Het verlies komt ten laste van het Participatiebudget (zie paragraaf ) 1. Loonkosten Wsw De loonkosten voor 2017 zijn gebaseerd op de huidige cao-aanpassingen en voor volgende jaren gecorrigeerd op basis van de uitstroom als gevolg van pensionering 2. Wsw-subsidie De Wsw-subsidie is berekend op basis van de vastgestelde budgetten per gemeente in de meicirculaire van Deze budgetten zijn gecorrigeerd voor de leverende en afnemende buitengemeenten (woon- versus werkgemeente). In de mei-circulaire van 2016 wordt meer zekerheid geleverd omtrent de budgetten volgens de nieuwe werkwijze waarbij geen verrekening meer hoeft plaats te vinden met de buitengemeenten. Het Rijk gaat bij de berekening van de Wsw-subsidie uit van een sterkere daling dan de uitstroom bij Fivelingo. Daarenboven gaat het Rijk uit van een daling van 500 per SE per jaar. Dit maakt dat het subsidietekort zo sterk oploopt. 3. Compensatie tekort Fivelingo heeft in 2015 een positief exploitatieresultaat behaald als gevolg van het niet verlengen van tijdelijke arbeidsovereenkomsten (lagere kosten bij gelijkblijvende subsidie). Het bestuur heeft dit resultaat bestemd ter compensatie van het tekort op de subsidie in Het te dekken verlies komt ten laste van het Participatiebudget (zie paragraaf ) Werkplein Fivelingo - Financiele kaders 2017 verkorte versie DEF 2.1 (vastgesteld op )).docx

11 1.3.2 Re-integratiekosten Lasten en baten Participatiebudget Tabel 11 kosten Participatiebudget (in x 1.000) Participatiebudget 2017 Lasten Participatiebudget 1. Uitvoeringskosten Bemiddeling (ISD) - Materiële kostenkosten (zie: 1.2.2) Personeelskosten (zie: ) 887 Totaal te dekken uitvoeringskosten Financiering loonkosten Wsw (Fivelingo) - Resterend tekort Wsw (zie: ) Deelnemerskosten - Bemiddelingskosten inkoop (rest) Totale lasten Participatiebudget Baten Participatiebudget - P-wet oud P-wet nieuw (afspraakbanen) Nieuw Wajong 97 - Nieuw begeleiding 228 Totaal Baten Participatiebudget Resultaat - 1. Uitvoeringskosten Bemiddelingsactiviteiten (ISD Noordoost)) - Het deel van de materiële kosten dat ten laste mag worden gebracht van het participatiebudget komt hier terug. (zie paragraaf 1.2.2). - De personeelskosten van de medewerkers die belast zijn met de uitvoering van bemiddelingsactiviteiten komen hier terug (zie paragraaf ). 2. Financiering loonkosten Wsw (Fivelingo) - Omdat het participatiebudget is ontschot, mag het tekort op de Wsw-subsidie worden verhaald op het participatiebudget (zie paragraaf ). 3. Deelnemerskosten - De inkoop van trajecten en bemiddeling is de sluitpost. Compensatie van het tekort op de Wswsubsidie uit het P-budget gaat ten koste van de beschikbare P-budget voor de doelgroepen. 4. Deelnemerskosten - Het budget voor deelnemerskosten groeit van 3,2 mln. naar 3,6 mln. (voor 2017 was aanvankelijk een budget van 2,8 mln. beschikbaar). Dit heeft te maken met de extra middelen voor Wajong en nieuwe instroom, zoals afspraakbanen. Deze middelen hebben een bestemming maar lijken (nog) niet wettelijk gelabeld (risico). Werkplein Fivelingo - Financiele kaders 2017 verkorte versie DEF 2.1 (vastgesteld op )).docx

12 Nog te maken keuzes ten aanzien van het participatiebeleid De keuzes die nog gemaakt kunnen worden zijn: 1. Extra middelen beschikbaar stellen ter overbrugging van de frictiekosten gedurende de eerste vier jaar, waarbij ruimte in het P-budget wordt gecreëerd door de flex-medewerkers met een C- contract in het uitvoeringsbudget te nemen. In die vier jaar neemt de populatie vaste medewerkers af door pensionering, tot het huidige niveau. Kosten ter overbrugging ca in 2017 (zie infographic blz. 15). 2. Verlaging van de uitvoeringskosten van bemiddelingsactiviteiten, dat wil zeggen minder activiteiten uitvoeren met eigen personeel, dus keuzes maken wat nog wel, tegen welke kosten en met welk resultaat. 3. Verlagen van het verlies van de Wsw-subsidie door verhogen van de omzet bij zoveel mogelijk gelijkblijvende kosten. Dat kan als het werkbedrijf ook wordt ingezet voor het nieuw Beschut Werken. Deze optie moet nog nader worden uitgewerkt in een businesscase. 4. Geen wijziging van het huidige beleid. Dat wil zeggen dat de tekorten zo veel mogelijk ten laste worden gebracht van het P-budget nieuwe instroom. Met de huidige kennis van de budgetten levert dat in 2020 een probleem op Participatiebudget per gemeente Tabel 12 Participatiebudget per gemeente (in x 1.000) Participatiebudget per gemeente 2017 Gemeente Delfzijl - P-wet oud P-wet nieuw Nieuw Wajong 55 - Nieuw begeleiding 119 Totaal Delfzijl Gemeente Appingedam - P-wet oud P-wet nieuw Nieuw Wajong 18 - Nieuw begeleiding 56 Totaal Appingedam 848 Gemeente Loppersum - P-wet oud 88 - P-wet nieuw Nieuw Wajong 25 - Nieuw begeleiding 52 Totaal Loppersum 448 Totaal Werkplein Fivelingo - Financiele kaders 2017 verkorte versie DEF 2.1 (vastgesteld op )).docx

13 1.3.3 Uitkeringskosten Lasten en baten inkomensdeel (incl. BBZ) Tabel 13 Inkomensdeel (in x 1.000) Uitkeringskosten 2017 Lasten Uitkeringen - Inkomen BBZ Totaal laten uitkeringen Baten Uitkeringen - Gebundelde Uitkering (bijdragen SZW) Debiteuren Gebundelde Uitkering Bijdragen gemeenten tekort geb. uitkering Incidentele Aanvullende Uitkering (IAU) - BBZ 2004 (bijdragen SZW) 18 - Debiteurenontvangsten BBZ Totaal baten uitkeringen Uitkeringsresultaat Inkomensdeel per gemeente Tabel 14 Inkomensdeel per gemeente (in x 1.000) Uitkeringskosten per gemeente 2017 Budget gebundelde uitkering + BBZ - Appingedam Delfzijl Loppersum Saldo ontvangst debiteuren 615 Vangnetregeling - Bijdragen gemeenten tekort geb. uitkering - Appingedam (25,81%) Delfzijl (59,91%) 93 - Loppersum (14,28%) Totaal Werkplein Fivelingo - Financiele kaders 2017 verkorte versie DEF 2.1 (vastgesteld op )).docx

14 1.3.4 Participatie en Armoedebeleid Lasten en baten Participatie en Armoedebeleid Tabel 15 kosten Participatie en armoedebeleid (in x 1.000) Kosten Participatie en Armoedebeleid 2017 Lasten Participatie en Armoedebeleid - Participatie en Armoedebeleid Baten Participatie en Armoedebeleid - Bijdrage Bijzondere Bijstand Debiteuren Bijzondere Bijstand Resultaat Kosten Participatie en Armoedebeleid per gemeente Tabel 16 kosten Participatie en armoedebeleid per gemeente (in x 1.000) Kosten Participatie en Armoedebeleid 2017 Kosten per gemeente - Minimabeleid Appingedam Minimabeleid Delfzijl Minimabeleid Loppersum 208 Totaal Kinderopvang Kosten kinderopvang Tabel 17 kosten Werkdeel per gemeente (in x 1.000) Kosten kinderopvang per gemeente 2017 Kosten per gemeente - Appingedam 30 - Delfzijl 30 - Loppersum 2 Totaal Werkplein Fivelingo - Financiele kaders 2017 verkorte versie DEF 2.1 (vastgesteld op )).docx

15 Financiële Kaders 2017 Werkplein Fivelingo S C E N A R I O 1 Ooorspronkelijke begroting op basis van going concern: verliezen WSW worden gefinancierd uit het (ontschot) deel van het Participatiefonds. Dit gaat ten koste van de middelen die bedoeld zijn voor reintegratie. Risico: groter tekort BUIG! versie IN UIT bedragen in I-deel Inkomensdeel Uitkeringen 2017: 1900 dossiers baten lasten BUIG-budget -> <- gebundelde uitkeringen <- BBZ 2004 inkomsten uit terugvordering en verhaal -> BBZ saldo = resultaat I-deel (negatief)-> Wsw-deel Wsw-subsidie Wsw baten loonkosten Rijksbijdrage SW- deelbudget P -> <- SW-loonkosten op basis van CAO saldo = subsidieresultaat (negatief) -> bestemming resultaat boekjaar 2015 SW-bedrijf -> exploitatieresultaat SW-bedrijf 1)-> subsidieresultaat -/- exploitatieresultaat (negatief) 2)-> Resultaat SW-bedrijf Sociale Werkvoorziening Sociale Werkvoorziening baten lasten omzet werkbedrijf -> <- loonkosten ambtenaren Fivelingo omzet detachering WSW -> <- loonkosten inhuur Jobber overige opbrengsten werkbedrijf -> <- materiële kosten Fivelingo gemeentelijke bijdragen 3)-> <- saldo = exploitatieresultaat (positief) 1) Algemene middelen Aandeel in Uitvoeringskosten gemeentefonds ISD en Fivelingo gemeentelijke bijdrage Delfzijl -> <- loonkosten ambtenaren ISD Noordoost gemeentelijke bijdrage Appingedam -> <- loonkosten tijdelijk personeel ISD Noordoost gemeentelijke bijdrage Loppersum -> ( ) <- besparing loonkosten ambtenaren gemeentelijke bijdrage Ten Boer -> <- materiële kosten ISD Noordoost (22.000) <- overige opbrengsten ISD Noordoost <- gemeentelijke bijdragen Fivelingo 3) saldo -> 0 0 P-deel Participatiebudget Uitvoeringskosten baten bemiddeling P-wet oud -> <- loonkosten bemiddeling ISD flex C-contr P-wet nieuw -> <- loonkosten bemiddeling ISD flex (A+B) Nieuw Wajong -> <- materiële kosten uitvoering (overhead) Nieuw begeleiding -> saldo = resultaat P-deel -> < -Wsw-subsidieresultaat -/- exploitatieresultaat 2) <- bemiddelingskosten deelnemers (inkoop) Werkplein Fivelingo - Financiele kaders 2017 verkorte versie DEF 2.1 (vastgesteld op )).docx