Toelichting begroting 2016

Transcriptie

1 Toelichting begroting TOELICHTING 1.1 Algemeen Bij het opstellen van de begroting is het doel gesteld om de bijdrage van de waterschappen voor 2016 op het niveau te houden zoals is geraamd voor de mjr In de mjr 2016 is daarbij al rekening gehouden met reductie van 1 fte in verband met de taakstelling van Hefboom. Met de waterschappen is afgesproken de kosten van het kadaster ( ) met ingang van 2015 rechtstreeks bij de waterschappen in rekening te brengen. In de begroting 2015 was hier nog geen rekening mee gehouden. Voor de begroting van 2016 betekent dit dat de bijdrage van de waterschappen minimaal lager moet zijn dan bij de mjr De begroting van Hefpunt voor 2016 komt uit op , daarmee wordt ruim voldaan aan de doelstelling om uit te komen om de mjr De bijdrage is hiermee bijna lager dan waar meer was gerekend in de mjr De belangrijkste oorzaken, naast de verschuiving van de kosten van het kadaster, zijn de lagere salariskosten van , de hogere kostenvergoeding voor woon-werk reiskosten van en de hogere opbrengst vervolgingskosten van Hieronder worden de belangrijkste verschillen ten opzichte van de realisatie 2014, de begroting 2015 en de mjr 2016 toegelicht. Als gevolg van de reorganisatie zijn met ingang van 2015 de budgetten gerealloceerd. De totale begroting is niet gewijzigd maar voor het KCC zijn budgetten voor personeel van derden en diensten derden gemaakt, waarbij het budget is overgeheveld van de budgetten Innen en Heffen. In de begroting is nog geen rekening gehouden met de eventuele kosten van de oprichting van een Noordelijk Belasting Kantoor in samenwerking met de gemeente Groningen. Naar verwachting zal dit NBK niet eerder dan van start gaan, het jaar 2016 zal dus in het teken van de voorbereiding staan. De omvang van de kosten die samenhangen met deze voorbereiding zijn op dit moment onvoldoende in beeld. Het in ligt in de planning om voor het einde van dit jaar een GO/NO-GO besluit te nemen, op dat moment zal ook een begroting van de voorbereidingskosten worden voorgelegd aan het bestuur van Hefpunt en de Waterschappen. 1

2 1.2 Baten Opbrengst vervolgingskosten De opbrengst vervolgingskosten zijn de laatste jaren steeds stabieler en dus ook beter te ramen. Voor 2016 wordt rekening gehouden met een opbrengst van , dit is gebaseerd op de realisatie van de afgelopen jaren. Dit is hoger dan in de begroting 2015 en de mjr 2016, maar lager dan de realisatie van Overige inkomsten GHS Het betreft hier belastingopbrengsten en aanmaningskosten die niet verantwoord kunnen worden in GHS omdat er geen koppeling gelegd kan worden met een aanslag. In 2014 is de koppeling van de aanmaningskosten en de aanslag verbeterd, hierdoor dalen de overige inkomsten. Voor 2016 wordt rekening gehouden met , dit is lager dan in de begroting 2015 en de mjr Lasten Kapitaalslasten De kapitaalslasten zijn gebaseerd op het vorig jaar vastgestelde meerjareninvesteringsprogramma. Naast de reeds door het bestuur toegekende kredieten voor 2014 (1 e tranche en 2 e tranche) is hierin voor de jaren 2015 t/m 2017 rekening gehouden met een jaarlijkse investering in ICT van voor digitalisering en de belastingapplicatie Key2informatie. Verder is rekening gehouden met een vervanging van het meubilair in Voordat deze investeringen aan de orde zijn zal dit bij het bestuur worden aangevraagd door middel van een kredietaanvraag. De rentekosten zijn gebaseerd op de rentelasten van de lening bij de NWB van die eind vorig jaar is afgesloten. De lening heeft een looptijd van 5 jaar en een rente van 0,67%. Personele lasten Salarissen De salarissen zijn gebaseerd op een formatie van 64,1 fte. Hierbij is rekening gehouden met een reductie van 1 fte ten opzichte van De salariskosten dalen met ten opzichte van de begroting Dit heeft de volgende oorzaken: - CAO ,5% CAO 2015 (meevaller begroting 2015) -/

3 - Daling sociale lasten -/ Vermindering formatie 1 fte -/ De CAO-ontwikkeling is gebaseerd om de onlangs vastgestelde CAO. Ten opzichte van de mjr 2016 is de meevaller zelfs In de mjr 2016 was rekening gehouden met een stijging van 2,6% ten opzichte van de begroting Nu blijkt er voor 2015 een meevaller te zijn en valt de stijging naar 2016 beperkter uit. Voor de opleidingskosten is gerekend met 2,5% van de salariskosten. De effecten van de nieuwe CAO zijn nog niet helemaal duidelijk. Reiskosten woon-werk De reiskosten stijgen met als gevolg van afspraken in de nieuwe cao. Personeel van derden algemeen, heffing en invordering/diensten De post personeel van derden algemeen komt overeen met de begroting 2015 en de mjr In 2014 is niet rechtstreeks geboekt op dit budget, maar is het gebruikt als dekking op de overschrijdingen op de posten diensten derden heffing en diensten derden invordering/diensten. De post personeel van derden heffing is gebaseerd op de begroting 2015 en de mjr De kosten in 2014 waren hoger omdat er als gevolg van de onderbezetting extra capaciteit is ingehuurd. Deze extra kosten zijn in 2014 gedekt vanuit de posten diensten derden algemeen en de ruimte op de salarissen. De post personeel van derden invordering is aangepast op de reorganisatie en bedraagt Het grootste deel is overgeheveld naar het nieuwe budget personeel van derden KCC. Het betreft hier de inhuur van tijdelijke krachten voor de kwijtschelding. Ten opzichte van de begroting 2015 stijgt het totaal van beide budgetten met , maar ten opzichte van de realisatie van 2014 is er een daling van bijna De nieuwe vereenvoudigde werkwijze bij het kwijtschelden zal moeten leiden tot lagere kosten voor de inhuur. Operationele kosten Onderhoud automatisering Ten opzichte van 2015 is het budget voor onderhoud automatisering van 2016 verhoogd met Ten opzichte van de realisatie van 2014 is er verlaging van De oorzaak van deze kostenstijging ten opzichte van de begroting heeft te maken met het feit dat de afgelopen jaren diverse hardware en software componenten zijn of nog worden aangeschaft. Naast de initiële investeringen zijn daar ook extra onderhoudskosten mee gemoeid. Dit is ook al te zien in de realisatie van

4 Diensten derden KCC Dit budget is ontstaan door een verschuiving vanuit de budgetten van Heffen en Innen van per budget. Ten opzichte van de begroting 2015 worden geen wijzigingen voorzien. Diensten derden heffing Afgezien van de verschuiving van een deel van het budget naar het KCC worden er ten opzichte van de begroting 2015 en de mjr 2016 geen significante wijzigingen voorzien. Diensten derden invordering Ook hier is sprake van een verschuiving van een deel van het budget naar het KCC. Verder worden er ten opzichte van de begroting 2015 en de mjr 2016 geen significante wijzigingen voorzien. Gegevensverstrekking derden De nota van het kadaster ( ) loopt met ingang van rechtstreeks via de waterschappen. De resterende kosten bedragen naar verwachting nog WOZ-kosten Met ingang van de begroting 2015 worden de WOZ-kosten rechtstreeks gefactureerd aan de waterschappen en dus niet meer opgenomen in de begroting van Hefpunt. Callcenter De kosten van het callcenter dalen ten opzichte van de begroting 2015 en de mjr 2016 met respectievelijk en In 2016 zal deze dienst opnieuw moeten worden aanbesteed, hierdoor is er wel wat extra onzekerheid in de raming. Er wordt de komende periode ingezet op een verdere digitalisering van de klantcontacten en daarnaast wordt onderzocht om een deel van de telefooncontacten binnen de eigen organisatie af te handelen. Op basis hiervan moet een daling van de kosten voor het callcenter mogelijk zijn. Drukwerk en porto De totale kosten voor drukwerk en porto worden voor 2016 geraamd op De kosten zijn gebaseerd op de realisatie van 2014 en zijn vergelijkbaar met de begroting 2015 en iets lager dan de MJR

5 3. BUDGETOVERZICHT BATEN Budgethouder realisatie realisatie begroting mjr begroting Directeur rente baten Directeur bijdrage waterschappen Innen opbrengst vervolgingskosten Innen dienstverlening kwijtschelding Innen overige inkomsten vanuit GHS TOTAAL BATEN LASTEN Kapitaalslasten Directeur rente langlopende lening Directeur afschrijvingen Totaal Personele lasten Directeur salarissen Directeur gratificaties Directeur reiskosten woonwerk (regulier) Directeur eindheffing salarissen Directeur pensioenpremie ABP Directeur overige werkgeverslasten Directeur inkomensafhankelijke bijdrage ZVW Directeur premies WIA/UFO Directeur opleidingskosten algemeen Heffen opleidingskosten heffing Innen opleidingskosten innen KCC opleidingskosten KCC Bedrijfsbureau opleidingskosten bedrijfsbureau Directeur toelagen Directeur ambts- en dienstjubilea Directeur arbokosten Directeur overige personeelskosten Directeur kosten OR Directeur representatie Directeur personeel van derden algemeen Heffen personeel van derden heffingen Innen personeel van derden innen KCC personeel van derden KCC Directeur kosten lease auto Directeur reis- en verblijfskosten Directeur ontvangen UWV-gelden Totaal Operationele kosten Bedrijfsbureau onderhoud automatisering KCC Diensten derden KCC Heffen diensten derden heffing Innen diensten derden invordering Bedrijfsbureau ICT dienstverlening Bedrijfsbureau abonnementen telecom/datacom Heffen gegevensverstrekking door derden WOZ kosten KCC callcenter Heffen drukwerk heffingen Heffen porto heffingen Innen porto invordering Innen drukwerk invordering KCC porto algemeen KCC porto KCC KCC drukwerk KCC kadestrale compensatie Totaal

6 Huisvesting en facilitaire kosten Bedrijfsbureau kantoorkosten Bedrijfsbureau kosten werkplek Bedrijfsbureau overige kosten huisvesting Bedrijfsbureau huur kantoor gebouw Bedrijfsbureau schoonmaakkosten kantoorgebouw Bedrijfsbureau catering Totaal Overige kosten Directeur rente rekening courant Directeur verzekeringen Directeur diensten door derden directie Directeur bestuurskosten Directeur promotiekosten/communicatie Bedrijfsbureau abonnementen Bedrijfsbureau bankkosten Directeur kosten salarisverwerking Directeur accountantskosten Directeur externe juridische advisering Bedrijfsbureau dienstverlening beveiligingsbedrijf Innen overige kosten Totaal Directeur onvoorzien Bijdrage voorziening oud-personeel TOTAAL LASTEN TOTAAL RESULTAAT