Begroting Gemeenschappelijke regeling Belastingkantoor Beuningen

Transcriptie

1 Begroting 2017 Gemeenschappelijke regeling Belastingkantoor Beuningen

2 Inhoudsopgave 1. Voorwoord Voorstel Begroting Toelichting op de begroting Kostenverdeling Toelichting op de kostenverdeling

3 1. Voorwoord Hierbij bieden wij u de begroting 2017 aan. Per 1 januari 2010 zijn de gemeenten Beuningen, Heumen en Wijchen gestart met de samenwerking op het gebied van de uitvoering van de Wet WOZ en de heffing en invordering van gemeentelijke belastingen. Hiertoe is een centrumgemeenteconstructie in de zin van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen (WGR) ingericht. Als centrumgemeente is gekozen voor de gemeente Beuningen. Per 1 januari 2011 is de gemeente Druten toegetreden tot deze gemeenschappelijke regeling. De gemeenten Groesbeek en Millingen aan de Rijn zijn per 1 januari 2012 toegetreden. Vanaf 1 januari 2015 zijn de gemeenten Groesbeek, Millingen en Ubbergen heringedeeld tot de gemeente Berg en Dal. De uitvoeringsorganisatie is het hart van de samenwerking en functioneert als afdeling voor de deelnemende gemeenten. In de regeling is vastgelegd dat de uitvoeringsorganisatie de jaarlijkse begroting aanbiedt aan het portefeuillehouderoverleg. In de voorliggende begroting worden een aantal wijzigingen voorgesteld ten opzichte van de voorgaande jaren. Voor de jaarlijkse indexering is een percentage van 3% stijging loonkosten toegepast en over de overige diensten die door Munitax zijn ingekocht 0,5% prijsmutaties overheidsconsumptie, zoals weergegeven in de septembercirculaire De toegestane indexering op basis van de begrotingsrichtlijnen Nijmegen 2017 is 0,6%. Deze indexering van 0,6% voor heeft betrekking op de gemeentelijke bijdrage. De mutaties binnen deze begroting ten opzichte van 2016 leiden tot een verlaging van de gemeentelijke bijdragen van -1,7% Voorzitter portefeuillehoudersoverleg Munitax, J.J. Driessen Wethouder gemeente Beuningen 3

4 2. Voorstel 1. Stel de begroting 2017 vast met een totaal aan uitgaven van

5 3. Begroting 2017 Personele kosten Jaarrekening Begroting Begroting Begroting 1ste wijziging Salariskosten , , , ,00 Bijdrage Groesbeek personeel , , , ,00 Onvoorzien (vervanging ziekte e.d.) , , , ,00 Overige directe kosten Sructureel Inhuur derden taxaties , , , ,00 Inhuur derden overig , , , ,00 Proceskosten , , , ,00 Drukwerk en porti , , , ,00 Kosten dwanginvordering , , , ,00 Kosten objectinventarisatie , , , ,00 Kosten software PinkRoccade , , , ,00 Kosten software Geotax , , , ,00 Onvoorzien 7.064, , , ,00 Koppeling basisadministratie ,00 0,00 0,00 0,00 Koppeling migratie ,00 0,00 0,00 0,00 Herindeling MUG ,63 0,00 0,00 0,00 Incidenteel Invoering berichtenbox MijnOverheid 0, , ,00 0,00 Overige indirecte kosten Huisvesting, automatisering e.d , , , ,00 Totaal begroting , , , ,00 5

6 4. Toelichting op de begroting 2017 Personele kosten De formatie voor 2017 blijft ongewijzigd. Voor de jaarlijkse indexering is een percentage van 3% stijging loonkosten toegepast. Er wordt rekening gehouden met een bedrag voor onvoorziene personeelskosten zoals vervanging bij ziekte. De personele bezetting is dusdanig dat bij ziekte de bedrijfsvoering in gevaar komt. Inhuur is dan ook snel nodig. Voor de jaarlijkse indexering is een percentage van 3% stijging loonkosten toegepast. Overige directe kosten De jaarlijkse indexering van de overige diensten die door Munitax zijn ingekocht vindt plaats op basis van de prijsmutaties overheidsconsumptie, zoals weergegeven in de meicirculaire, te weten 0,5 %. Deze afspraken zijn vastgelegd in de dienstverleningsovereenkomst. De posten zijn naar boven afgerond op duizendtallen. De post inhuur derden overig stijgt extra met ten opzichte van de eerste begrotingswijziging Oorzaak hiervan is dat de gemeente Beuningen voornemens is een BIZ in te voeren en de gemeente Druten voornemens is een reclamebelasting in te voeren. De extra uitvoeringkosten voor Munitax worden daarmee geschat op exclusief eenmalige inrichtingskosten. Deze worden indien noodzakelijk apart gefactureerd in overleg met deze gemeenten. In de eerste begrotingswijziging 2016 is deze kostenpost al gestegen met naar aanleiding van de wijze van rioolheffing die gekozen is binnen de gemeente Berg en Dal. De post kosten drukwerk en porti is in de jaarrekening 2015 al afgenomen. Munitax verwacht een nog groter deel van haar aanslagen per 2017 aan te gaan bieden aan de berichtenbox van MijnOverheid en verlaagd dan ook het begrote bedrag met ten opzichte van Door het dalend aantal bezwaarschriften daalt ook het uit te keren bedrag aan proceskosten. Munitax verwacht voor 2017 niet meer dan te hoeven uitbetalen aan proceskosten. De post kosten dwanginvordering is in de jaarrekening 2015 al afgenomen. Munitax verwacht dit niveau aan te kunnen houden en verlaagd dan ook dit budget met ten opzichte van Overige indirecte kosten De indirecte kosten bestaan uit de kosten voor huisvesting, hardware, diverse kosten rondom P&O en Financiën. De indirecte kosten zijn in de begroting 2015 teruggebracht naar per fte. Deze kosten blijven voor 2017 ongewijzigd. 6

7 5. Kostenverdeling 2017 In onderstaande tabel staat aangegeven op welke wijze de kosten worden verdeeld. In hoofdstuk 6 wordt deze kostenverdeling nader toegelicht. Kosten WOZ De kosten voor de waardebepaling (WOZ) zijn en worden verdeeld op basis van het aantal gewogen objecten (zie tabel hieronder). Begroting 2017 Beuningen Druten Berg en Dal Heumen Wijchen Totaal Aantallen Gewicht Woningen, vrijstaand 1, Woningen, overig 0, CNW 5, Agrarisch 8, Incourant 10, Somproduct aantallen Kosten Heffen De kosten voor het heffen van de belastingen (totaal ) worden eerst verminderd met een bedrag van 6 euro per belastingplicht voor de hondenbelasting, vervolgens verminderd met een bedrag van 25 euro per bijzondere aanslag. De resterende kosten worden verdeeld op basis van het gewogen somproduct van de aantallen aanslagen / geschriften gecombineerd kohier en diftar (zie tabel hieronder). Begroting 2017 Beuningen Druten Berg en Dal Heumen Wijchen Totaal Aantallen Gewicht Belastingen gecombineerde aanslag 7, Aanslagen diftar 1, Somproduct aantallen Totaal aantallen Hondenbelasting en registratie Totaal hondenbelasting en registratie Lijkbezorgingsrechten Toeristenbelasting Reclamebelasting BIZ Forensenbelasting Baatbelasting Totaal bijzondere aanslagen

8 Kosten Invordering De kosten die betrekking hebben op het innen van de belastingen ( ) worden eerst verminderd met 32 euro per dwanginvordering, vervolgens met 42 euro per kwijtschelding. De resterende kosten worden verdeeld op het totaal aantal aanslagen/geschriften gecombineerd kohier. Beuningen Druten Berg en Dal Heumen Wijchen Totaal Totaal bijzondere aanslagen Dwangbevelen Totaal dwangbevelen Kwijtscheldingen (niet automatisch) Totaal kwijtscheldingen Totale kostenverdeling voor compensatie Beuningen Druten Berg en Dal Heumen Wijchen Totaal Omschrijving Bedrag Waardebepaling Hondenbelasting en registratie 6, Bijzondere aanslagen 25, Belastingen 1, Dwanginvordering 32, Kwijtscheldingverzoeken 42, Debiteurenbeheer 4, Totale bijdrage structureel Compensatieregeling 2015 tot en met 2017 De uiteindelijke kostenverdeling 2017 is opgesteld op basis van een aangepast voorstel van Munitax bij de begroting Door de nieuwe verdeling zijn herverdeeleffecten ontstaan tussen de gemeenten. In onderstaande tabel staat aangegeven hoe groot de herverdeeleffecten zijn. In de jaren 2015 tot en met 2017 ontvangen de nadeelgemeenten een aflopende compensatie. De omvang van deze compensatie is vastgesteld op de berekening van de begroting 2015 en zal niet worden herberekend. Begroting 2017 Beuningen Druten Berg en Dal Heumen Wijchen Totaal Compensatie Totale kostenverdeling na compensatie Begroting 2017 Beuningen Druten Berg en Dal Heumen Wijchen Totaal Bijdrage 2017 na compensatie

9 6. Toelichting op de kostenverdeling 2017 Algemeen Vanaf 2015 is een kostenverdelingssystematiek opgesteld om te komen tot een nieuw wijze van verrekenen van de kosten van Munitax. Voor 2017 is de kostenverdelingssystematiek ongewijzigd. De totale kosten worden eerst per taakveld verdeeld en daarna toegerekend naar gemeenten op basis van; 1. het aantal objecten; 2. het aantal aanslagen; 3. het aantal hondenregistraties; 4. het aantal bijzondere aanslagen; 5. het aantal dwangbevelen; 6. het aantal kwijtscheldingsverzoeken Verdeling per taakveld In de verdeling worden de kosten verdeeld op basis van diverse factoren. De begroting 2017 wordt onderverdeeld in de onderdelen WOZ ( ), Heffen (totaal ) en Innen ( ). Vaststellen aantallen Voor het bepalen van het aantal objecten wordt aangesloten bij de levering die Munitax doet aan het CBS. Dit conform het DVO. Voor het bepalen van de overige aantallen worden deze gegevens uit de belastingadministratie gehaald van Munitax. Als peildatum geldt de datum van levering aan het CBS. Verdeling per gemeente De kosten voor de waardebepaling WOZ worden verdeeld op basis van het gewogen aantal objecten per gemeente. Al naar gelang de tijdbesteding per objectsoort is de factor per objectsoort bepaald. De kosten van Heffen worden als volgt berekend; - een vast bedrag van 6 euro per belastingplicht voor de hondenbelasting; - een vast bedrag van 25 euro per belastingplicht voor de bijzondere aanslagen; - Het resterende bedrag wordt verdeeld op basis van het gewogen somproduct van de aantallen aanslagen / geschriften gecombineerd kohier en Diftar. De kosten van innen worden als volgt berekend; - een vast bedrag van 32 euro per dwangbevel; - een vast bedrag van 42 euro per kwijtscheldingsverzoek; - het resterende bedrag wordt verdeeld op basis van het aantal aanslagen. 9