agendapunt H.04 Aan Verenigde Vergadering ONTWERP 1E WIJZIGING BEGROTING 2015 VAN GR REGIONALE BELASTING GROEP

Transcriptie

1 agendapunt H Aan Verenigde Vergadering ONTWERP 1E WIJZIGING BEGROTING 2015 VAN GR REGIONALE BELASTING GROEP Gevraagd besluit Verenigde Vergadering Geen zienswijzen over de eerste wijziging van de begroting van de GR Regionale Belasting Groep naar voren te brengen en dit aan de Gemeenschappelijke Regeling mede te delen Besluit Verenigde Vergadering Voorstel Commissie Bestuur, Organisatie en Bedrijfsvoering De verenigde vergadering voor te stellen geen zienswijzen over de eerste wijziging van de begroting van de GR Regionale Belasting Groep naar voren te brengen en dit aan de Gemeenschappelijke Regeling mede te delen. Advies Commissie Bestuur, Organisatie en Bedrijfsvoering

2

3 Ontwerp 1 e wijziging begroting 2015 van GR Regionale Belasting Groep 1. Probleemstelling context De GR Regionale Belasting Groep wenst de 1 e wijziging van haar begroting 2015 vast te stellen en doorloopt daartoe de vereiste procedure. De aanleiding van deze wijziging betreft de gevolgen van de verwachte toetreding van de gemeente Schiedam tot de RBG. Daarnaast is de stelpost voor huisvesting, ICT en facilitaire kosten toegedeeld aan specifieke budgetten. Ten slotte worden de kosten van de specifieke dienstverlening in verband met kwijtschelding niet meer apart doorgerekend aan onder meer Delfland maar maken onderdeel uit van de algemene verdeelsleutel. Zij biedt haar ontwerp van de 1 e wijziging van de begroting voor het jaar 2015 aan de VV aan opdat de VV kan besluiten om hierover al of niet een zienswijze naar voren te brengen. 2. Beoogd effect De VV op de hoogte te brengen van het ontwerp van de 1 e wijziging van de begroting 2015 en de VV voor te stellen hierover geen zienswijze naar voren te brengen. 3. Kernboodschap Het ontwerp van de 1 e wijziging van de begroting 2015 van de GR Regionale Belasting Groep wordt ter kennis van de VV gebracht. Aan de VV wordt voorgesteld hierover geen zienswijze naar voren te brengen. 4. Historie - eerdere besluitvorming Op 2 juli 2009, kenmerk , heeft de VV ingestemd met het aangaan door D&H van een GR met het Hoogheemraadschap van Schieland en de Krimpenerwaard op het gebied van belastingen. Op 14 mei 2013, kenmerk , heeft de VV kennis genomen van de ontwerpbegroting 2014 RBG en daarover een zienswijze naar voren gebracht betreffende de stelpost voor huisvesting, ICT en facilitaire kosten van 1,9 miljoen. Op 21 november 2013, kenmerk , heeft de VV kennis genomen van het ontwerp voor de 1 e wijziging begroting 2014 RBG. Onderdeel van deze begrotingswijziging was het neerwaarts bijstellen van de stelpost naar 1,7 miljoen. Op 5 juni 2014, kenmerk , heeft de VV kennis genomen van de ontwerpbegroting 2015 RBG. De stelpost voor huisvesting, ICT en facilitaire kosten is daarbij verder neerwaarts bijgesteld naar 1,6 miljoen. In haar bijeenkomst van 25 september 2014 heeft de VV kennis genomen van de reactie van het DB van de RBG op de door de deelnemers van de RBG ingediende zienswijzen over de begroting 2015 van de RBG. 5. Regelgeving en Beleid Op grond van artikel 68, lid 3, van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen is de VV bevoegd een zienswijze over - een wijziging van - de begroting naar voren te brengen.

4 6. Financiën Met betrekking tot de kostenverdeling over de deelnemers zijn afspraken vastgelegd in het Bedrijfsplan RBG Ten opzichte van de verdeelsleutel zoals deze bij de begroting 2015 RBG is gebruikt is de hierna vermelde wijziging doorgevoerd (afgezien van de wijziging als gevolg van de aansluiting van de gemeente Schiedam). In de begrotingen 2013 tot en met 2015 was voor de extra dienstverlening ten behoeve van de gemeente Delft en Delfland betreffende kwijtscheldingsverzoeken (kosten kinderopvang en ZZP ers) nog een aparte kostentoerekening gemaakt. Bij de jaarrekening 2013 van de RBG is gerapporteerd dat het aantal verzoeken in 2013 beperkt is gebleken. Voor 2014 is de verwachting dat dit aantal niet zal toenemen. Aangezien de werkelijke kosten van deze specifieke dienstverlening onder de grens van significante afwijking ( ) liggen, is met ingang van deze 1 e wijziging van de begroting 2015 de specifieke toerekening vervallen en worden alle kosten van kwijtschelding via de algemene verdeelsleutel verdeeld. Gebaseerd op het aandeel van de werkzaamheden die de RBG voor elke deelnemer verricht, is de algemene verdeling nu als volgt: Delfland 47,9%, HHSK 24,0%, Delft 11,8%, Schiedam 8,2% en Vlaardingen 8,1% (de enige afwijking hierop is dat de gemeenten Delft en Vlaardingen jaarlijks garant staan voor de meerkosten van de salarissen van enkele medewerkers). Voor Delfland daalt de bijdrage van naar In de ontwerp begroting 2015 van Delfland is met laatstgenoemd bedrag rekening gehouden (codering , 50330, , 2910). 7. Duurzaamheid De GR Regionale Belasting Groep voldoet aan de duurzaamheiddoelstellingen van Delfland. 8. Organisatorische en personele consequenties 9. OR/GO 10. Risico- en beheersmaatregelen 11. Communicatie (in- en extern) 12. Bekendmaking en vervolgprocedure 13. Bevoegd orgaan De VV is bevoegd zienswijzen naar voren te brengen op grond van Wgr. art. 68 lid Toelichting Door de aansluiting van Schiedam stijgt de totale bijdrage van alle deelnemers in 2015 van naar terwijl de individuele bijdrage van de huidige deelnemers juist daalt. Voor Delfland daalt de bijdrage van (begroting 2015 RBG) naar (1 e wijziging begroting 2015 RBG). In de begrotingen 2014 en 2015 van de RBG was nog sprake van een stelpost voor huisvesting, ICT en facilitaire kosten. Inmiddels zijn alle kostenramingen bekend en bedragen De oorspronkelijke stelpost bedroeg 1,9 miljoen, later neerwaarts bijgesteld naar 1,7 miljoen en 1,6 miljoen (zie historie). Het eerder door de VV gemaakte voorbehoud komt hiermee te vervallen. 2

5 De GR RBG is ingesteld met het doel de belastingen te heffen en te innen, de kwaliteit van de werkprocessen en de kennis op gebied van belastingen te waarborgen, en te komen tot een kostenreductie voor de deelnemers. Jaarlijks brengt de GR haar ontwerpbegroting en de eventuele wijzigingen daarop in procedure om tot een vastgestelde (gewijzigde) begroting te komen. Volgens Wgr. art. 68 lid 1 moet het ontwerp van de gewijzigde begroting zes weken voordat zij aan het algemeen bestuur van de GR ter vaststelling wordt aangeboden, door het dagelijks bestuur van de GR aan het algemeen bestuur van de deelnemende overheden ter kennisname worden toegezonden (volgens planning wordt de gewijzigde begroting op 11 december 2014 behandeld in het AB van de RBG). Na ontvangst door Delfland volgt de procedure als vermeld onder 5. Regelgeving en Beleid. De enige verplichting die op Delfland rust, is het ter inzage leggen en de bekendmaking daarvan. Delfland hoeft niet op te roepen tot reacties en evenmin iets met eventuele reacties te doen. Wegens het bepaalde in Wgr. art. 68 stelt het algemeen bestuur van de GR de (gewijzigde) begroting voor het komende jaar vast. Het dagelijks bestuur van de GR zendt de (gewijzigde) begroting binnen vier weken na vaststelling aan gedeputeerde staten van de provincie. 15. Bijlagen 1. Ontwerp 1 e begrotingswijziging 2015 Regionale Belasting Groep 2. Verzoek RBG om een zienswijze in te dienen 3. Conceptbrief aan de GR waarin de VV meedeelt geen aanleiding te zien om een zienswijze naar voren te brengen. 3

6 Kenmerk VV : Vergaderdatum : 20 november 2014 Beleidsveld : Ondersteunend organisatie Agendapunt : H.04 De verenigde vergadering van Delfland, op voordracht van dijkgraaf en hoogheemraden van 14 oktober 2014, voorstel/zaaknummer 37880; gelezen het positieve/negatieve advies van de commissie Bestuur, Organisatie en Bedrijfsvoering; overwegende dat: a. de GR Regionale Belasting Groep haar ontwerp van de 1 e wijziging van de begroting voor het jaar 2015 heeft toegezonden; b. er geen aanleiding bestaat tot het naar voren brengen van zienswijzen; c. de GR hiervan op de hoogte zal worden gebracht. gelet op: - art. 68 van de Wet gemeenschappelijke regelingen; Besluit: 1. Geen zienswijze naar voren te brengen over het ontwerp van de 1 e wijziging van de begroting 2015 van de Gemeenschappelijke Regeling Regionale Belasting Groep. 2. Dit besluit aan de Gemeenschappelijke Regeling mede te delen. Aldus besloten in de openbare vergadering van 20 november De Verenigde Vergadering voornoemd, de Secretaris, de Voorzitter, mr. drs. P.I.M. van den Wijngaart mr. M.A.P. van Haersma Buma