B2014/u186 Portefeuillehouder/Aandachtsveldhouder W. Stegeman M.J.L.A. Langeslag- Linssen Opsteller/indiener

Transcriptie

1 Voorstel Algemeen bestuur Vergaderdatum 2 juli 2014 Onderwerp Begroting 2015 en meerjarenraming GBLT Agendapunt 11 Kenmerk B2014/u186 Portefeuillehouder/Aandachtsveldhouder W. Stegeman M.J.L.A. Langeslag- Linssen Opsteller/indiener Jan van der Weerd /Patrick Derksen j.van.der.weerd@vechtstromen.nl A. Griekspoor- Verdurmen Vertrouwelijkheid Nee Periode van ter inzage legging 28 mei tot en met 10 juni 2014 Advies commissie besturen en organiseren 11 juni 2014 Besluit algemeen bestuur 2 juli 2014 I. Voorstel De commissie geeft positief advies op het voorstel en stelt het DB voor het als hamerstuk te agenderen voor de AB-vergadering. Samengevat wordt voorgesteld: 1. Kennis te nemen van de begroting 2015 en de meerjarenraming van GBLT; 2. Kennis te nemen van de financiële consequenties van deze documenten en de gevolgen voor de begroting 2015 van Vechtstromen; 3. Voor 2015 de raming van de bijdrage van Vechtstromen aan GBLT in de programma begroting 2015 van Vechtstromen structureel te verlagen met k 133; 4. Voor 2016 en verder de raming van de bijdrage van Vechtstromen aan GBLT verder te verlagen met structureel k 229 (ten opzichte van 2015); 5. Het dagelijks bestuur van GBLT door middel van bijgevoegde brief, te berichten dat het algemeen bestuur kan instemmen met de voorliggende begroting II. Inleiding Voor u ligt de begroting 2015 en de meerjarenraming van Gemeenschappelijk Belastingkantoor Lococensus-Tricijn (GBLT). In dit voorstel treft u een analyse aan van deze documenten, alsmede een beeld van de gevolgen daarvan voor de begroting 2015 van Vechtstromen. pagina 1 /6

2 In de (aanloop naar) 2015 ziet GBLT de volgende belangrijke ontwikkelingen: Toetreding van de gemeente Zwolle per 1 januari 2014; Overgang naar één centrale huisvesting eind 2014; De (door)ontwikkeling van de organisatie (afronding van het project GBLT NeXt en opstarten door het project Slim werken 2.15); Verder zal in 2015 duidelijk worden of vanaf 2016 meer gemeenten en/of samenwerkingsverbanden aansluiting zoeken en krijgen bij GBLT. III. Beoogd effect U te informeren over de begroting 2015 en de meerjarenraming van GBLT en de gevolgen daarvan voor Vechtstromen. Vast te stellen dat u in kunt stemmen met de toegezonden begrotingsdocumenten. IV. Argumenten De geraamde bijdrage past binnen het budget. Vaststelling van de begroting en het meerjarenperspectief van GBLT zal leiden tot een bijstelling van de raming zoals deze is opgenomen in het nieuw meerjarenperspectief Voor WVS resulteert dit in een structurele verlaging van de bijdrage met k 133. V. Risico s en kanttekeningen GBLT noemt de volgende risico s in de begrotingsdocumenten: Overheidsorganen (en dus ook GBLT) zijn verplicht te voldoen aan de Wet dwangsom en beroep bij niet tijdig beslissen. GBLT loopt een beperkt risico bij het niet binnen de wettelijke termijn nemen van een besluit op een bezwaar. Tot op heden zijn de financiële gevolgen daarvan gering geweest: in 2013 is zeven maal een beroep gedaan op deze regeling wat tot een last heeft geleid van k 3. Verder zit nog een gering risico in de aanstaande verhuizing. Indien de planning voor de verbouwing niet wordt gehaald, moeten de huidige panden langer worden gehuurd (hier is geen rekening mee gehouden in de begroting). Er zijn overigens geen concrete aanwijzingen dat dit risico zich voor gaat doen. Voor het overige voorziet GBLT geen risico s in de bedrijfsvoering. VI. Financiën A. Algemeen Hieronder wordt eerst ingegaan op de begroting 2015 en daarna op de meerjarenraming van GBLT. Vergelijking vindt plaats met de begroting 2014 na wijziging van GBLT, dit vanwege het feit dat de oorspronkelijke begroting 2014 op een aantal punten is aangepast. Die aanpassingen hebben overigens een voordeel voor de deelnemers tot gevolg gehad. In algemene zin kan worden opgemerkt dat de begroting en de meerjarenraming een relatieve besparing bevatten met een omvang van ongeveer k op de primaire processen. pagina 2 /6

3 Bij het opstellen van de begroting en de meerjarenraming is, op basis van de prognose van het CPB van december 2013, uitgegaan van een prijspeilontwikkeling van 1,5% op de daarvoor in aanmerking komende begrotingsposten. Voor de loonpeilontwikkeling is uitgegaan van 1% stijging (exclusief pensioenpremies). Samengevat leidt dit er toe dat de kostenstijgingen opgevangen kunnen worden door besparingen en dat per saldo de bijdragen van deelnemers ten opzichte van de begroting 2014 na wijziging fractioneel dalen. Hieronder volgt een overzicht van de bijdrage van Vechtstromen aan GBLT: Bijdrage zoals opgenomen in Begroting Meerjarenbegroting MJR GBLT k k k k MJV Vechtstromen k k k k Verschil k 133 k 362 k 385 k 430 Uit bovenstaande tabel blijkt dat de bijdrage aan GBLT in de begroting 2015 van Vechtstromen structureel met k 133 naar beneden kan worden bijgesteld en in de meerjarenraming 2016 e.v. structureel met k 229 (k 362 minus k 133). B. Begroting 2015 Het begrotingstotaal van GBLT voor 2015 komt uit op k (B2014 na wijziging: k ). Dit komt neer op een daling van 4,0%. Voor 2015 komen de perceptiekosten 1 uit op 2,72% (B2014 na wijziging: 2,64% 2 ) Lasten De kapitaallasten dalen in 2015 met k 10 (- 0,8%) ten opzichte van De personeelslasten dalen in 2015 met k 396 (- 3,4%) ten opzichte van Dit is enerzijds het gevolg van een daling van het aantal formatieplaatsen (van 156,4 naar 149,6 = - 6,8 fte, oftewel - 4,3%). Anderzijds is per saldo sprake van een stijging van de loonkosten (loonpeilontwikkeling = + 1%, pensioenpremie = - 0,5%). De kosten voor goederen en diensten dalen in 2015 met k 345 (- 4,9%) ten opzichte van Het betreft hier met name de post huren (verlaging als gevolg van centrale huisvesting in Zwolle) en de post overige diensten door derden (laboratoriumkosten voor heffingstechnologie ten behoeve van de waterschappen Vallei en Veluwe en Zuiderzeeland worden niet meer in rekening gebracht bij GBLT, maar rechtstreeks bij de beide waterschappen). De toevoegingen aan de voorzieningen en bestemmingsreserve stijgen in 2015 met k 52 (6,2%); dat is overigens het laatste jaar waarin een storting voor personele frictiekosten wordt begroot. De post onvoorzien daalt in 2015 met k 150 naar een vast bedrag van k 200 per jaar (- 43%). 1 Perceptiekosten: de bijdrage aan GBLT uitgedrukt als percentage van de netto belastingopbrengst. 2 De perceptiekosten in de begroting 2014 na wijziging van GBLT zijn lager, omdat hier nog is gerekend met de afzonderlijke belastingopbrengsten van de rechtsvoorgangers van Vechtstromen. pagina 3 /6

4 Baten De bijdragen van deelnemers dalen in 2015 met k 348 (- 2%) ten opzichte van Dit resulteert in een daling van de bijdrage van Vechtstromen in 2015 met k 20 ten opzichte van De invorderingopbrengsten dalen in 2015 met k 500 (- 12%) ten opzichte van Dit heeft verschillende oorzaken. Zo leidt het project gespreid en gecombineerd opleggen van aanslagen er toe dat in 2015 circa aanslagen minder worden verstuurd. Dit heeft ook minder invorderingsdocumenten tot gevolg. Daarnaast zijn er twee ontwikkelingen die naar verwachting tot een toename van aantal automatische incasso s gaan leiden. Enerzijds wordt het totaalbedrag van de vorderingen hoger en anderzijds wordt bij alle aanmaningen ook het formulier voor automatische incasso meegezonden. C. Meerjarenraming Onder punt A is al aangegeven dat bij het opstellen van de meerjarenraming wordt uitgegaan van een prijspeilontwikkeling van 1,5% op de daarvoor in aanmerking komende begrotingsposten en voor de loonpeilontwikkeling van 1% stijging (exclusief pensioenpremies, die dalen met 0,5%). Daarnaast wordt in 2016 de laatste stap van de besparingen over 2014 t/m 2016 doorgevoerd. Andere ontwikkelingen in de meerjarenraming zijn: Kapitaallasten: aflopende lasten (met name afschrijvingen) Personele lasten: blijven nagenoeg stabiel Goederen en diensten: idem dito Toevoeging aan de voorzieningen: daalt in 2016 met k 885 tot nihil (in verband met het bereiken van het vereiste niveau) Invorderingsopbrengsten: nemen in 2016 af met k 500 tot k vanwege meer gecombineerde aanslagen en meer automatische incasso s Bijdragen van deelnemers: laten een daling zien van afgerond k 700 in 2018 ten opzichte van VII. Communicatie De begroting 2015 en de meerjarenraming worden door de zorg van de deelnemende waterschappen en gemeenten voor een ieder ter inzage gelegd en tegen betaling van de kosten algemeen verkrijgbaar gesteld. Van de ter inzage legging en de verkrijgbaar stelling geschiedt openbare kennisgeving. Dat is gebeurd op 28 mei. Van 28 mei tot en met 10 juni heeft de ontwerpbegroting 2015 en de meerjarenraming ter inzage gelegen. Er zijn gedurende deze periode geen zienswijzen ingebracht. VIII. Uitvoering In de vergadering van het dagelijks bestuur van GBLT d.d. 7 mei jl. zijn de begroting 2015 en de meerjarenraming besproken en voorlopig vastgesteld. Vervolgens zijn deze stukken met kenmerk WVS 2608 d.d. 15 mei jl. door GBLT aangeboden aan de dagelijkse besturen van de deelnemende waterschappen en gemeenten. De deelnemers zijn in de gelegenheid om voor 8 juli a.s. een zienswijze in te dienen. De uiteindelijke vaststelling door het algemeen bestuur van GBLT is geagendeerd op 9 juli a.s. pagina 4 /6

5 IX. Bijlage(n) 1. Besluit 2. Begroting 2015 en meerjarenbegroting van GBLT pagina 5 /6

6 Besluit begroting 2015 GBLT Kenmerk: WVS B2014/u186 Het algemeen bestuur van het waterschap Vechtstromen; gezien het advies d.d. 27 mei 2014, kenmerk WVS - B2014/u186; gelet op artikel 56 en 77 van de Waterschapswet; BESLUIT 1. Kennis te nemen van de begroting 2015 en de meerjarenraming van GBLT; 2. Kennis te nemen van de financiële consequenties van deze documenten en de gevolgen voor de begroting 2015 van Vechtstromen; 3. Voor 2015 de raming van de bijdrage van Vechtstromen aan GBLT in de programma begroting 2015 van Vechtstromen structureel te verlagen met k Voor 2016 en verder de raming van de bijdrage van Vechtstromen aan GBLT verder te verlagen met structureel k 229 (ten opzichte van 2015). 5. Het dagelijks bestuur van GBLT door middel van bijgevoegde brief, te berichten dat het algemeen bestuur kan instemmen met de voorliggende begroting Aldus vastgesteld in de vergadering d.d. 2 juli Het algemeen bestuur voornoemd, dr. S.M.M. Kuks, watergraaf drs. O. Dijkstra, secretaris pagina 6 /6