Rapportage 2 e kwartaal 2016 Exploitatie Hefpunt

Transcriptie

1 Rapportage 2 e kwartaal 2016 Exploitatie Hefpunt 1. Algemeen Ten opzichte van de begroting De bijdrage van de waterschappen voor 2016 wordt lager geraamd dan waar in de begroting van 2016 rekening mee was gehouden. De belangrijkste verklaring voor deze lagere raming is de ruimte van op de post onvoorzien. Deze was begroot voor maar wordt in de prognose belast met , de begrote extra kosten voor de tweede fase van het NBK. Tegenover deze ruimte van staat een stijging van in de operationele kosten. Ten opzichte van het eerste kwartaal Ten opzichte van het eerste kwartaal is rekening gehouden met aan hogere kosten. Hiervan betreft extra kosten als gevolg van meer werkzaamheden voor de kwijtschelding en een stijging van voor kosten van porto en drukwerk. De overige kosten zijn met gestegen voor externe inhuur HRM en communicatie. Het zou kunnen zijn dat deze overige kosten uiteindelijk nog kunnen worden overgeheveld naar het projectbudget NBK voor de derde fase. Op dit moment is deze begroting nog niet bekend en daarom zijn deze kosten vooralsnog in de exploitatie van Hefpunt opgenomen. In de prognose is geen rekening gehouden met de aanloopkosten van het NBK vanaf de derde fase. Hiervoor is een afzonderlijk projectbudget opgesteld. Nadere financierings-afspraken hierover zullen nog worden gemaakt. 2. Analyse per kostensoort Rekening 2015 Begroting 2016 Prognose 1e kw 2016 Prognose 2e kw 2016 Baten Dienstverlening kwijtschelding Opbrengst vervolgingskosten Rente baten Overige inkomsten Totaal baten Lasten Kapitaallasten Personele lasten Operationele kosten Huisvesting- en facilitaire kosten Overige kosten Bijdrage voorziening oud personeel Onvoorzien Totaal bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Bijdragen waterschappen Programmaresultaat Hierna volgt een toelichting van de belangrijkste afwijkingen ten opzichte van de begroting: 1

2 BATEN Dienstverlening kwijtschelding hoger De prognose voor 2016 is Dit is hoger dan de begroting. De nieuwe werkwijze met betrekking tot kwijtschelding leidt naar verwachting tot een stijging van het aantal te beoordelen kwijtscheldingsverzoeken voor gemeenten waardoor de opbrengst in 2016 zal toenemen. Ten opzichte van het eerste kwartaal is er geen wijziging. LASTEN Kapitaallasten ( lager) Doordat investeringen, die boekhoudkundig al wel zijn afgeschreven, niet zijn vervangen, zijn de afschrijvingen lager dan waar in de begroting rekening mee was gehouden. Ten opzichte van het eerste kwartaal is er geen wijziging. Personele lasten ( lager) - Salarissen De salarissen komen lager uit. Hiervan heeft circa betrekking op salarissen en circa op sociale lasten. De voornaamste oorzaken zijn een lager cao-percentage dan waar in de begroting rekening was gehouden, het seniorenverlof en een daling van de premiepercentages van pensioen en VUT. Ten opzichte van het eerste kwartaal is er geen wijziging. - Opleidingen In de prognose van het eerste kwartaal was nog geen rekening gehouden met mogelijke extra kosten in verband met het Persoonsgebonden Basis Budget (PBB), een nieuwe cao gerelateerde regeling. Voor dit jaar gaan we er van uit dat we deze regeling binnen het bestaande budget kunnen financieren. Voor volgend jaar is in de begroting rekening gehouden met extra budget. - Personeel van derden De posten personeel van derden (algemeen, heffen, innen en kcc) zijn ten opzichte van de begroting hoger. Ten opzichte van het eerste kwartaal is dit een stijging van Dit betreft een stijging bij het KCC. De reden hiervoor is dat in de begroting onvoldoende rekening was gehouden met inhuur van baliemedewerkers en dat het verwachte voordeel door de nieuwe werkwijze kwijtschelding in 2016 niet wordt gerealiseerd. Helaas moeten we juist constateren dat door een vertraagde invoering van de nieuwe release van Centric, een toename in het aantal kwijtscheldingsverzoeken en een lager resultaat van de eerste toets via het Inlichtingenbureau, de werkvoorraad is gestegen. Voor het wegwerken van deze achterstand zal extra personeel worden ingehuurd. Naar aanleiding van de opgelopen werkvoorraad is er een aktieplan gemaakt met als doel de werkvoorraden in het najaar weer op het normale niveau te hebben. Daarnaast vindt er op dit moment een extern onderzoek plaats met als doel het kwijtscheldingsproces effectiever en efficienter te maken. Operationele kosten ( hoger) -Diensten derden KCC Om de werkvoorraad van de kwijtscheldingsverzoeken terug te brengen is besloten om een deel van de verzoeken te laten beoordelen door een externe partij. De extra kosten hiervoor bedragen Diensten derden heffing Naar verwachting houden we ten opzichte van de begroting een bedrag over. 2

3 -Diensten derden invordering Door de afwikkeling van de natuur bezwaarschriften zijn aanslagen in 2015 later opgelegd. Hierdoor schuift ook de betalingstermijn op en kunnen invorderingsacties later worden opgestart. In 2015 is hierdoor minder uitgegeven. Deze werkzaamheden en bijbehorende kosten schuiven door naar Bij de prognose van het eerste kwartaal was nog rekening gehouden met een bedrag van aan extra kosten, op basis van de huidige inschattingen denken we dat voldoende is -Gegevensverstrekking derden lager Dit betreft grotendeels de kosten voor incidentele opvragingen bij het Kadaster en de kosten van de Rijksdienst voor Identiteitsgegevens, Op basis van de realisatie van 2015 is de prognose van deze post bij de eerste kwartaalrapportage al naar beneden bijgesteld. Ten opzichte van de prognose van de eerste kwartaal is geen sprake van een wijziging. - Drukwerk en porto hoger De kosten van drukwerk en porto zullen stijgen dit jaar, omdat de overgang naar digitale aanslagen nu nog gepaard gaat met het verstrekken van een papieren aanslag op verzoek. Daarnaast wordt een stijging verwacht door de nieuwe werkwijze voor de behandeling van kwijtscheldingsverzoeken. Ook is sprake van een stijging van de posttarieven. Ten opzichte van het vorige kwartaal wordt nu rekening gehouden met een extra stijging van Overige kosten ( hoger) - Diensten derden directie Vanaf het derde kwartaal is een externe personeelsfunctionaris ingehuurd. Dit leidt naar verwachting tot aan extra kosten. Hier was in het eerste kwartaal nog geen rekening mee gehouden. Hierbij is rekening gehouden met de extra kosten voor de externe ondersteuning bij het opzetten van een informatiebeveiligingsbeleid. - Promotiekosten/communicatie hoger Door de externe inhuur van een communicatieadviseur moet rekening worden gehouden met aan extra kosten. Hiermee was in het eerste kwartaal nog geen rekening gehouden. - Bankkosten hoger De bankkosten zijn naar boven bijgesteld op basis van de realisatie van Geen wijziging ten opzichte van het eerste kwartaal. - Accountantskosten Deze post is naar boven bijgesteld op basis van realisatie 2015 en kosten vanwege extra werkzaamheden WNT. Geen wijzigingen ten opzichte van het eerste kwartaal. - Externe juridische advisering De kosten van juridische externe advisering zijn naar boven bijgesteld op basis van de realisatie 2015 en kosten voor WNT en aanbestedingstrajecten. Geen wijzigingen ten opzichte van het eerste kwartaal. Onvoorzien ( lager) - Kosten tweede fase NBK De kosten hebben betrekking op begeleiding en communicatie (externe inhuur) voor het afronden van de huidige planfase (tot en met juni 2016) voor de oprichting van het Noordelijk Belastingkantoor. In juli is hierover een positief bestuurlijk besluit genomen. Op dit moment wordt gewerkt aan een plan van aanpak voor de 3 e fase. De kosten hiervoor komen terug in de derde kwartaalrapportage. 3

4 Bijlage: Exploitatieoverzicht per kostensoort realisatie begroting prognose prognose realisatie verschil e kwartaal 2e kwartaal t/m juni prognose/ BATEN begroting rente baten opbrengst vervolgingskosten dienstverlening kwijtschelding overige inkomsten vanuit GHS TOTAAL BATEN LASTEN Kapitaalslasten rente langlopende lening afschrijvingen Totaal Personele lasten salarissen gratificaties reiskosten woonwerk (regulier) eindheffing salarissen gratificatie Werkostenregeling WKR diensttijduitkering/ambtsjubilea WKR IKB netto deel WKR Parkeergelden WKR Afdelingsexcursie ed WKR Ambts en dienstjubilea WKR Bijdrage personeelsver WKR (werkg bijdr) Kerstpakketten WKR Vergoeding AOV pensioenpremie ABP overige werkgeverslasten werkgeversheffing ZVW premies WIA/UFO opleidingskosten algemeen opleidingskosten heffing opleidingskosten innen opleidingskosten KCC opleidingskosten bedrijfsbureau toelagen ambts- en dienstjubilea arbokosten overige personeelskosten kosten OR representatie personeel van derden algemeen personeel van derden heffingen personeel van derden innen personeel van derden KCC kosten lease-auto reis- en verblijfskosten ontvangen UWV gelden Totaal

5 Operationele kosten onderhoud automatisering Diensten derden KCC diensten derden heffing diensten derden invordering ICT dienstverlening abonnementen telecom/datacom gegevensverstrekking door derden callcenter drukwerk heffingen porto heffingen porto invordering drukwerk invordering porto algemeen porto KCC drukwerk KCC Totaal Huisvesting en facilitaire kosten kantoorkosten kosten werkplek overige kosten huisvesting huur kantoor gebouw schoonmaakkosten kantoorgebouw catering Totaal Overige kosten rente rekening courant verzekeringen diensten door derden directie bestuurskosten promotiekosten/communicatie abonnementen bankkosten kosten salarisverwerking accountantskosten externe juridische advisering dienstverlening beveiligingsbedrijf overige kosten Totaal TOTAAL LASTEN Bedrijfsresultaat (excl onvoorzien) Bijdrage voorziening oud personeel Onvoorzien extra kosten tweede fase NBK Bedrijfsresultaat (incl onvoorzien) BIJDRAGE WATERSCHAPPEN n.v.t