Rapportage 1 e kwartaal 2015 Exploitatie Hefpunt

Transcriptie

1 Rapportage 1 e kwartaal 2015 Exploitatie Hefpunt 1. Algemeen De prognose van de bijdrage van de waterschappen voor 2015 wordt lager geraamd dan waar in de begroting van 2015 mee rekening was gehouden. De lagere raming is voor te verklaren door een overheveling van de kosten gegevensverstrekking derden naar de waterschappen (nota van het Kadaster), voor door lagere salarissen en sociale lasten dan begroot en doordat op de post onvoorzien naar verwachting een bedrag van overblijft. De post onvoorzien, begroot voor , wordt in de prognose belast met de begrote kosten voor de tweede fase van het NBK, de kosten die het gevolg zijn van de rechterlijke uitspraak over de definitie van natuur en de daarmee samenhangende extra bestandswerkzaamheden en de tijdelijke extra kosten voor de nieuwe bemensing van de receptie. Het totaal van deze drie posten is De prognose dient nog wel met enige voorzichtigheid te worden beoordeeld omdat het gebaseerd is op de resultaten van het eerste kwartaal van De prognose van de 2 e en 3 e kwartaalrapportage zal concreter van aard zijn. 2. Analyse per kostensoort Rekening 2014 Begroting 2015 Prognose 2015 Baten Dienstverlening kwijtschelding Opbrengst vervolgingskosten Rente baten Overige inkomsten Totaal baten Lasten Kapitaallasten Personele lasten Operationele kosten Huisvestings- en facilitaire kosten Overige Kosten Bijdrage voorziening oud personeel Onvoorzien Totaal bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Bijdragen waterschappen Programmaresultaat Hieronder volgt een toelichting van de belangrijkste afwijkingen ten opzichte van de begroting: 1

2 BATEN Opbrengst vervolgingskosten ( hoger) De opbrengst vervolgingskosten zijn de laatste jaren steeds stabieler en dus ook beter te ramen. In 2014 was sprake van toenemende invorderingsaantallen. De prognose voor 2015 is , mede gebaseerd op de realisatie van Dit is hoger dan in de begroting Overige inkomsten GHS ( lager) Het betreft hier belastingopbrengsten en aanmaningskosten die niet verantwoord kunnen worden in GHS omdat er geen koppeling gelegd kan worden met een aanslag. Op basis van de realisatie 2014 is de prognose voor het eerste kwartaal naar beneden bijgesteld. LASTEN Kapitaallasten ( lager) Doordat investeringen, die boekhoudkundig al wel zijn afgeschreven, nog niet aan vervanging toe zijn, zijn de afschrijvingen lager dan waar in de begroting rekening mee was gehouden. Daarnaast is het rentepercentage op de lening lager dan begroot. Personele lasten ( lager) - Salarissen De salarissen komen lager uit. Hiervan heeft circa betrekking op salarissen en circa op sociale lasten. De voornaamste oorzaken zijn een lager caopercentage dan waar in de begroting rekening was gehouden, het seniorenverlof en een daling van de premiepercentages van pensioen en VUT. - Personeel van derden De posten personeel van derden (algemeen, heffen, innen en kcc) zijn ten opzichte van de begroting hoger. Dit betreft met name een stijging ten opzichte van de begrootte kosten KCC. De reden hiervoor is dat het Inlichtingenbureau nog werkt volgens de oude werkwijze en er dus dit jaar nog meer tijdelijke krachten moeten worden ingehuurd dan waar in de begroting rekening mee was gehouden. Operationele kosten ( lager) - Onderhoud automatisering De kosten van onderhoud automatisering zijn naar aanleiding van de realisatie 2014 bijgesteld naar boven. Ten opzichte van de begroting is dit een stijging van Gegevensverstrekking Derden Met ingang van 2015 wordt de nota van het Kadaster ( ) rechtstreeks door de waterschappen voldaan. - Drukwerk en porto Naar aanleiding van de realisatie van 2014 en de gemaakte kosten in de eerste maanden van 2015 wordt rekening gehouden met aan hogere kosten voor het totale drukwerk en de porto. 2

3 Overige kosten ( hoger) - Bankkosten De bankkosten zijn naar boven bijgesteld op basis van de realisatie van Accountantskosten Deze post is naar boven bijgesteld vanwege verwachte extra werkzaamheden op het gebied van natuur, aanbestedingen en de WNT. Onvoorzien ( lager) - Kosten tweede fase NBK In het AB van 16 maart is besloten om te starten met de planfase voor het NBK. Hiervoor is geraamd. Dit is een globale indicatie waarvan nog geen nadere onderbouwing aanwezig is. - Kosten natuur In 2014 heeft de Hoge Raad uitspraak gedaan over de definitie van natuur. Dit houdt in dat de aanslagen waartegen bezwaar is ingediend moeten worden verminderd en een aanslag natuur moet worden opgelegd. Ter ondersteuning is een tijdelijke medewerker ingehuurd. De kosten hiervan bedragen naar verwachting en komen ten laste van onvoorzien. - Bemensing receptie De extra kosten voor de bemensing van de receptie zijn geraamd op Het betreft hier de tijdelijke inhuur van 2 parttime medewerkers. 3

4 Bijlage: Exploitatieoverzicht per kostensoort realisatie begroting prognose realisatie verschil e kwartaal t/m mrt. prognose/begroting BATEN rente baten opbrengst vervolgingskosten dienstverlening kwijtschelding overige inkomsten vanuit GHS TOTAAL BATEN LASTEN Kapitaalslasten rente langlopende lening afschrijvingen Totaal Personele lasten salarissen gratificaties reiskosten woonwerk (regulier) eindheffing salarissen Bijdrage voorziening oud-personeel pensioenpremie ABP overige werkgeverslasten werkgeversheffing ZVW premies WIA/UFO opleidingskosten algemeen opleidingskosten heffing opleidingskosten innen opleidingskosten KCC opleidingskosten bedrijfsbureau toelagen ambts- en dienstjubilea arbokosten overige personeelskosten kosten OR representatie personeel van derden algemeen personeel van derden heffingen personeel van derden innen personeel van derden KCC kosten lease-auto reis- en verblijfskosten ontvangen UWV gelden Totaal Operationele kosten onderhoud automatisering Diensten derden KCC diensten derden heffing diensten derden invordering ICT dienstverlening abonnementen telecom/datacom gegevensverstrekking door derden WOZ kosten callcenter drukwerk heffingen porto heffingen porto invordering drukwerk invordering porto algemeen porto KCC drukwerk KCC kadestrale compensatie Totaal

5 Huisvesting en facilitaire kosten kantoorkosten kosten werkplek overige kosten huisvesting huur kantoor gebouw schoonmaakkosten kantoorgebouw catering Totaal Overige kosten rente rekening courant verzekeringen diensten door derden directie bestuurskosten promotiekosten/communicatie abonnementen bankkosten kosten salarisverwerking accountantskosten externe juridische advisering dienstverlening beveiligingsbedrijf overige kosten Totaal TOTAAL LASTEN Bedrijfsresultaat (excl onvoorzien) Bijdrage voorziening oud personeel Onvoorzien Extra kosten tweede fase NBK Kosten natuur Extra uren secretariaat Bedrijfsresultaat (incl onvoorzien) BIJDRAGE WATERSCHAPPEN n.v.t