1 e kwartaalrapportage 2015 NZV

Transcriptie

1 1 e kwartaalrapportage 2015 NZV 1. Algemeen Deze rapportage is opgedeeld in een rapportage over de opbrengsten van de voorgaande jaren en de opbrengst in het huidige belastingjaar. In de tabellen worden de netto belastingopbrengsten weergegeven, dit betekent dat de verminderingen zijn gesaldeerd met de opbrengsten. Daarnaast wordt gerapporteerd over de voortgang van de invordering, de debiteurenstanden en de stand van zaken met betrekking tot de bezwaarschriften. Ten aanzien van de bezwaren wordt gerapporteerd over het percentage ontvangen bezwaarschriften ten opzichte van het totaal aantal aanslagen. 1

2 2. Belastingopbrengst voorgaande jaren tabel 1: Belastingopbrengst voorgaande jaren Belastingopbrengst voorgaande jaren NZV Balansposten per NZV Verschil Realisatie t/m maart totaal totaal totaal prognose/ of eerder realisatie prognose balanspost Watersysteembeheer Ingezetenen Gebouwd 0 Binnendijks Buitendijks Ongebouwd Binnendijks Buitendijks Wegen Natuur Verontreinigingsheffing Bedrijven Woningen Zuiveringsbeheer Bedrijven Woningen Totaal of eerder kwijtschelding De bovenstaande balansposten zijn kortgeleden vastgesteld bij het maken van de jaarrekening. Op dit moment voorzien we nog geen significante afwijkingen en zijn er geen verschillen tussen de balansposten en de prognose. 2

3 3. Belastingopbrengst 2015 Tabel 2: Belastingopbrengst heffingsjaar 2015 Belastingen: NZV begroting opgelegd prognose verschil Opbrengsten heffingsjaar t/m maart 1e kw 2015 begroting/prognose NZV Watersysteembeheer Ingezetenen Gebouwd Binnendijks Buitendijks Ongebouwd Binnendijks Buitendijks Wegen Natuur Verontreinigingsheffing Bedrijven Woningen Zuiveringsbeheer Bedrijven Woningen Kwijtschelding en oninbaar Kwijtschelding Oninbaarheid Totaal netto belastingopbrengst De prognose voor 2015 komt overeen met de prognose 2015 zoals die al is aangeleverd aan de waterschappen bij de meerjarenraming voor de heffingseenheden. Watersysteembeheer ingezetenen De prognose is gebaseerd op de realisatie van Ten opzichte van de begroting wordt een afwijking voorzien van 0,5%. 3

4 Watersysteembeheer gebouwd De prognose voor 2015 is naar boven toe bijgesteld ten opzichte van de begroting De actuele cijfers van de waarderingskamer en de realisatie van 2014 gaven daar aanleiding toe. Bij het opstellen van de begroting was deze informatie nog niet beschikbaar. De afwijking in de belastingopbrengst bedraagt 0,9%. Watersysteembeheer ongebouwd (incl natuur) Als gevolg van een rechterlijke uitspraak over de definitie van natuur vorig jaar, moet een deel van de aanslagen (voornamelijk natuurorganisaties) binnendijks ongebouwd worden omgezet naar natuur. In de begroting was hier nog geen rekening mee gehouden. Als gevolg hiervan wordt de opbrengst binnendijks bijna lager en de opbrengst voor natuur bijna hoger. Watersysteembeheer verontreinigingsheffing Voor de verontreinigingsheffing wordt geen afwijking voorzien. Zuiveringsbeheer Bedrijven Voor de bedrijven wordt geen afwijkingen voorzien. Woningen De prognose van de woningen is gebaseerd op de realisatie van Ten opzichte van de begroting wordt een afwijking voorzien van 0,8%. Kwijtschelding en oninbaarheid De kwijtschelding is gebaseerd op de ontwikkeling van de afgelopen jaren en dan met name vorig jaar. Naast de stijging als gevolg van de tariefstijgingen is waarschijnlijk mede door de crisis de kwijtschelding de afgelopen jaren verder opgelopen. Ten opzichte van de begroting wordt er een hogere kwijtschelding voorzien van

5 Ook voor de oninbaarheid bestaat de stijging uit een autonoom deel en een stijging waarschijnlijk als gevolg van de recessie. De oninbaarheid voor 2015 is gebaseerd op de realisatie van de afgelopen jaren. 5

6 4. Invordering tabel 3: voortgang invordering NZV opgelegd openstaand openstaand SLA Afwijking bedrag ( ) ( ) % % % ,41 5,60 72, ,79 1,10 3, ,82 0,60 0, ,44 0,00 0,44 voorgaande jaren TOTAAL ,76 Bovenstaande tabel geeft de voortgang van de invordering per kalenderjaar weer. De invordering van de openstaande posten loopt volgens de planning. Door het verruimen van het aantal betaaltermijnen van 6 naar 10 kunnen de in de SLA gemaakte afspraken niet meer worden gerealiseerd. Binnenkort zullen hierover nieuwe afspraken met de waterschappen worden gemaakt. 6

7 5. Debiteuren tabel 4: verloop belasting debiteuren Verloop belastingdebiteuren stand kohieren verminderingen kwijtschelding oninbaar overige ontvangsten stand e kw 2015 NZV Vorige heffingsjaren Heffingsjaar Totaal

8 6. Bezwaren tabel 5: voortgang bezwaren Heffingsjaar 2010 periode tot en met verontreinigingsheffing ,48 zuiveringsheffing ,79 waterschapsbelastingen ,37 Totaal: 1,81% Heffingsjaar 2011 periode tot en met verontreinigingsheffing ,13 zuiveringsheffing ,31 waterschapsbelastingen ,28 Totaal: 1,60% Heffingsjaar 2012 periode tot en met zuiveringsheffing ,85 verontreinigingsheffing ,08 waterschapsbelastingen ,45 Totaal: 1,72% 8

9 Heffingsjaar 2013 periode tot en met zuiveringsheffing ,70 verontreinigingsheffing ,99 waterschapsbelastingen ,59 Totaal: 1,84% Heffingsjaar 2014 periode tot en met zuiveringsheffing ,12 verontreinigingsheffing ,49 waterschapsbelastingen ,31 Totaal: 1,44% Heffingsjaar 2015 periode tot en met zuiveringsheffing ,33 verontreinigingsheffing ,00 waterschapsbelastingen ,67 Totaal: 0,62% De percentages over de voorgaande jaren zijn redelijk vaststaand. Aangezien er nog aanslagen worden opgelegd, kunnen er ook nog bezwaren binnenkomen. 9

10 10