Rapport. 31 augustus 2015

Transcriptie

1 Rapport Stichting Participatie Dinkelland inzake de jaarrekening over de periode 1 januari 2015 tot en met 30 juni augustus 2015 De Kok Accountants en Adviseurs B.V. is ingeschreven in het Handelsregister van de KvK te Enschede onder nummer Alle werkzaamheden geschieden volgens de gedeponeerde algemene voorwaarden. Deze worden u op verzoek toegezonden.

2 Inhoudsopgave Pagina Jaarrekening Balans per 30 juni Exploitatierekening over de periode tot en met Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 5 Toelichting op de balans 7 Toelichting op de winst-en-verliesrekening 10 Overige gegevens Resultaatverwerking 12 Verbonden partijen 12 Bijlagen 1. Begroting ondernemersplan versus realisatie (totaal DW) 14

3 Jaarrekening

4 Balans per 30 juni 2015 Activa Vlottende activa Vorderingen Handelsdebiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende 3 activa Liquide middelen Rabobank Totaal activazijde

5 Passiva Stichtingsvermogen Langlopende schulden 5 Schulden aan externe financierders Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva Totaal passivazijde

6 Exploitatierekening over de periode tot en met / / Overige bedrijfsopbrengsten Lonen en salarissen Sociale lasten en pensioenlasten Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Rentelasten en soortgelijke kosten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

7 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiele verslaggeving. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Activiteiten De activiteiten van Stichting Participatie Dinkelland, statutair gevestigd te Denekamp, bestaan voornamelijk uit het (tegen betaling) ter beschikking stellen van arbeidskrachten, zijnde Wswmedewerkers (via mandaat) en Wwb-medewerkers (via delegatie). Continuïteit Gelet op de geldstromen van de Cooperatie Dinkelland Werkt en de Stichting Participatie Dinkelland, het negatieve exploitatietekort en de liquiditeitsvooruitzichten is sprake van onzekerheid over de continuiteit, tenzij de Gemeente Dinkelland het tekort accepteert en bereid is om de ontstane tekorten op korte termijn aan te vullen. In het ondernemingsplan is vastgelegd dat de huidige structuur van de organisatie is opgericht voor een periode van 3 jaar. Omdat een duurzame voortzetting van de activiteiten niet onmogelijk is zijn de waarderingsgrondslagen van de posten in de jaarrekening gebaseerd op de going concern gedachte. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Langlopende schulden Opgenomen leningen en schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. 5

8 Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Overige bedrijfsopbrengsten De overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit een van de Gemeente Dinkelland ontvangen exploitatiebijdrage, ontvangen subsidies van andere gemeentes, detacheringsvergoedingen en vergoedingen uit het groencontract. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Som der financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de van derden ontvangen, respectievelijk aan derden betaalde interest. 6

9 Toelichting op de balans Vlottende activa Vorderingen Handelsdebiteuren Handelsdebiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa Rekening courant Cooperatie Dinkelland Werkt U.A Nog te factureren omzet Vordering Top Craft inzake vakantiegeld Fietsplan Vooruitbetaalde gemeentelijke heffingen Nettolonen

10 4 Stichtingsvermogen / / Vrij reserves Beginstand 1 januari Resultaat boekjaar Totaal Langlopende schulden Schulden aan externe financierders Leningen o/g Leningen o/g Lening Gemeente Dinkelland Op 12 februari 2014 hebben de gemeente Dinkelland en Stichting Dinkelland Werkt een geldleningsovereenkomst afgesloten waarbij de gemeente de stichting een geldlening heeft verstrekt van ,-- die bestaat uit twee onderdelen: ,-- voor overname vaste activa Topcraft; ,-- voor financiering opstartkosten. De lening is aangegaan voor drie jaren en eindigt op 31 december Voor wat betreft de wijze van aflossing is in de overeenkomst in artikel 3 het volgende bepaald: -Aflossing van het saldo van de hoofdsom geschiedt eenmaal tussentijds en eenmaal aan het eind van de looptijd van de overeenkomst -De tussentijdse aflossing vindt uiterlijk 31 december 2014 plaats, waarbij partijen voordien nadere afspraken maken over de hoogte van deze aflossing; -Het resterende deel van de hoofdsom wordt inclusief de nog verschuldigde renten uiterlijk 31 december 2016 afgelost Begin 2014 is in twee termijnen door de gemeente ,-- uitbetaald aan de stichting. Aan eerste aflossing ( ,--) en rente ( 2.794,93) is in 2014 door de gemeente aan de stichting een factuur gestuurd van ,93. Hiervan is per heden echter alleen het bedrag van de rente betaald. De rente bedraagt 0,9%. Kortlopende schulden 7 Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren

11 Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Loonheffing Pensioenen Overige schulden en overlopende passiva Nog te ontvangen factuur doorbelasting kosten Reservering eindejaarsuitkering Reservering vakantiegeld Accountantskosten Rente lening o/g Nog te betalen overige kosten Nog te betalen boete

12 Toelichting op de winst-en-verliesrekening / / Overige bedrijfsopbrengsten Subsidie Gemeente Dinkelland Omzet orders Groen Omzet orders Detacheringen Exploitatiebijdrage Gemeente Dinkelland Subsidie overige gemeenten Personeelskosten 11 Lonen en salarissen Salarissen Wsw Vakantiegeld Wsw Eindejaarsuitkering Wsw Gemiddeld aantal werknemers Gedurende het jaar 2015 zijn gemiddeld 111 medewerkers in dienst van de Stichting (2014: 75). 12 Sociale lasten en pensioenlasten Sociale lasten Wsw Pensioenlasten Wsw Overige bedrijfskosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Verkoopkosten Algemene kosten Overige personeelskosten Kosten beschut werken Soweco Inleen personeel Wsw Arbodienst Overige personeelskosten Vergoeding reis- en verblijfkosten Bedrijfskleding Huisvestingskosten Gemeentelijke heffingen Verkoopkosten Afboeking dubieuze debiteuren

13 / / Algemene kosten Subsidies begeleid werken Accountantskosten Betalingskorting Bankkosten Advieskosten 45 - Overige directe kosten Betalingsverschillen Belasting boete Overige algemene kosten Doorberekende kosten Cooperatie Rentelasten en soortgelijke kosten Rente leningen o/g Rente schulden participanten en overige deelnemingen Rente schulden participanten en overige deelnemingen Rente rekening-courant Cooperatie Dinkelland Werkt! U.A Rente leningen o/g Rente lening o/g Gemeente Dinkelland Denekamp, 31 augustus 2015 Stichting Dinkelland Werkt! E.M. Grobben Bestuurder 11

14 Overige gegevens Resultaatverwerking Het bestuur van de Cooperatie en de Stichting Participatie Dinkelland gebruiken deze tussentijdse cijfers samen met de Gemeente Dinkelland voor nadere besluitvorming omtrent gerealiseerde resultaten en daardoor ontstane tekorten. Vooruitlopend op het besluit van de Gemeente en beide besturen is het negatief resultaat onttrokken aan het stichtingsvermogen. Verbonden partijen - Gemeente Dinkelland - Cooperatie Dinkelland Werkt! 12

15 Bijlagen

16 1. Begroting ondernemersplan versus realisatie (totaal DW) 14