HALFJAARVERSLAG. C.V. S2 Vastgoed VI te Groningen

Transcriptie

1 HALFJAARVERSLAG C.V. S2 Vastgoed VI te Groningen Over de periode 1 januari 2012 t/m 30 juni 2012 Doordat er geen halfjaarverslag is gemaakt over 1 januari 2011 t/m 30 juni 2011 zijn in dit verslag geen vergelijkende cijfers opgenomen.

2 INHOUD Pagina HALFJAARVERSLAG 1 Resultaat over 1 januari 2012 t/m 30 juni Balans per 30 juni Winst- en verliesrekening over 1 januari 2012 t/m 30 juni Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 6 5 Toelichting op de balans per 30 juni Toelichting winst-en verliesrekening over 1 januari 2012 t/m 30 juni

3 1 RESULTAAT OVER 1 JANUARI 2012 T/M 30 JUNI 2012 Hieronder vind u een vergelijking van de cijfers over 1 januari 2012 tot en met 30 juni 2012, met de cijfers van 1 januari 2011 tot en met 30 juni 2011 en het prospectus. De cijfers zijn ontleend aan de winst-enverliesrekening. De vergelijking geeft het volgende beeld: 1.1 Algemeen OPBRENGSTEN t/m % % Prospectus Netto-omzet , , KOSTEN Beheerkosten Huisvestingskosten , , Assurantiekosten 892 1, Verkoopkosten 670 1, Algemene kosten , , Financieel resultaat 85 0, , Totaal der kosten , , RESULTAAT , , t/m Prospectus Ingebracht vermogen Exploitatierendement 1,9 % 12,6 % 18,0 % Het verschil tussen het resultaat t.o.v. de prospectus is als volgt te verklaren: De huurontvangsten zijn lager dan in de prospectus opgenomen vanwege een gewijzigd huurcontract. De algemene kosten zijn daarentegen aanzienlijk hoger omdat de huurinkomsten voor een groot deel als dubieus worden beschouwd. De financiële lasten zijn lager vanwege de rentevrije hypotheek. 3 van 13

4 2 BALANS PER 30 JUNI 2012 (na winstbestemming) 30 juni 2012 ACTIVA Vaste activa Vastgoedbeleggingen (1) Vlottende activa Vorderingen (3) Liquide middelen (4) PASSIVA Vennootschapsvermogen (5) Ingebracht vermogen Uitkeringen Overige reserves Langlopende schulden (6) Kortlopende schulden (7) Geen accountantscontrole toegepast 4 van 13

5 3 WINST- EN VERLIESREKENING OVER 1 JANUARI 2012 T/M 30 JUNI 2012 OPBRENGSTEN Prospectus Netto-omzet (8,9) KOSTEN Beheerkosten Financieel resultaat (14) Huisvestingskosten (10) Assurantiekosten (11) Verkoopkosten (12) Algemene kosten (13) Totaal der kosten Resultaat Geen accountantscontrole toegepast 5 van 13

6 4 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld op basis van een historische kostprijs en/of lagere marktwaarde. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Vastgoedbeleggingen Gebouwen worden gewaardeerd tegen historische kostprijs minus afschrijvingen of lagere marktwaarde. Tevens wordt in de toelichting de getaxeerde waarde vermeld. De getaxeerde waarde is het bedrag dat waarschijnlijk zou kunnen worden verkregen als het onroerend goed per balansdatum zou worden verkocht. In deze waarde wordt en mag geen rekening worden gehouden met de kosten die te maken hebben met de verkoop. Er wordt per jaar een waardebepaling gedaan door een onafhankelijk deskundige. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Schulden De eerste waardering van schulden geschiedt tegen reële waarde, inclusief de direct toerekenbare transactiekosten. Na de eerste verwerking worden de schulden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Resultaatbepaling De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen voor waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. (Voorzienbare) Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden en overigens wordt voldaan aan de voorwaarden voor het opnemen van voorzieningen. De servicekosten zijn de niet aan de huurder toe te rekenen servicekosten. Geen accountantscontrole toegepast 6 van 13

7 Netto-omzet De netto-omzet betreft de huuropbrengst van de in het verslagjaar aan derden geleverde goederen en diensten na aftrek van huurkortingen en omzetbelasting. Financieel resultaat De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen. Belastingen C.V. S2 Vastgoed VI kwalificeert als een besloten CV op grond van het feit dat de participanten gedurende de looptijd van de CV de door hen gehouden participaties, buiten het geval van vererving of legaat, niet kunnen vervreemden anders dan na voorafgaande schriftelijke toestemming van alle vennoten. De besloten CV wordt fiscaal als transparant aangemerkt en is derhalve niet belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Belastingheffing over de resultaten van de besloten CV vindt derhalve niet plaats bij de besloten CV als zodanig, maar bij de participanten naar rato van ieders kapitaaldeelname. Geen accountantscontrole toegepast 7 van 13

8 5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 30 JUNI 2012 ACTIVA VASTE ACTIVA Vastgoedbeleggingen Bedrijfsgebouwen en -terreinen Bedrijfsgebouwen en -terreinen Boekwaarde per 1 januari 2012 Aanschaffingswaarde Afschrijving bijkomende kosten en waardeverminderingen Boekwaarde per 30 juni 2012: Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en afwaardering naar lagere marktwaarde Boekwaarde per 30 juni Beleggingen VLOTTENDE ACTIVA 3. Vorderingen Handelsdebiteuren Belastingen 395 Overige vorderingen en overlopende activa Handelsdebiteuren Debiteuren Geen accountantscontrole toegepast 8 van 13

9 Belastingen Omzetbelasting 395 Overige vorderingen en overlopende activa Overlopende activa Overlopende activa Nog te factureren huur aan Muziek Organisatie Noord Voorziening nog te factureren huur Verzekeringen 782 Onroerende zaakbelasting Liquide middelen Rabobank 210 De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De per 30 juni 2012 aanwezige liquide middelen staan de onderneming ter vrije beschikking. PASSIVA 5. Vennootschapsvermogen Ingebracht vermogen Uitkeringen Overige reserves Ingebracht vermogen Participaties Het ingebracht vermogen betreft 10 participaties à Uitkeringen Cumulatieve uitkeringen Deze betreffen de uitkeringen aan de participanten vanaf de oprichting van het fonds. Geen accountantscontrole toegepast 9 van 13

10 Vergelijkend overzicht laatste twee jaren: Intrinsieke waarde beleggingsinstelling Aantal uitstaande rechten 10 Intrinsieke waarde per deelneming 1 Voor de participanten van de vennootschap dient opgemerkt te worden dat de hier vermelde intrinsieke waarde per deelneming niet dezelfde waarde is als de waarde die u dient op te geven in uw aangifte inkomstenbelasting. Voor de bepaling van het vermogen in box 3 van de inkomstenbelasting dienen vorderingen en schulden aan de belastingdienst buiten beschouwing te worden gelaten. Het op te geven bedrag wordt door de belastingadviseur aan de afzonderlijke participanten doorgegeven. 6. Langlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Hypothecaire leningen Hypothecaire lening Triodos Bank Hypothecaire lening Triodos Bank Hypothecaire lening Triodos Bank.121 Stand per 1 januari Stand per 30 juni De hoofdsom bedraagt De lening loopt tot Er is geen aflossing benodigd. De rente bedraagt tot 1 januari % per jaar. Hypothecaire lening Triodos Bank.611 Stand per 1 januari Stand per 30 juni De hoofdsom bedraagt De lening loopt tot De aflossing bedraagt per jaar ingaande per 1 januari De rente bedraagt tot 1 januari % per jaar. Geen accountantscontrole toegepast 10 van 13

11 7. Kortlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Schulden aan leveranciers en handelskredieten Overige schulden Overlopende passiva Schulden aan kredietinstellingen Rekening-courant Triodos Per balansdatum heeft men de beschikking over een kredietfaciliteit in rekening-courant bij de Triodos bank, tot een bedrag van Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Overige schulden en overlopende passiva Overige schulden Overlopende passiva Overige schulden Rekening-courantverhouding S2 Beheer B.V Rekening-courantverhouding Snijder Vastgoed B.V Overlopende passiva Vooruitontvangen bedragen Accountantskosten Geen accountantscontrole toegepast 11 van 13

12 6 TOELICHTING WINST-EN VERLIESREKENING OVER 1 JANUARI 2012 T/M 30 JUNI Netto-omzet 9. Netto-omzet Belaste huuropbrengsten Onbelaste huuropbrengsten Personeelsleden Bij de vennootschap waren in 2012 geen werknemers werkzaam Overige bedrijfskosten 10. Huisvestingskosten Onderhoud onroerend goed Onroerendezaakbelasting Waterschapsbelasting Assurantiekosten Verzekering Verkoopkosten Kosten participantenvergaderingen Algemene kosten Accountantskosten Advieskosten 462 Dotatie voorziening nog te factureren omzet Overige algemene kosten Financieel resultaat Rentelasten en soortgelijke kosten -85 Rentelasten en soortgelijke kosten Overige rentelasten April 2011 heeft de Triodos-bank de rente voor de hypotheken gewijzigd naar 0% en deze rente is met terugwerkende kracht verrekend. De vooruitbetaalde rente op deze lening verviel hierbij. Geen accountantscontrole toegepast 12 van 13

13