HALFJAARVERSLAG. AEFIDES Vastgoed V CV te GRONINGEN. Over de periode 1 januari 2013 t/m 30 juni 2013

Transcriptie

1 HALFJAARVERSLAG AEFIDES Vastgoed V CV te GRONINGEN Over de periode 1 januari 2013 t/m 30 juni 2013

2 INHOUD Pagina HALFJAARVERSLAG 1 Resultaat over 1 januari 2013 tot en met 30 juni Balans per 30 juni Winst- en verliesrekening over 1 januari 2013 t/m 30 juni Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 6 5 Toelichting op de balans per 30 juni Toelichting winst-en verliesrekening over 1 januari 2013 t/m 30 juni

3 1 RESULTAAT OVER 1 JANUARI 2013 TOT EN MET 30 JUNI Algemeen Hieronder vind u een vergelijking van de cijfers over 1 januari 2013 tot en met 30 juni 2013, met de cijfers van 1 januari 2012 tot en met 30 juni 2012 en het prospectus. De cijfers zijn ontleend aan de winst-enverliesrekening. De vergelijking geeft het volgende beeld: OPBRENGSTEN % t/m Prospectus Netto-omzet , KOSTEN Beheervergoeding , Huisvestingskosten , Verzekeringskosten , Verkoopkosten , Algemene kosten , Financiële baten en lasten , Totaal der kosten , RESULTAAT , t/m Prospectus Inbreng participanten Exploitatierendement 7,4 % -0,8 % 17,2 % 1.2 Genormaliseerd resultaat Het resultaat zonder afschrijvingen is een lager resultaat dan de prognose in het prospectus, voornamelijk door lagere huurinkomsten (Samenzorg). De verkoopkosten zijn hoger door courtagekosten voor het afsluiten van huurcontracten voor Jeugdzorg en de ROC Friese Poort. In 2013 is de assurantiebelasting verhoogd. Dit heeft hogere assurantiekosten tot gevolg. 3 van 13

4 2 BALANS PER 30 JUNI 2013 (na winstbestemming) 30 juni juni 2012 ACTIVA Vastgoedbeleggingen (1) Vlottende activa Vorderingen (2) Liquide middelen (3) PASSIVA Eigen vermogen (4) Inbreng participanten Uitkeringen Overige reserves Langlopende schulden (5) Kortlopende schulden (6) Geen accountantscontrole toegepast 4 van 13

5 3 WINST- EN VERLIESREKENING OVER 1 JANUARI 2013 T/M 30 JUNI 2013 OPBRENGSTEN t/m Prospectus Netto-omzet (7) KOSTEN Beheervergoeding (8) Financiële baten en lasten (13) Huisvestingskosten (9) Verzekeringskosten (10) Verkoopkosten (11) Algemene kosten (12) Totaal der kosten EXPLOITATIERESULTAAT Geen accountantscontrole toegepast 5 van 13

6 4 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN Dit verslag is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Vastgoedbeleggingen Vastgoedbeleggingen zijn onroerende zaken die worden aangehouden om huuropbrengsten en/of waardestijgingen te realiseren en dienen niet voor eigen gebruik. De vastgoedbeleggingen worden gewaardeerd tegen reële waarde. Winsten of verliezen ontstaan door een wijziging in de reële waarde, worden verantwoord in de winst-en-verliesrekening. Niet gerealiseerde positieve verschillen per object tussen de rëele waarde en de kostprijs worden opgenomen in de herwaarderingsreserve. Toevoegingen en onttrekkingen van de herwaarderingsreserve vinden plaats ten laste van de overige reserves. De reële waarde van de vastgoedbeleggingen worden jaarlijks vastgesteld door middel van een taxatie uitgevoerd door een onafhankelijk en ter zake kundig taxateur. De taxateurs hebben bij de bepaling van de marktwaardes gebruik gemaakt van de huurwaardekapitalisatie methode. Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Schulden De eerste waardering van schulden geschiedt tegen reële waarde, inclusief de direct toerekenbare transactiekosten. Na de eerste verwerking worden de schulden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Geen accountantscontrole toegepast 6 van 13

7 GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Netto-omzet De netto-omzet betreft de huuropbrengst van de in het verslagjaar aan derden toe te rekenen huren en diensten na aftrek van eventuele huurkortingen en omzetbelasting. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen. Belastingen Omdat vervreemding van de participaties niet is toegestaan zonder toestemming van alle participanten, is er sprake van een fiscaal besloten, ook wel fiscaal transparant genoemd, fonds. Derhalve valt de onderneming niet onder de wet vennootschapsbelasting en hierdoor is de onderneming niet belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Geen accountantscontrole toegepast 7 van 13

8 5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 30 JUNI 2013 ACTIVA 1. Vastgoedbeleggingen Terreinen en gebouwen Badweg 2-4 te Leeuwarden Badweg 2-4 te Leeuwarden Boekwaarde per 1 januari Herwaardering - Boekwaarde per 30 juni Aanschaffingswaarde Cumulatieve waardeverminderingen Boekwaarde per 30 juni VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen Handelsdebiteuren Overige belastingen Overige vorderingen en overlopende activa Handelsdebiteuren Debiteuren Overige belastingen Omzetbelasting Geen accountantscontrole toegepast 8 van 13

9 Overige vorderingen en overlopende activa Overlopende activa Overlopende activa Beheerkosten Gemeentelijke belastingen Bewaarloon Verzekeringskosten Liquide middelen Rabobank rekening-courant De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De per 31 december 2013 aanwezige liquide middelen staan de onderneming ter vrije beschikking. PASSIVA 4. Eigen vermogen Inbreng participanten Uitkeringen Overige reserves Inbreng participanten Inbreng participanten Het ingebracht vermogen betreft 16 participaties à Langlopende schulden Hypotheek SNS Property Finance Waarborgsommen Geen accountantscontrole toegepast 9 van 13

10 Hypotheek SNS Property Finance t/m Stand per 1 januari Aflossing Langlopend deel per 30 juni Deze hypothecaire lening ad is verstrekt ter financiering van het onroerend goed. De renteopslag bedraagt 2,50%. Door een liquiditeitsopslag van de SNS-bank is de rente met 0,5% verhoogd. De SNS-bank heeft conform vaststellingsovereenkomst alle gelden die betrekking hebben op de verhoogde opslag gecrediteerd. De liquiditeitsopslag blijft wel bestaan. In de vaststellingsovereenkomst is afgesproken dat de hypotheek wordt verlengd per 1 januari De SNSbank heeft een verlenging voorgesteld van 12 maanden en derhalve wordt de hypotheek onder kortlopende schulden weergegeven Waarborgsommen Waarborgsom Wolter & Dros Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Schulden aan kredietinstellingen Overige belastingen Overlopende passiva Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Schulden aan kredietinstellingen Hypotheek SNS Property Finance In de vaststellingsovereenkomst is afgesproken dat de hypotheek wordt verlengd per 1 januari De SNSbank heeft een verlenging voorgesteld van 12 maanden en derhalve wordt de hypotheek onder kortlopende schulden weergegeven. Overige belastingen Omzetbelasting Geen accountantscontrole toegepast 10 van 13

11 Overige schulden en overlopende passiva Overlopende passiva Overlopende passiva Beheerkosten Accountantskosten Vooruitgefactureerde servicekosten Hypotheekrente Vooruitgefactureerde huur Geen accountantscontrole toegepast 11 van 13

12 6 TOELICHTING WINST-EN VERLIESREKENING OVER 1 JANUARI 2013 T/M 30 JUNI Netto-omzet t/m Opbrengsten uit beleggingen in terreinen en gebouwen Beheervergoeding Beheervergoeding De beheerkosten zijn 5% van de huuropbrengst, dit is conform de beheerovereenkomst met Steenwell Beheer BV. Daarnaast wordt hierover omzetbelasting geheven, die voor de onderneming beperkt aftrekbaar is. Personeelsleden Bij de vennootschap waren in 2013 geen werknemers werkzaam. Overige bedrijfskosten 9. Huisvestingskosten Onderhoud onroerend goed Gemeentelijke belastingen Waterschapsbelasting Servicekosten leegstand Verzekeringskosten Verzekering Verkoopkosten Kosten participantenvergadering Courtagekosten Overige verkoopkosten Algemene kosten Bewaarkosten Accountantskosten Advieskosten Juridische kosten Taxatiekosten Overige algemene kosten De bewaarkosten zijn op jaarbasis, dit is conform de bewaarovereenkomst. Daarnaast wordt hierover 21% omzetbelasting geheven, die voor de onderneming beperkt aftrekbaar is. Geen accountantscontrole toegepast 12 van 13

13 13. Financiële baten en lasten t/m Rentelasten en soortgelijke kosten Rentelasten en soortgelijke kosten Rente fiscus - 76 Rente- en bankkosten Rente hypothecaire lening Boeterente achterstand SNS-bank Geen accountantscontrole toegepast 13 van 13