Financiële verantwoording 2012 van: Stichting Behoud Korenmolen van Zeeman Parallelweg ED 't Zand

Transcriptie

1 Financiële verantwoording 2012 van: Parallelweg ED

2 1 BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (Na winstbestemming) 31 december december 2011 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa (1) Vlottende activa Vorderingen (2) Overlopende activa Liquide middelen

3 31 december december 2011 PASSIVA Eigen vermogen (3) Bestemmingsfonds Overige reserves Langlopende schulden (4) Overige schulden Kortlopende schulden (5) Schulden aan leveranciers en handelskredieten Overige schulden Overlopende passiva

4 2 WINST- EN VERLIESREKENING OVER Overige bedrijfsopbrengsten (6) Kosten Afschrijvingen Overige bedrijfskosten (7) Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Vrijval bestemmingsfonds (8) Dotatie bestemmingsfonds (9) Mutatie bestemmingsfonds Resultaat

5 3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voorzover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. WAARDERINGSGRONDSLAGEN VOOR DE BALANS Materiële vaste activa De aanschaf- en voortbrengingskosten van de molen worden geactiveerd. De te verkrijgen subsidies worden verwerkt in de staat van baten en lasten en vervolgens toegevoegd aan het bestemmingsfonds dan wel de bestemmingsreserve. De afschrijvingen bedragen een vast percentage van de aanschaffingswaarde of vervaardigingkosten, waarbij rekening wordt gehouden met de verwachte economische levensduur en een restwaarde. De jaarlijkse afschrijving valt vrij ten laste van het bestemmingsfonds of de bestemmingsreserve. De overige materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde of vervaardigingskosten verminderd met eventuele afschrijvingen bepaald op basis van de geschatte levensduur rekening houdend met een eventuele restwaarde. De afschrijvingen bedragen een vast percentage van de aanschaffingswaarde of vervaardigingskosten. Vorderingen Voor zover nodig is op de vorderingen een voorziening wegens oninbaarheid in mindering gebracht

6 GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Afschrijvingen De afschrijvingen op de overige materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen. Financieel resultaat De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen

7 4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 ACTIVA VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris Bedrijfsgebouwen en - terreinen Inventaris Totaal Boekwaarde per 1 januari Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Mutaties Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Afschrijvingspercentages Bedrijfsgebouwen en -terreinen 0 Inventaris 20 % - 6 -

8 VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen Overlopende activa Nog te ontvangen bijdragen Overige huisvestingskosten PASSIVA 3. Eigen vermogen Bestemmingsfonds Overige reserves Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds inzake afschrijvingen en diverse kosten Bestemmingsfonds inzake afschrijvingen en diverse kosten Stand per 1 januari Dotatie Vrijval Stand per 31 december Het bestemmingsfonds heeft betrekking op ontvangsten die door derden ter beschikking zijn gesteld ter besteding aan een specifiek doel. Per 31 december 2012 is bestemd voor afschrijvingen

9 Overige reserves 2012 Stand per 1 januari Winstbestemming Winstbestemming Stand per 31 december De overige reserve wordt indien mogelijk aangehouden ter opvanging van eventuele tekorten in de toekomst. 4. Langlopende schulden Overige schulden Lening Aflossing van deze lening zal plaatsvinden per 1 december Vervroegde, volledige of gedeeltelijke aflossing is steeds toegestaan. Gedurende de looptijd is 0% rente verschuldigd. Er zijn geen zekerheden verstrekt. 5. Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Overlopende passiva Overige huisvestingskosten Accountantskosten

10 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Meerjarige financiële verplichtingen Recht van opstal Door de grondeigenaar (N.J. Zeeman Vastgoed B.V.) gevestigd en door opstaller (Stichting Behoud Korenmolen van Zeeman) aanvaard: Het zelfstandig recht van opstal als bedoeld in artikel 5:101 Burgerlijk Wetboek. Dit opstalrecht houdt in de bevoegdheid van opstaller om de opstallen, te weten het talud, de molen, het motorhuis en de ten behoeve van de molen en het motorhuis aan te leggen kabels, leidingen en buizen in eigenom te hebben en te houden en waar nodig te vervangen op een door opstaller zelf geschikt te maken en ter plaatse aangegeven gedeelte van het terrein. De opstaller is terzake van dit opstalrecht een retributie verschuldigd van tweeduizend euro ( 2.000) op jaarbasis. De retritbutie dient per kalenderjaar achteraf te worden voldaan, uiterlijk op 31 december van een jaar, voor het eerst op 31 december

11 5 TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING OVER Overige bedrijfsopbrengsten Instandhoudingssubsidie Ontvangen subsidie overheidsinstanties Ontvangen sponsorgelden/giften/schenkingen Afschrijvingen Afschrijvingen materiële vaste activa Inventaris Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten Verkoopkosten Algemene kosten Huisvestingskosten Onderhoud gebouwen Gas, water en electra OZB en overige zakelijke lasten Verzekering gebouwen Overige huisvestingskosten Loonwerk Verkoopkosten Reclame en advertenties Algemene kosten Contributies en abonnementen Drukwerk Accountantskosten Juridische- en advieskosten Computerkosten

12 Rentelasten en soortgelijke kosten 2012 Rente en kosten rekening-courant bankiers Rente overige leningen en diverse rekeningen courant Mutatie bestemmingsfonds 8. Vrijval bestemmingsfonds Vrijval vervangingsreserve onderhoud Dotatie bestemmingsfonds Dotatie bestemmingsfonds t.b.v. afschrijvingen Dotatie bestemmingsfonds t.b.v. diverse kosten