AEFIDES INSPIRATIS I BV TE GRONINGEN. Jaarverslag april 2012

Transcriptie

1 AEFIDES INSPIRATIS I BV TE GRONINGEN Jaarverslag 2011

2 INHOUDSOPGAVE Pagina JAARVERSLAG 1 Opdracht 2 2 Algemeen 3 3 Resultaat 4 4 Financiële positie 5 5 Directieverslag 6 JAARREKENING 1 Balans per 31 december Winst-en-verliesrekening over Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 10 4 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de winst-en-verliesrekening over OVERIGE GEGEVENS 1 Statutaire regeling winstbestemming 18 2 Verwerking van het verlies

3 JAARVERSLAG

4 Aan de directie van AEFIDES Inspiratis I BV Emdenweg TA GRONINGEN Geachte directie, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2011 met betrekking tot uw besloten vennootschap. 1 OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2011 van uw besloten vennootschap, waarin begrepen de balans met tellingen van en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat na belastingen van negatief , opgesteld.

5 2 ALGEMEEN 2.1 Bedrijfsgegevens De activiteiten van AEFIDES Inspiratis I BV bestaan voornamelijk uit het beleggen in en het exploiteren van onroerend goed. 2.2 Bestuur Per balansdatum wordt de directie gevoerd door AEFIDES Vastgoed XII BV. De activa van de onderneming zijn ondergebracht bij Stichting juridische eigendom bewaarder AEFIDES Vastgoed XII, deze is juridisch eigenaar van onder andere het onroerend goed en de bankrekening(en). 2.3 Oprichting vennootschap Bij notariële akte d.d. 15 december 1998 verleden voor notaris Kooijman Lambert Notarissen te Rotterdam is opgericht de vennootschap Maasbouw Onroerend Goed 2B BV. Per 11 december 2007 zijn de aandelen van de vennootschap (na statutenwijzigingen genaamd: Aefides Inspiratis I BV) verkocht aan Aefides Vastgoed XII CV. De activiteiten worden met ingang van voornoemde datum gedreven voor rekening en risico van de vennootschap AEFIDES Inspiratis I BV. 3 van 18

6 3 RESULTAAT 3.1 Vergelijkend overzicht Het resultaat na belastingen over 2011 bedraagt negatief tegenover over De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: Verschil % % Netto-omzet , ,0 - Afwaardering panden , , Bruto-omzetresultaat , , Kosten Algemene kosten 134 0, ,1-532 Exploitatieresultaat , , Financiële baten en lasten , , Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen , , Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening , , Resultaat na belastingen , , van 18

7 4 FINANCIËLE POSITIE Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: Beschikbaar op lange termijn: Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Waarvan vastgelegd op lange termijn: Materiële vaste activa Vastgelegd op lange termijn, gefinancierd met middelen op korte termijn Dit bedrag is als volgt aangewend: Vorderingen Liquide middelen Af: kortlopende schulden Werkkapitaal van 18

8 DIRECTIEVERSLAG Het adres van de website is De economie Het boekjaar 2011 is conform de verwachtingen verlopen. Boekjaar 2012 De directie verwacht dat het boekjaar 2012 conform de verwachtingen zal verlopen. Beleggingsbeleid Er zijn geen voornemens het beleggingsbeleid te wijzigen. Er zijn ook geen voornemens tot nieuwe investeringen of desinvesteringen. Groningen, 6 van 18

9 JAARREKENING 2011

10 1 BALANS PER 31 DECEMBER 2011 (na verwerking van het verlies) 31 december december 2010 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa (1) Vlottende activa Vorderingen (2) Liquide middelen (3) PASSIVA Eigen vermogen (4) Geplaatst kapitaal Overige reserves Voorzieningen (5) Langlopende schulden (6) Kortlopende schulden (7) van 18

11 2 WINST-EN-VERLIESREKENING OVER Netto-omzet (8,9) Niet-gerealiseerde waardeveranderingen (10) Bruto-omzetresultaat Kosten Algemene kosten (11) Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten (12) Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening (13) Resultaat na belastingen van 18

12 3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. Stelselwijziging In het boekjaar 2011 heeft een stelselwijziging plaatsgevonden ten aanzien van de waardering van de materiële vaste activa. Ingaande het boekjaar 2011 wordt de materiële vaste activa gewaardeerd op actuele waarde (taxatiewaarde) in plaats van historische kostprijs minus gecumuleerde afschrijvingen of lagere marktwaarde. Voor verbeterd inzicht van de vergelijkende cijfers, zijn deze aangepast aan de nieuwe grondslag van de waardering tegen actuele waarde. Het eventueel waarderingsverschil in de waarde per 1 januari 2010 is als rechtstreekse mutatie in het eigen vermogen verwerkt (conform RJ ). GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa wordt gewaardeerd tegen actuele waarde. Hierbij worden alle vastgoedbeleggingen tegen reële waarde gewaardeerd (zijnde de taxatiewaarde). Jaarlijks worden de vastgoedbeleggingen getaxeerd. Ongerealiseerde waardeveranderingen worden opgenomen in een herwaarderingsreserve. Er vindt geen afschrijving plaats. Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. 10 van 18

13 Netto-omzet De netto-omzet betreft de huuropbrengst van de in het verslagjaar aan derden geleverde goederen en diensten na aftrek van huurkortingen en omzetbelasting. 11 van 18

14 4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2011 ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Grond Grond Boekwaarde per 1 januari Afschrijvingen - Herwaardering Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december De totale som der herwaardering bedraagt per 31 december negatief. VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen Vennootschapsbelasting Overige vorderingen en overlopende activa van 18

15 Vennootschapsbelasting Vennootschapsbelasting dit jaar Vennootschapsbelasting vorig jaar Overige vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen Overige vorderingen Vooruitbetaald op cumulatief preferente aandelen Liquide middelen Rabobank PASSIVA 4. Eigen vermogen Geplaatst kapitaal 400 Gewone aandelen nominaal 45, Preferente aandelen nominaal 0, Het maatschappelijk kapitaal bedraagt ,00. Overige reserves Stand per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar Rente cumulatief preferente aandelen Correctie herziening waarderingsgrondslagen Stand per 31 december van 18

16 Voorzieningen Latente belastingverplichtingen Latente belastingverplichtingen Stand per 1 januari Overige mutaties Stand per 31 december Dit betreft de latente vennootschapsbelasting. 6. Langlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Schulden aan kredietinstellingen Hypothecaire leningen Hypothecaire lening SNS Property Finance Hypothecaire lening SNS Property Finance Stand per 1 januari Deze hypothecaire lening ad is verstrekt ter financiering van de grond. Op de lening wordt niet afgelost. De looptijd van de lening is tot Van het restant van de hypotheek per 31 december 2011 heeft een bedrag van een looptijd langer dan vijf jaar. 14 van 18

17 ZEKERHEDEN Verstrekte zekerheden aan SNS Property Finance Aan SNS Property Finance zijn de volgende zekerheden verstrekt: - recht van eerste hypotheek op de grond - verpanding van de huurpenningen 7. Kortlopende schulden Schulden aan groepsmaatschappijen Overlopende passiva Schulden aan groepsmaatschappijen Rekening-courant AEFIDES Vastgoed XII CV Overlopende passiva Accountantskosten Rente- en bankkosten van 18

18 5 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER Netto-omzet Netto-omzet Huuropbrengst grond Niet-gerealiseerde waardeveranderingen Niet-gerealiseerde waardeverandering onroerend goed Personeelsleden Bij de vennootschap waren in 2011 geen werknemers werkzaam. Overige bedrijfskosten 11. Algemene kosten Accountantskosten Overige algemene kosten Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten van 18

19 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 2011 Rente vordering Aefides Beheer BV Rente vordering Aefides Vastgoed XII Rentelasten en soortgelijke kosten Rente belastingdienst Bankkosten Hypotheekrente Doorberekende hypotheekrente Rente rekening-courant AEFIDES Vastgoed XII CV Overige rentelasten Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Correctie balanspost vennootschapsbelasting Mutatie voorziening belastingen van 18

20 OVERIGE GEGEVENS 1 Statutaire regeling winstbestemming Op grond van de statuten staat het verlies ter beschikking van de Algemene Vergadering van Aandeelhouders. 2 Verwerking van het verlies 2011 Overeenkomstig de wettelijke bepalingen is het verlies ad over 2011 in mindering gebracht op de overige reserves. Dit is reeds in de jaarrekening verwerkt. 18 van 18

21