HALFJAARVERSLAG. AEFIDES Vastgoed XII CV te Groningen. Over de periode 11 december 2007 t/m 30 juni 2008

Transcriptie

1 HALFJAARVERSLAG AEFIDES Vastgoed XII CV te Groningen Over de periode 11 december juni 2008

2 INHOUD Pagina HALFJAARVERSLAG 1 Resultaat over 11 december juni Balans per 30 juni Winst- en verliesrekening over 11 december juni Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 6 5 Toelichting op de balans per 30 juni Toelichting winst-en verliesrekening over 11 december juni

3 1 RESULTAAT OVER 11 DECEMBER 2008 T/M 30 JUNI Algemeen De cijfers zijn ontleend aan de winst-en-verliesrekening over 11 december 2007 tot en met 30 juni Een vergelijking met de prognose in het prospectus geeft het volgende beeld: OPBRENGSTEN % Prospectus Netto-omzet , KOSTEN Huisvestingskosten Beheerkosten , Verzekeringen , Algemene kosten , Financiële baten en lasten , Totaal der kosten , Exploitatieresultaat , Afschrijvingen op materiële vaste activa ,4 - Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening ,3 - RESULTAAT , Ingebracht vermogen Exploitatierendement 8,4 % - % 6,8 % 3 van 13

4 2 BALANS PER 30 JUNI 2008 (voor resultaatverdeling) 30 juni 2008 ACTIVA Vastgoedbeleggingen (1) Vorderingen (2) Overige vaste activa Liquide middelen (3) Balanstotaal PASSIVA Kortlopende schulden (4) Langlopende schulden (5) Vennootschapsvermogen Eigen vermogen (6) Ingebracht vermogen Uitkeringen Cumulatief preferente aandelen Resultaat boekjaar Geen accountantscontrole toegepast 4 van 13

5 3 WINST- EN VERLIESREKENING OVER 11 DECEMBER 2008 T/M 30 JUNI 2008 OPBRENGSTEN Prospectus Netto-omzet (7) KOSTEN Financiële baten en lasten (11) Huisvestingskosten Beheerkosten (8) Verzekeringen (9) Algemene kosten (10) Totaal der kosten Exploitatieresultaat Afschrijvingen (12) Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening (13) Resultaat Geen accountantscontrole toegepast 5 van 13

6 4 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN De cijfers in dit verslag zijn inclusief de cijfers van Aefides Inspiratis I BV. Deze BV heeft de grond behorende bij het pand Inspiratis Rotterdam in eigendom. Op deze grond is een hypotheek afgesloten. Ook moet over de belastbare winst in deze BV vennootschapsbelasting worden afgedragen. Deze gegevens zijn in dit verslag opgenomen. Dit verslag is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Vastgoedbeleggingen Gebouwen worden gewaardeerd tegen historische kostprijs onder aftrek van geaccumuleerde afschrijvingen. Tevens wordt in de toelichting de reële waarde vermeld. De reële waarde is het bedrag dat waarschijnlijk zou kunnen worden verkregen als het onroerend goed per balansdatum zou worden verkocht. In deze waarde wordt en mag geen rekening worden gehouden met inzake de verkoop te maken kosten. Er wordt per jaar een waardebepaling gedaan door een onafhankelijk deskundige. De eerste keer minimaal 2 jaar na aankoop van de belegging. Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Netto-omzet De netto-omzet betreft de opbrengst van de in het verslagjaar aan derden geleverde goederen en diensten na aftrek van kortingen en omzetbelasting. Geen accountantscontrole toegepast 6 van 13

7 Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen. Belastingen Omdat vervreemding van de participaties niet is toegestaan zonder toestemming van alle participanten, is er sprake van een fiscaal besloten, ook wel fiscaal transparant genoemd, fonds. Derhalve valt de onderneming niet onder de wet vennootschapsbelasting en hierdoor is de onderneming niet belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Geen accountantscontrole toegepast 7 van 13

8 5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 30 JUNI Beleggingen Terreinen en gebouwen Gronden en terreinen Pand Inspiratis Rotterdam Gronden en terreinen Pand Inspiratis Rotterdam Totaal Boekwaarde per 1 januari Afschrijvingen Boekwaarde per 30 juni Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 30 juni Uitgangspunt is dat, bij nieuwbouw, panden een levensduur hebben van 50 jaar met een restwaarde van 10%. Het pand is gebouwd en aangeschaft in Het pand wordt in 50 jaar lineair afgeschreven met een restwaarde van 10% van de aanschafprijs. Het pand is op 12 september 2007 door DTZ Zadelhoff getaxeerd op een onderhandse verkoopwaarde van vrij op naam. Geen accountantscontrole toegepast 8 van 13

9 2. Vorderingen Handelsdebiteuren Overige vorderingen en overlopende activa Handelsdebiteuren Debiteuren Overige vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen Overlopende activa Overige vorderingen Rekening-courant Aefides BV Overlopende activa Tussenrekening technisch beheerder Vooruitbetaalde cumulatieve preferente aandelen Overige vorderingen Bijkomende kosten oprichting Geen accountantscontrole toegepast 9 van 13

10 Bijkomende kosten oprichting Stand per 1 januari Amortisatie bijkomende kosten Stand per 30 juni Liquide middelen Rabobank rekening-courant Rabobank rekening-courant Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Vennootschapsbelasting Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Overlopende passiva Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Vennootschapsbelasting Latente vennootschapsbelasting Schatting vennootschapsbelasting Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Geen accountantscontrole toegepast 10 van 13

11 Overige schulden en overlopende passiva Overlopende passiva Overlopende passiva Accountantskosten Rente- en bankkosten Vooruitgefactureerde huren Te betalen beheerkosten Overige te betalen bedragen Servicekosten Langlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Schulden aan kredietinstellingen Hypothecaire lening SNS-bank Eigen vermogen Ingebracht vermogen Uitkeringen Cumulatief preferente aandelen Resultaat boekjaar Ingebracht vermogen Ingebracht vermogen participanten Het ingebracht vermogen bestaat uit 905 participaties à Geen accountantscontrole toegepast 11 van 13

12 6 TOELICHTING WINST-EN VERLIESREKENING OVER 11 DECEMBER 2007 T/M 30 JUNI Netto-omzet Huuropbrengsten Personeelsleden Bij de vennootschap waren in 2008 geen werknemers werkzaam. Overige bedrijfskosten 8. Beheerkosten Beheerkosten Verzekeringen Assuranties Algemene kosten Accountantskosten Advieskosten Bewaarkosten Overige algemene kosten Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten Rentelasten en soortgelijke kosten Rente- en bankkosten Rente hypothecaire lening Uitbetaling Valutaswap Geen accountantscontrole toegepast 12 van 13

13 12. Afschrijvingen Vastgoedbeleggingen Amortisatie bijkomende kosten Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Vennootschapsbelasting Geen accountantscontrole toegepast 13 van 13