BEGROTING 2016 V I X I A

Transcriptie

1 BEGROTING 2016 V I X I A concept mrt-15

2 INHOUD pagina. Toelichting 3 BEGROTING t/m 16. Gecomprimeerd exploitatie - overzicht Vixia G.R. 5. Toelichting op de exploitatierekening van Vixia G.R. 6. Gecomprimeerd exploitatie - overzicht Vixia B.V. 7. Toelichting op de exploitatierekening van Vixia B.V. 8. Bezetting / Uren / Toegevoegde waarden / Opbrengsten Paragraaf verbonden partijen 9. Weerstandsvermogen Vixia B.V.. / Risico paragraaf Gemeentelijke Bijdrage 12. Financieringsparagraaf Paragraaf bedrijfsvoering 15. Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen 16 MEERJARENPLAN 17 t/m 26. Toelichting op de exploitatierekening van Vixia Gecomprimeerd exploitatie - overzicht Vixia G.R Gecomprimeerd exploitatie - overzicht Vixia B.V Bezetting / Uren / Toegevoegde waarden / Opbrengsten t/m 26 1e concept begroting 2016 : RvC 11-mrt-15 besproken met enkele tekstuele wijzigingen : bestuur vastgesteld met enkele tekstuele wijzigingen Pagina 2

3 Toelichting Het begrote exploitatieresultaat 2016 van Vixia (B.V. en G.R.) is 327 K (K = 1000) gunstiger dan in het meerjarenplan vastgesteld bij de begroting 2015, de gemeentelijke bijdrage is hierop aangepast. Door de verrekening van het begrote positieve resultaat 2016 van Vixia B.V. ad K met de gemeentelijke bijdrage, zullen de deelnemende gemeenten in 2016 (begroot) in totaal K bijdragen. Afname van het volume Wsw (a.g.v. geen nieuwe instroom met relatief lage loonkosten) plus een jaarlijkse afname van 500 subsidie Wsw per AJ (arbeidsjaar), zorgen voor een forse toename van het subsidietekort (saldi loonkosten Wsw en rijkssubsidie Wsw) in de jaren. Het tekort loopt op van 2,9 mio (mio = miljoen) in 2013 naar 5,1 mio in Zie ook toelichting meerjarenplan. Vanuit een gezamelijke verantwoordelijkheid (Vixia-Gemeenten) zijn zowel in de oorspronkelijke begroting 2015 als in de bijgestelde begroting 2015 maatregelen geduid om het resultaat van Vixia gunstig te beinvloeden. Deze maatregelen zijn doorgerekend in de begroting 2016 (incl. meerjarenplan -2020). In de begroting 2016 (incl. meerjarenplan -2020) is de formatie gebaseerd op de huidige bezetting (Wsw), rekening houdend met natuurlijk verloop. In 2015 zal verder vorm gegeven worden aan het beleid voor de toekomst. Exploitatieresultaten : Het verschil tussen het begroot resultaat 2016 in vergelijking met het bijgesteld begroot resultaat 2015 is als volgt te specificeren: toename van het subsidietekort Wsw G.R. : afname van de overige 'genormaliseerde' kosten G.R verslechtering resultaat G.R. : verbetering resultaat B.V verslechtering resultaat (B.V. en G.R.) De verbetering van het exploitatieresultaat van Vixia B.V. is als volgt te specificeren: afname toegevoegde waarde / opbrengsten afname overige bedrijfsopbrengsten afname kosten BV-medewerkers afname saldo overige lasten verbetering resultaat B.V Toegevoegde waarde (TW) / Opbrengsten In 2016 nemen de aantallen Wsw gemiddeld met 35 fte af. Productief kunnen in vergelijking met de bijgestelde begroting 2015 gemiddeld minder fte (Wsw) ingezet worden, waardoor de TW zal afnemen met 194 K. Overige bedrijfsopbrengsten Door eenmalige ESF subsidies in 2015 zijn de overige bedrijfsopbrengsten hoger dan in Kosten BV-medewerkers Het natuurlijk verloop binnen de BV bezetting levert in K minder kosten op ten opzichte van de bijgestelde begroting Saldo overige lasten M.n. fte -gebonden budgetten (minder aantallen) leveren in 2016 een voordeel van 129 K op in vergelijking met de bijgestelde begroting Pagina 3

4 BEGROTING 2016 Pagina 4

5 GECOMPRIMEERD EXPLOITATIE - OVERZICHT Vixia G.R. OMSCHRIJVING begroting begroting begroting realisatie na wijziging ** na wijziging concept RIJKSBIJDRAGEN WSW Vergoeding detacheringen Wsw-ers B.V Detach. opbrengsten gemeenten BV-ers MO Detach. opbrengsten gemeenten BV-ers Centraal Doorberekende huur onroerende goederen B.V Doorberekende rente B.V Overige incidentele baten Verkoopwinstpanden (G.R.) Doorberekende verkoopwinst panden (bv) Doorberekende afwaardering panden (bv) Diverse doorberekeningen B.V Te verrekenen resultaat Vixia B.V (positief : voordelig resultaat Vixia B.V.) DOORBEREKENINGEN B.V. / BATEN TOTALE OPBRENGSTEN Salariskosten BV-ers MO (G.R.) Salariskosten BV-ers Centraal apparaat (G.R.) Loonkosten Wsw Uitvoeringskosten reguliere plaatsen Afschrijvingen onroerende goederen Algemene bestuurs- en beheerskosten Overige kosten leegstand Overige incidentele lasten Kosten afdracht uitvoerende instanties Rente TOTALE KOSTEN EXPLOITATIERESULTAAT GEMEENTELIJKE BIJDRAGEN Gemeentelijke bijdrage Vixia G.R. (normalisatie) Te verrekenen resultaat Vixia B.V. (-/- = voordelig) Totale Gemeentelijke Bijdragen (deeln. G) Mutatie algemene reserve ** de primaire begroting 2014 (vastgesteld 7-mei 2013) is gewijzigd en vastgesteld in Bestuur d.d. 27 nov 2013 Pagina 5

6 TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING VIXIA G.R. ALGEMEEN Zoals in de paragraaf "verbonden partijen" is aangegeven is de uitvoeringsorganisatie vorm gegeven in een Besloten Vennootschap, Vixia B.V.. De aandelen van deze B.V. worden gehouden door de Gemeenschappelijke Regeling van de gemeenten Beek, Sittard-Geleen, Stein en Schinnen (Vixia G.R.). In de praktijk organiseert Vixia werk voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt, bestaande uit de huidige doelgroep (Wsw) mogelijk aangevuld met nieuwe instroom 'beschermd werk' in het kader van de PW. Ook andere doelgroepen kunnen in opdracht van de gemeenten tijdelijk tewerkgesteld worden voor zover de bestaande infra (gemeten in beschikbare leer-/werkplekken) ruimte biedt. Vergoeding detacheringskosten Wsw (subsidietekort) Als gevolg van de normalisatie van het exploitatieresultaat van Vixia B.V. wordt het subsidietekort Wsw niet meer doorberekend aan de B.V. maar rechtstreeks gefinancierd binnen de G.R. door de deelnemende gemeenten. Loonkosten Wsw De interne aantallen Wsw opgenomen in de bijgestelde begroting 2016 zijn: aantallen Wsw AJ (arbeidsjaren) : 917,1 aantallen Wsw fte: 901,0 In 2016 is rekening gehouden met het natuurlijk verloop. Rijkssubsidie Wsw Het subsidiebedrag per AJ in de bijgestelde begroting 2016 is ingezet op ,=. Afschrijvingen / doorberekende huur onroerend goed Bedrijfseconomisch is gekozen voor een opzet waarin Vixia G.R. de eigendommen verhuurt aan Vixia B.V. en op basis van jaarafspraken de uitvoering opdraagt aan Vixia B.V.. De kosten van leegstand worden niet meer doorberekend aan Vixia B.V. in het kader van de normalisatie van het exploitatieresultaat van Vixia B.V.. Rente / doorberekende rente Vixia G.R. heeft ter financiering van de vaste aktiva en ijzeren voorraad leningen afgesloten bij de BNG. De rentelasten in de begroting zijn volgens bovenstaande systematiek vanuit Vixia G.R. doorberekend aan Vixia B.V., hierbij is rekening gehouden met de normalisatie van het resultaat Vixia B.V. waardoor de rentenkosten betreffende leegstand niet meer worden doorberekend. Diverse doorberekeningen / overige incidentele baten en lasten. Diverse posten die vanuit de exploitatie van Vixia G.R. doorberekend zijn aan Vixia B.V., niet zijnde kosten die direkt verband houden met de detacheringen van Wsw-ers. Deze post bestaat normalitair voor het grootste gedeelte uit nagekomen kosten en baten van voorgaande jaren betreffende looncomponenten Wsw die betrekking hebben op afrekeningen van o.a. pensioenpremies, netto lonen, afrekeningen PVF en UWV. Pagina 6

7 GECOMPRIMEERD EXPLOITATIE - OVERZICHT geconsolideerd Vixia B.V. OMSCHRIJVING begroting begroting begroting realisatie na wijziging na wijziging concept Omzet Materiaalkosten / uitbestedingen Toegevoegde waarde Wsw Opbrengsten begeleid werken / trajecten Overige bedrijfsopbrengsten Opbrengsten kans B.V TOTAAL BATEN Kosten B.V.-medewerkers Overige personeelskosten Doorb. huur onroerende goederen G.R Afschrijvingen roerende goederen Rente B.V Doorberekende rente G.R Kosten kans B.V Overige lasten TOTAAL LASTEN BEDRIJFSRESULTAAT Dotatie voorzieningen EXPLOITATIERESULTAAT Gemeentelijke bijdrage WSW (vanaf 2013 alleen Niet deeln. Gemeenten) Verrekening result.bv met Gem.Bijdrage GR Mutatie algemene reserve Wsw / te verrekenen Gemeentelijke Bijdrage G.R Pagina 7

8 TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING VIXIA B.V. In de exploitatie van Vixia B.V. is geconsolideerd de exploitatie van Vixia Kans B.V. als dochteronderneming van Vixia B.V.. In 2016 betreft dit m.n. aantallen Kanscontracten ingezet vanuit de gemeente m.b.t. Postnl -avondploeg. Toegevoegde waarden (TW) In 2016 zal de focus liggen op 'new business' en het acquireren van beter opbrengende werksoorten (m.n. modulaire assemblage processen), méér opbrengende contracten dienstverlening in combinatie met minder uitbestedingen. Opbrengsten begeleid werken / trajecten Vanaf 2013 zijn de re-integratie activiteiten overgeheveld naar de diverse gemeenten en zullen er dan ook geen opbrengsten meer zijn vanuit re-integratie trajecten bij Vixia, het apparaat is afgebouwd. De begeleid werkers die momenteel geplaatst zijn worden vanaf 2014 onderhouden en meegenomen in de interne taakstelling van Vixia B.V.. Overige bedrijfsopbrengsten Deze bestaan voornamelijk uit prijs-, herwaardering-, voorraadverschillen, dekking van inkoopkosten, opbrengsten van desinvesteringen, huuropbrengsten, overige incidentele baten en baten voorgaande jaren. Kosten detachering Wsw (subsidietekort) Zie toelichting vergoeding detacheringskosten Wsw in de exploitatie Vixia G.R.. Kosten BV-medewerkers Hier is rekening gehouden met de CAO. De salariskosten zijn bepaald op 60,8 fte hetgeen een verdere teruggang op de personele formatie betekent van 28,7 fte (ingezet vanaf begroting 2012). Overige personeelskosten Enerzijds zijn deze kostensoorten personeelsgebonden zoals, attentiebeleid, studie -en opleidingskosten, werkkleding en kosten arbo-dienst, anderzijds afhankelijk van prijstelling en/of -afspraken. Afschrijvingen / doorberekende huur onroerend goed Zie toelichting exploitatie Vixia G.R.. Afschrijvingen roerende goederen Mede als gevolg van de herijking van werksoorten en daarmee het afstoten van kapitaalintensieve productiewerkzaamheden blijven de afschrijvingskosten gekoppeld aan het investeringsniveau beperkt. Overige lasten Deze bestaan voornamelijk uit leasing voertuigen, onderhoudskosten, energieverbruik, belastingen, verzekeringen, gereedschappen, indirecte productiekosten, verkoopkosten, algemene kosten etc.. Pagina 8

9 PARAGRAAF VERBONDEN PARTIJEN De uitvoeringsorganisatie is vorm gegeven in een Besloten Vennootschap, Vixia B.V.. De aandelen van deze B.V. worden gehouden door de Gemeenschappelijke Regeling van de gemeenten Beek, Sittard-Geleen, Stein en Schinnen (Vixia G.R.). In deze Gemeenschappelijke Regeling wordt door het bestuur, dat bestaat uit vertegenwoordigers van de vier gemeenten, het beleid voor wat betreft de Wsw op elkaar afgestemd en vastgesteld, en vervolgens in jaarafspraken met de uitvoeringsorganisatie (Vixia B.V.) vastgelegd. De AvvA benoemt de leden van de Raad van Commissarissen (RvC) die toezicht houden op het beleid van de directie en op de algemene gang van zaken binnen de bedrijven. De RvC geeft advies aan de directie en aan de Algemene Vergadering van Aandeelhouders, zijnde de G.R. van de vier gemeenten. Specifieke taken en verantwoordelijkheden van Vixia G.R. in bovenstaande structuur zijn: - beleidsbepaling ten aanzien van de uitvoering van Wsw; - opdrachtgever van Vixia B.V. voor de inkoop van arbeidsplaatsen Wsw; - eigenaar van het vastgoed en verhuurder hiervan aan Vixia B.V.; - contractpartij van Vixia B.V. voor bovenstaande onderwerpen; - werkgever van de SW-medewerkers die in de praktijk zijn gedetacheerd bij Vixia B.V.. Bedrijfseconomisch is gekozen voor een opzet waarin Vixia G.R. op basis van jaarafspraken de uitvoering opdraagt aan Vixia B.V.. Het beleid voor de komende jaren richt zich m.n. op: - het niet overschrijden van afgesproken financiële kaders; - het herstructureren naar een beschutte werkomgeving en het herijken van de PMC-structuur. Pagina 9

10 WEERSTANDSVERMOGEN VIXIA B.V. / RISICOPARAGRAAF Bij het weerstandsvermogen gaat het om de mate waarin Vixia in staat is middelen vrij te maken om substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat dit betekent dat het beleid veranderd moet worden. Het vermogen om het beleid door te kunnen zetten is afhankelijk van de weerstandscapaciteit: deze bestaat uit de middelen waarover Vixia beschikt om niet begrote kosten te dekken. Het weerstandsvermogen (artikel 11 BBV) bestaat enerzijds uit de weerstandscapaciteit (middelen en mogelijkheden) en anderzijds de risico's waarvoor geen maatregelen zijn getroffen. Om een zo goed mogelijk beeld te schetsen wordt achtereenvolgens ingegaan op: 1. inventarisatie risico's; 2. weerstandscapaciteit; 3. weerstandscapaciteit versus risico's. 1. INVENTARISATIE RISICO'S In het kader van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten 2004 en de Wet FIDO is het verplicht om de risico's in beeld te brengen, die de financiële positie van Vixia kunnen beïnvloeden (zie ook financieringsparagraaf). Risico's welke wel op een redelijke wijze meetbaar zijn en in een voorziening dan wel een verzekering kunnen worden ondergebracht maken géén deel uit van de risico's in de paragraaf weerstandsvermogen. Diverse omgevingsfactoren intern dan wel extern kunnen van invloed zijn op de weerbaarheid van Vixia. Er is een inschatting gemaakt van de aandachtspunten en de risico's (analyse) tijdens zowel hoog- als laagconjunctuur. De volgende onderdelen komen aan bod : Transitie naar beschutte werkomgeving 2015 is een overgangsjaar. In de begroting 2016 is de formatie gebaseerd op de huidige bezetting (Wsw), rekening houdend met natuurlijk verloop. Er is géén instroom (PW) begroot. In 2015 zal verder vorm gegeven worden aan het beleid voor de toekomst. Onzekerheden die mogelijk als risico geduid kunnen worden zijn: - kwaliteit bezetting (geen instroom) neemt af hetgeen mogelijk een afbouw kan betekenen van 'goed opbrengende' werksoorten, dit kan leiden tot een afname in toegevoegde waarde; - de gewijzigde samenstelling van de doelgroep kan mogelijk leiden tot onvoorziene begeleidingskosten en aanpassingen van de huisvesting (bijv. prikkelarme werkomgeving) ; - geen instroom leidt tot onderbezetting van de infra -werkplekken en huisvestingskosten leegstand. Afbouw BV -medewerkers Door de afbouw van het aantal BV-medewerkers van 69,8 fte (in 2013) naar 47 fte (in 2020) als gevolg van natuurlijk verloop zal mogelijk kwalitatieve frictie ontstaan. Kapitaallast Er is sprake van een forse kapitaallast (rente -en afschrijvingslast onroerend goed). Tevens is er sprake van permanente leegstand (m2). Ondanks het feit dat de commerciële vastgoedmarkt nog steeds in zwaar weer zit blijven alle inspanningen erop gericht om de kosten, samen met de gemeenten, te beheersen. Pagina 10

11 WEERSTANDSVERMOGEN VIXIA B.V. / RISICOPARAGRAAF Detacheringen en Begeleid Werken Wsw kent een afbouwscenario In de Participatiewet is niet meer sprake van instroom Wsw. Het aantal detacheringen en begeleid werkers nemen af, vooral vanwege het feit dat de doelgroep ouder en zwakker wordt, dat uitstroom uit detachering steeds vaker te maken heeft met pensionering of met toename van beperkingen en dat vervanging door een andere kandidaat steeds minder mogelijk is. Verder zijn de detacheringstarieven gebaseerd op de loonkosten van de Wsw-medewerkers. In de nabije toekomst zullen de tarieven - in het kader van uniformering van de afspraken en één werkgeversbenadering binnen het WSP - worden vastgesteld op basis van het verdienvermogen, in relatie tot het wettelijk minimumloon. Daarmee ontstaat voor wat betreft de huidige Wsw-populatie een steeds groter verschil tussen kosten en opbrengsten. 2. WEERSTANDSCAPACITEIT Bij het beoordelen van de mogelijke financiële gevolgen voor Vixia van de risico's is het financiële weerstandsvermogen van belang. Het gaat hierbij om de vrij besteedbare reserves, welke onder de post 'algemene reserve' op de balans van Vixia B.V. zijn opgenomen. Op de balans van Vixia B.V. worden tevens voorzieningen opgenomen tegen verplichtingen en verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten. Per 31 december 2014 (concept realisatie Vixia B.V. ) is de stand van de algemene reserve (voor bestemming resultaat) en de voorzieningen als volgt: Algemene reserve Voorzieningen: Reorganisatie Transitievergoeding Spaarverlof Bodemsanering Groot onderhoud WEERSTANDSCAPACITEIT VERSUS RISICO'S Duidelijk is dat een negatief weerstandsvermogens niet wenselijk is, hetgeen aanvullende gemeentelijke bijdragen in de toekomst noodzakelijk maakt. Pagina 11

12 OVERZICHT BIJDRAGE GEMEENTEN Gemeentelijke bijdrage deelnemende gemeenten Vanaf 2012 is besloten het exploitatieresultaat Vixia B.V. te normaliseren. De huisvestingskosten betreffende leegstand, het subsidietekort Wsw en de algemene bestuurs- en beheerskosten komen tot uitdrukking in Vixia G.R. en worden alhier gefinancierd (Gemeentelijke Bijdrage Vixia G.R.). Hiermee is in de begroting en de meerjaren planning rekening gehouden: Vixia G.R. (normalisatie) Resultaat Vixia B.V. Bijdrage N -deeln. gem Te verrek. Vixia G.R Bijdrage deeln. gem per gemeente: fte Schinnen 41, Beek 69, Stein 148, Strd-Gln 612, Deeln. G. 871, Gemeentelijke bijdrage niet-deelnemende gemeenten Conform het voorstel tot harmonisatie (nov. 2009) van de gemeentelijke bijdrage van de vier Zuid-Limburgse Werkvoorzieningschappen per 1 januari 2009, is de gemeentelijke bijdrage per jaar per werknemer woonachtig in de desbetreffende niet-deelnemende gemeente : 1.000,=. Vanaf 2011 zal jaarlijkse indexering o.b.v. CBS-prijsindexcijfer plaatsvinden. Jaarlijks zal de stand in aantallen per 1 januari bepalend zijn voor de gemeentelijke bijdrage van de desbetreffende gemeente. Begrotingstechnisch is dit de stand van 1 januari in het jaar voorafgaand aan dat waarvoor de bijdrage is verschuldigd aantallen o.b.v. aant. o.b.v. aant. o.b.v. aant. o.b.v. aant. o.b.v. aant Brunssum Echt-Susteren Heerlen Landgraaf Maasgouw Maastricht Kerkrade Roermond Meerssen Nuth Onderbanken Roerdalen Venlo Niet deeln. G Pagina 12

13 FINANCIERINGSPARAGRAAF Inleiding Het belangrijkste uitgangspunt van de Wet FIDO is het beheersen van financiële risico s (renterisico s). Het aangaan en verstrekken van leningen en het verlenen van garanties is alleen toegestaan voor de uitvoering van de publieke taak. Daarnaast dienen uitzettingen niet gericht te zijn op het genereren van inkomen door het lopen van overmatige risico s. De renterisico s worden gesplitst in risico s op de korte en lange financiering, waarbij de grens tussen kort en lang is gesteld op 1 jaar. 1. De risico s kort ( vlottende schuld ) worden getoetst aan de hand van de kasgeldlimiet ( 8,5 % van de toegestane omvang van de jaarbegroting per 1-1 van enig kalenderjaar ). 2. De risico s op de vaste schuld worden getoetst op basis van de renterisiconorm ( dit 20% van de vaste schuld per 1-1 van het kalenderjaar ). Verder zijn er 2 nieuwe treasury instrumenten ingevoerd t.w.: 1. het treasury statuut : hierin is de beleidsmatige infrastructuur van de treasuryfunctie neergelegd waarbij met name wordt ingegaan op de uitgangspunten, doelstellingen, richtlijnen en limieten. 2. opname van een treasury paragraaf zowel in de begroting als in de jaarrekening. Uit de treasuryparagraaf moet blijken dat de uitvoering van de treasuryfunctie uitsluitend de publieke taak dient en de kasgeldlimiet en de renterisiconorm niet worden overschreden. Gelet op bovenstaande is het noodzakelijk dat ook binnen Vixia de treasuryfunctie op een kwalitatief verantwoorde manier wordt vervuld. De verantwoordelijkheden strekken zich uit van het bestuur van de G.R. Vixia tot en met uitvoerders binnen Vixia B.V.. Stand van zaken Het treasurystatuut is door het bestuur van de G.R. vastgesteld. In dit statuut is de doelstelling van het statuut beschreven. Tevens zijn hierin opgenomen de taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden van Bestuur, Raad van Commissarissen, Directie en Hoofd Financiële Zaken. Treasurybeheer De renterisico s worden gesplitst in risico s op de korte en lange financiering, waarbij de grens tussen kort en lang is gesteld op 1 jaar. De risico s kort (vlottende schuld) worden getoetst aan de hand van de kasgeldlimiet. Op de volgende pagina is het overzicht voor de berekening van de ruimte of overschrijding opgenomen. De risico s op de vaste schuld worden getoetst op basis van de renterisiconorm. Deze is voor het jaar 2016 vastgesteld op 20% van de vaste schuld per 1-1 van het kalenderjaar. Zoals blijkt uit de tabellen op de volgende pagina wordt aan de eisen gesteld in de wet Fido voldaan zowel voor wat betreft de kasgeldlimiet alsook voor de renterisiconorm. Schatkistbankieren Vanaf december 2013 is voor decentrale overheden verplicht schatkistbankieren ingevoerd. Decentrale overheden dienen vanaf dat moment banktegoeden, die een vooraf bepaalde drempelwaarde te boven gaan, af te storten naar een rekening-courant bij het ministerie van Financien. Voor Vixia is de drempelwaarde vastgesteld op ,= per 90 kalenderdagen. Tegen deze drempelwaarde moet het gemiddelde van de banksaldi van Vixia in een kwartaal worden afgezet. Bij de controle van de jaarrekening zal de accountant de verplichting tot schatkistbankieren meenemen. Pagina 13

14 Kasgeldlimiet jaar t-2 jaar Q Q Q Q Omvang begroting per januari ( grondslag ) 1. Toegestane kasgeldlimiet - in procenten van de grondslag 8,5% 8,5% 8,5% 8,5% 8,5% - in bedrag Omvang vlottende korte schuld Opgenomen gelden < 1 jaar Schuld in rekening courant - Gestorte gelden door derden < 1 jaar - Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld - 3. Vlottende middelen Contante gelden in kas - Tegoeden in rekening courant Overige uitstaande gelden < 1 jaar Toets kasgeldlimiet Totaal netto vlottende schuld ( 2-3 ) Toegestane kasgeldlimiet ( 1 ) Ruimte (+) / Overschrijding (-) ( 1-4 ) Renterisiconorm en renterisico's vaste schuld jaar a Renteherziening op vaste schuld o/g - 1b Renteherziening op vaste schuld u/g - 2 Netto renteherziening op vaste schuld ( 1a - 1b ) - 3a Nieuw aangetrokken vaste schuld - 3b Nieuwe verstrekte lange leningen - 4 Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a - 3b ) - 5 Betaalde aflossingen Herfinanciering ( laagste van 4 en 5 ) - 7 Renterisico op vaste schuld ( ) - Renterisiconorm 8 Stand van de vaste schuld per Bij ministeriele regeling vastgesteld percentage 20% 10 Renterisiconorm ( 8 * 9 / 100 ) Toets renterisiconorm 10 Renterisiconorm Renterisico op vaste schuld - 11 Ruimte (+) / Overschrijding (-) ( 10-7 ) Pagina 14

15 PARAGRAAF BEDRIJFSVOERING De G.R. heeft de bedrijfsvoering gedecentraliseerd / uitbesteed aan Vixia B.V. en er is geen bedrijfsvoering in de G.R.. Vanuit de G.R., als aandeelhouder, dient wel toezicht gehouden te worden op de bedrijfsvoering van de 2 werkmaatschappijen. In de praktijk organiseert Vixia werk voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt, bestaande uit de huidige doelgroep (Wsw) mogelijk aangevuld met nieuwe instroom 'beschermd werk' in het kader van de PW. Ook andere doelgroepen kunnen in opdracht van de gemeenten tijdelijk tewerkgesteld worden voor zover de bestaande infra (gemeten in beschikbare leer-/werkplekken) ruimte biedt. Vanuit (de begroting) 2015 (een overgangsjaar) is de formatie gebaseerd op de huidige bezetting (Wsw), rekening houdend met natuurlijk verloop. In 2015 zal verder vorm gegeven worden aan het beleid voor de toekomst. De afbouw van het huidige aantal werkplekken, de sterk wijzigende samenstelling van de doelgroep en de hoge kosten vragen om een transitie. Deze zal niet alleen moeten voorzien in de afbouw van het aantal Wsw-werkplekken, maar ook in een herziening van de portfolio van werksoorten, van de begeleidingsorganisatie en van de huisvesting. Pagina 15

16 PARAGRAAF ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN Het onderhoud aan wegen, riolering, water en groen is niet van toepassing voor Vixia. Momenteel heeft Vixia een aantal panden in haar bezit; gezien de ontwikkeling in de sociale werkvoorziening, is besloten dat in toekomst Vixia hoofdzakelijk gehuisvest wordt in de panden aan de Millenerweg 2 en de Millenerweg 8. Dit zijn recent geupdate panden waar we momenteel een meerjaren onderhoudsvisie (15 jaar) voor aan het opstellen zijn. De te verwachten normale onderhoudskosten zijn in de jaarbudgetten opgenomen (grotendeels afgedekt met onderhoudscontracten). Pagina 16

17 MEERJARENPLAN Pagina 17

18 TOELICHTING MEERJARENPLAN Taakstelling Wsw - interne formatie Vanuit (de begroting) 2015 (een overgangsjaar) is de formatie gebaseerd op de huidige bezetting (Wsw), rekening houdend met natuurlijk verloop. In 2015 zal verder vorm gegeven worden aan het beleid voor de toekomst. In de periode 2016 t.m is er sprake van een krimpende Wsw populatie per deelnemende gemeente. Dit betekent dat de interne formatieplaatsen Wsw bij Vixia B.V. in de komende jaren teruglopen. In het kader van de nieuwe PW per 1 januari 2015 is er geen sprake meer van een taakstelling Wsw (Min. SzW per deelnemende gemeente). Uitgangspunten in het meerjarenplan : - interne taakstelling Vixia B.V. bestaande uit beschut intern en extern ( W.O.L. ); - uitstroom op basis van natuurlijk verloop; Rekening houdende met bovenstaande krimp in de aantallen van de deelnemende gemeenten, het aantal plaatsingen bij en van overige niet-deelnemende gemeenten (schappen), pensioengerechtigden, is in het meerjarenplan uitgegaan van de navolgende interne formatie Wsw : Interne formatie Vixia formatie Wsw in fte 901,0 859,6 820,7 788,1 757,7 formatie Wsw in AJ 917,1 875,7 836,5 803,7 772,9 De vergoeding per AJ loopt terug van ,= (is Rijkssubsidie Wsw 2014 ) naar ,= in 2020, jaarlijkse afname van 500,= per AJ. Invloed bezuiniging rijkssubsidie Wsw (per AJ) op het resultaat van Vixia G.R. In onderstaande tabel is de invloed van de bezuiniging (m.b.t. de rijkssubsidie Wsw per AJ) op het resultaat van Vixia G.R. weergegeven : Rijkssubsidie per AJ - incl. bezuiniging excl. bezuiniging Bezuiniging per AJ Rijkssubs. totaal AJ - incl. bezuiniging excl. bezuiniging Bezuiniging tot. AJ Exploitatie resultaat G.R. - incl. bezuiniging excl. bezuiniging Invloed op resultaat Pagina 18

19 TOELICHTING MEERJARENPLAN Interne formatie - toegevoegde waarden/opbrengsten Vixia zal zich volledig richten op horizontale mensontwikkeling. Dit houdt in dat er zowel beschutte werkplekken binnen de infrastructuur van Vixia als ook buiten de muren, bij partners, zullen worden ingericht voor de doelgroep die daar op aangewezen is. Hierbij is m.n. een inrichting van prikkelarme werkplekken van belang en moeten er eenvoudig repeterende werkzaamheden worden aangeboden. Binnen het meerjarenplan is rekening gehouden met de afnemende aantallen Wsw. De samenstelling en afname van het Wsw volume hebben gevolgen voor zowel de kwantitatieve als kwalitatieve bezetting binnen het Leerwerk bedrijf. De herstructurering naar een beschutte omgeving maakt het noodzakelijk de PMC structuur hierop af te stemmen. Ook andere doelgroepen kunnen in opdracht van de gemeenten tijdelijk tewerkgesteld worden voor zover de bestaande infra (gemeten in beschikbare leer-/werkplekken) ruimte biedt. In het meerjarenplan is is hier vooralsnog geen rekening mee gehouden. Exploitatie Het verloop van de aantallen heeft in de komende jaren zowel gevolgen voor de opbrengsten als ook voor het kostenverloop. In de exploitatie van het meerjarenplan heeft een doorberekening plaatsgevonden in de desbetreffende jaren, e.e.a. vanuit de situatie waarbij Vixia B.V. verantwoordelijk is voor de uitvoering van beschut intern en extern in de vorm van Werken op Locatie ( W.O.L. ) M.b.t. de salariskosten van BV-medewerkers en de loonkosten van Wsw-medewerkers heeft doorberekening plaatsgevonden vanuit de huidige CAO afspraken. Dit betekent dat de aantallen fte BV-medewerkers er als volgt uitzien: aantallen BV fte 60,1 58,1 56,0 52,7 47,0 Gemeentelijke bijdragen Uitgangspunt bij de bepaling van de gemeentelijke bijdrage is dat de Algemene reserve (het Eigen Vermogen) in de loop der jaren niet negatief is. In het kader van de normalisatie van het resultaat van Vixia B.V. is er ook sprake van resultaatvorming binnen Vixia G.R.. De exploitatieresultaten in de desbetreffende jaren bepalen in deze de hoogte van de Gemeentelijke Bijdragen, zie weerstandsvermogen en risicoparagraaf. Pagina 19

20 GECOMPRIMEERD EXPLOITATIE - OVERZICHT Vixia G.R. OMSCHRIJVING meerjaren meerjaren meerjaren meerjaren begroting RIJKSBIJDRAGEN WSW Vergoeding detacheringen Wsw-ers B.V Detach. opbrengsten gemeenten BV-ers MO Detach. opbrengsten gemeenten BV-ers Centraal Doorberekende huur onroerende goederen B.V Doorberekende rente B.V Overige incidentele baten Diverse doorberekeningen B.V Te verrekenen resultaat Vixia B.V (positief : voordelig resultaat Vixia B.V.) DOORBEREKENINGEN B.V. / BATEN TOTALE OPBRENGSTEN Salariskosten BV-ers MO (G.R.) Salariskosten BV-ers Centraal apparaat (G.R.) Loonkosten Wsw Uitvoeringskosten reguliere plaatsen Afschrijvingen onroerende goederen Afschrijvingen immateriële aktiva Algemene bestuurs- en beheerskosten Overige kosten leegstand Overige incidentele lasten Kosten afdracht uitvoerende instanties Rente TOTALE KOSTEN EXPLOITATIERESULTAAT GEMEENTELIJKE BIJDRAGEN Gemeentelijke bijdrage Vixia G.R. (normalisatie) Te verrekenen resultaat Vixia B.V. (incl. Niet deeln) Totale Gemeentelijke Bijdragen (deeln. G) Te verrekenen bijdrage met deeln gemeenten ( positief: is retour bijdrage) Pagina 20

21 GECOMPRIMEERD EXPLOITATIE - OVERZICHT geconsolideerd Vixia B.V. OMSCHRIJVING meerjaren meerjaren meerjaren meerjaren begroting Omzet Materiaalkosten / uitbestedingen Toegevoegde waarde Wsw Opbrengsten begeleid werken / trajecten Overige bedrijfsopbrengsten Opbrengsten kans B.V TOTAAL BATEN Kosten detacheringen Wsw-ers G.R Kosten B.V.-medewerkers Overige personeelskosten Doorb. huur onroerende goederen G.R Afschrijvingen roerende goederen Rente B.V Doorberekende rente G.R Kosten kans B.V Overige lasten TOTAAL LASTEN BEDRIJFSRESULTAAT Dotatie voorzieningen EXPLOITATIERESULTAAT Gemeentelijke bijdrage WSW Verrekening result.bv met Gem.Bijdr. (G.R.) Mutatie algemene reserve Wsw Pagina 21

22 BEZETTING / UREN / TOEGEVOEGDE WAARDEN / OPBRENGSTEN Meerjarenplanning 2016 aantal aantal totaal prod.uren TW/abs tw/uur produkt. produkt. produktieve per fte-er uren uren uren WSW TOTAAL TOTAAL WSW OVERIG TOTAAL INPUT aantal fte Wsw overig direct direkt direkt in-direkt direkt in-direct in-direkt WerkLeerBedrijf (intern-, extern beschut) Cluster intern beschut Productie , ,8 263,3 33,5 262,0 9,0 1,3 Cluster extern beschut Dienstverlening , ,1 168,7 28,5 103,9 8,9 64,8 Openbare ruimte: Openbare ruimte - publiek , ,4 182,9 4,5 178,1 5,0 4,8 Openbare ruimte - privaat , ,3 104,3 3,0 102,3 1,0 2,0 Openbare ruimte -ondersteuning 11,5 10,5 0,0 1,0 0,0 Totaal cluster extern (excl deta) , ,3 455,9 46,5 384,3 15,9 71,6 Detacheringen / begeleid werken Diagnose / Trajecten 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Detacheringen , ,7 80,7 0,0 80,7 0,0 0,0 Begeleidwerken ,5 0,0 16,5 0,0 0,0 0,0 Totaal Deta / BW , ,2 80,7 16,5 80,7 0,0 0,0 STAF / HULP Vixia Voorzieningen 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Directie 1,0 0,0 0,0 0,0 1,0 0,0 Projecten 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Bureau Management Ondersteuning 1,0 0,0 0,0 0,0 1,0 0,0 Bureau Verkoop / Acquisitie 8,0 0,0 4,0 0,0 4,0 0,0 Facilitaire zaken & Informatisering 61,6 0,2 54,6 0,0 6,8 0,2 Financiën en Control 15,5 0,0 5,4 0,0 10,1 0,0 Human Resource Management 22,2 0,0 13,0 0,0 9,2 0,0 109,3 0,2 77,0 0,0 32,1 0,2 Totalen , ,6 800,1 173,5 727,0 57,0 73,1 tw uitvoerende instanties wsw 0,5 bw NIET PLAATSBAAR 0, fte AJ Totaal VIXIA 0, ,0 917,1 totaal bedrijf 1.031,1 Taakstelling Gemeenten AJ 917,1 Pagina 22

23 BEZETTING / UREN / TOEGEVOEGDE WAARDEN / OPBRENGSTEN Meerjarenplanning 2017 aantal aantal totaal prod.uren TW/abs tw/uur produkt. produkt. produktieve per fte-er uren uren uren WSW TOTAAL TOTAAL WSW OVERIG TOTAAL INPUT aantal fte Wsw overig overigen direct direkt direkt in-direkt direkt 800 in-direct in-direkt WerkLeerBedrijf (intern-, extern beschut) Cluster intern beschut Productie , ,1 252,8 33,5 251,5 8,8 1,3 Cluster extern beschut Dienstverlening , ,1 166,8 26,5 102,0 7,8 64,8 Openbare ruimte: Openbare ruimte - publiek , ,4 172,9 4,5 168,1 5,0 4,8 Openbare ruimte - privaat , ,3 102,3 3,0 100,3 1,0 2,0 Openbare ruimte -ondersteuning 9,5 8,5 0,0 1,0 0,0 Totaal cluster extern (excl deta) , ,3 442,0 42,5 370,4 14,8 71,6 Detacheringen / begeleid werken Diagnose / Trajecten 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Detacheringen , ,7 73,7 0,0 73,7 0,0 0,0 Begeleidwerken ,5 0,0 15,5 0,0 0,0 0,0 Totaal Deta / BW , ,2 73,7 15,5 73,7 0,0 0,0 STAF / HULP Vixia Voorzieningen 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Directie 1,0 0,0 0,0 0,0 1,0 0,0 Projecten 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Bureau Management Ondersteuning 1,0 0,0 0,0 0,0 1,0 0,0 Bureau Verkoop / Acquisitie 8,0 0,0 4,0 0,0 4,0 0,0 Facilitaire zaken & Informatisering 56,3 0,2 49,6 0,0 6,5 0,2 Financiën en Control 15,2 0,0 5,4 0,0 9,8 0,0 Human Resource Management 22,2 0,0 13,0 0,0 9,2 0,0 103,7 0,2 72,0 0,0 31,5 0,2 Totalen ,5 987,3 768,7 163,5 695,6 55,1 73,1 tw uitvoerende instanties wsw 0,5 bw NIET PLAATSBAAR 0, fte AJ Totaal VIXIA 0, ,6 875,7 totaal bedrijf 987,8 Taakstelling Gemeenten AJ 875,7 Pagina 23

24 BEZETTING / UREN / TOEGEVOEGDE WAARDEN / OPBRENGSTEN Meerjarenplanning 2018 aantal aantal totaal prod.uren TW/abs tw/uur produkt. produkt. produktieve per fte-er uren uren uren WSW TOTAAL TOTAAL WSW OVERIG TOTAAL INPUT aantal fte Wsw overig overigen direct direkt direkt in-direkt direkt 800 in-direct in-direkt WerkLeerBedrijf (intern-, extern beschut) Cluster intern beschut Productie , ,7 235,2 32,5 233,9 8,0 1,3 Cluster extern beschut Dienstverlening , ,3 163,8 26,5 99,0 7,0 64,8 Openbare ruimte: Openbare ruimte - publiek , ,7 165,2 4,5 160,4 5,0 4,8 Openbare ruimte - privaat , ,3 101,3 3,0 98,3 1,0 3,0 Openbare ruimte -ondersteuning 8,5 7,5 0,0 1,0 0,0 Totaal cluster extern (excl deta) , ,8 430,3 41,5 357,7 14,0 72,6 Detacheringen / begeleid werken Diagnose / Trajecten 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Detacheringen , ,1 71,1 0,0 71,1 0,0 0,0 Begeleidwerken ,5 0,0 15,5 0,0 0,0 0,0 Totaal Deta / BW , ,6 71,1 15,5 71,1 0,0 0,0 STAF / HULP Vixia Voorzieningen 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Directie 1,0 0,0 0,0 0,0 1,0 0,0 Projecten 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Bureau Management Ondersteuning 1,0 0,0 0,0 0,0 1,0 0,0 Bureau Verkoop / Acquisitie 7,0 0,0 3,0 0,0 4,0 0,0 Facilitaire zaken & Informatisering 54,7 0,2 48,1 0,0 6,4 0,2 Financiën en Control 13,8 0,0 4,4 0,0 9,4 0,0 Human Resource Management 21,7 0,0 12,5 0,0 9,2 0,0 99,2 0,2 68,0 0,0 31,0 0,2 Totalen ,3 736,8 157,5 662,7 53,0 74,1 tw uitvoerende instanties wsw 0,5 bw NIET PLAATSBAAR 0, fte AJ Totaal VIXIA 0, ,7 836,5 totaal bedrijf 947,8 Taakstelling Gemeenten AJ 836,5 Pagina 24

25 BEZETTING / UREN / TOEGEVOEGDE WAARDEN / OPBRENGSTEN Meerjarenplanning 2019 aantal aantal totaal prod.uren TW/abs tw/uur produkt. produkt. produktieve per fte-er uren uren uren WSW TOTAAL TOTAAL WSW OVERIG TOTAAL INPUT aantal fte Wsw overig overigen direct direkt direkt in-direkt direkt 800 in-direct in-direkt WerkLeerBedrijf (intern-, extern beschut) Cluster intern beschut Productie , ,0 226,4 31,5 225,1 7,1 1,3 Cluster extern beschut Dienstverlening , ,2 161,7 26,5 96,9 7,0 64,8 Openbare ruimte: Openbare ruimte - publiek , ,8 158,3 4,5 153,5 5,0 4,8 Openbare ruimte - privaat , ,3 97,3 3,0 95,3 1,0 2,0 Openbare ruimte -ondersteuning 7,5 6,5 0,0 1,0 0,0 Totaal cluster extern (excl deta) , ,8 417,3 40,5 345,7 14,0 71,6 Detacheringen / begeleid werken Diagnose / Trajecten 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Detacheringen , ,1 68,1 0,0 68,1 0,0 0,0 Begeleidwerken ,5 0,0 13,5 0,0 0,0 0,0 Totaal Deta / BW , ,6 68,1 13,5 68,1 0,0 0,0 STAF / HULP Vixia Voorzieningen 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Directie 1,0 0,0 0,0 0,0 1,0 0,0 Projecten 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Bureau Management Ondersteuning 0,7 0,0 0,0 0,0 0,7 0,0 Bureau Verkoop / Acquisitie 7,0 0,0 3,0 0,0 4,0 0,0 Facilitaire zaken & Informatisering 49,4 0,2 44,1 0,0 5,1 0,2 Financiën en Control 12,3 0,0 3,6 0,0 8,7 0,0 Human Resource Management 21,7 0,0 12,5 0,0 9,2 0,0 92,1 0,2 63,2 0,0 28,7 0,2 Totalen ,5 712,0 148,7 638,9 49,8 73,1 tw uitvoerende instanties wsw 0,5 bw NIET PLAATSBAAR 0, fte AJ Totaal VIXIA 0, ,1 803,7 totaal bedrijf 911,0 Taakstelling Gemeenten AJ 803,7 Pagina 25

26 BEZETTING / UREN / TOEGEVOEGDE WAARDEN / OPBRENGSTEN Meerjarenplanning 2020 aantal aantal totaal prod.uren TW/abs tw/uur produkt. produkt. produktieve per fte-er uren uren uren WSW TOTAAL TOTAAL WSW OVERIG TOTAAL INPUT aantal fte Wsw overig overigen direct direkt direkt in-direkt direkt 800 in-direct in-direkt WerkLeerBedrijf (intern-, extern beschut) Cluster intern beschut Productie , ,1 212,5 29,6 211,2 5,0 1,3 Cluster extern beschut Dienstverlening , ,9 160,7 25,2 95,9 7,0 64,8 Openbare ruimte: Openbare ruimte - publiek , ,8 150,5 3,5 146,7 4,8 3,8 Openbare ruimte - privaat , ,1 97,1 3,0 95,3 1,0 1,8 Openbare ruimte -ondersteuning 6,5 5,5 0,0 1,0 0,0 Totaal cluster extern (excl deta) , ,3 408,3 37,2 337,9 13,8 70,4 Detacheringen / begeleid werken Diagnose / Trajecten 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Detacheringen , ,6 66,6 0,0 66,6 0,0 0,0 Begeleidwerken ,5 0,0 13,5 0,0 0,0 0,0 Totaal Deta / BW , ,1 66,6 13,5 66,6 0,0 0,0 STAF / HULP Vixia Voorzieningen 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Directie 1,0 0,0 0,0 0,0 1,0 0,0 Projecten 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Bureau Management Ondersteuning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Bureau Verkoop / Acquisitie 7,0 0,0 3,0 0,0 4,0 0,0 Facilitaire zaken & Informatisering 47,8 0,2 43,1 0,0 4,5 0,2 Financiën en Control 11,2 0,0 3,6 0,0 7,6 0,0 Human Resource Management 21,2 0,0 12,0 0,0 9,2 0,0 88,2 0,2 61,7 0,0 26,3 0,2 Totalen ,7 687,6 142,0 615,7 45,1 71,9 tw uitvoerende instanties wsw 0,0 bw NIET PLAATSBAAR 0, fte AJ Totaal VIXIA 0, ,7 772,9 totaal bedrijf 874,7 Taakstelling Gemeenten AJ 772,9 Pagina 26