Begroting Intergemeentelijke Werkvoorziening Gennep, Mook en Middelaar (IWGM)

Transcriptie

1 Begroting 2016 Intergemeentelijke Werkvoorziening Gennep, Mook en Middelaar (IWGM) Gennep,

2 Inhoud Inleiding Paragrafen 5 Programmabegroting Toelichting programmabegroting 8 2

3 Inleiding Voor u ligt de begroting van de Intergemeentelijke Werkvoorziening Gennep Mook en Middelaar (IWGM) voor Deze begroting presenteert het bestuur met een dubbel gevoel. Enerzijds met trots over wat INTOS en de IWGM de afgelopen jaren bereikt hebben, anderzijds met een gevoel van onzekerheid over de enorme (financiële) opgave waar we de komende jaren voor staan. Met de realisatie van het arbeidsontwikkelbedrijf INTOS hebben we de basis gecreëerd voor de participatiewet die per van kracht is. Het is nu zaak om INTOS verder door te ontwikkelen en de verschillende inhoudelijke vormen van dienstverlening (productiebedrijf, arbeidsbemiddeling, dagbesteding) nauwer te integreren tot 1 dienstenpakket dat voldoende omzet genereerd om de financiële kortingen vanuit het Rijk het hoofd te kunnen bieden wordt het jaar waarin het 2 e aanvalsplan van INTOS tot volle ontplooiing moet komen. Tegelijkertijd zullen de consequenties van het onderzoek naar sturingsmodellen voor INTOS dat in 2015 wordt uitgevoerd voelbaar worden. Financieel staan we er relatief gezond voor, maar alle handen zullen aan dek moeten om dit zo te houden. Voorzitter P.J.H.M. de Koning 3

4 2016 Positie IWGM In 2015 wordt er een onderzoek uitgevoerd naar de positie en rol van de IWGM ten opzichte van INTOS. Met de afbouw van de Wet Sociale Werkvoorziening (WSW), zou onder de huidige structuur en statuten ook de IWGM in de loop der jaren een kleinere rol gaan krijgen. Het onderzoek moet gaan uitwijzen wat de beste wijze is om, onder het nieuwe gesternte, een organisatie als INTOS, waarin de belangen van de afzonderlijke gemeenten zo groot zijn, aan te sturen. De uitkomsten en daarmee consequenties van dit onderzoek zijn bij de totstandkoming van deze begroting nog niet bekend. Financiering WSW Per zijn de afzonderlijke financieringsstromen voor de WSW verdwenen. Het Rijk financiert gemeenten middels het participatiebudget lumpsum geldt nog als overgangsjaar, maar vanaf 2016 zijn gemeenten in principe vrij te bepalen wat ze nog bijdragen aan de WSW. Dit is een enigszins theoretische ontwikkeling omdat stopzetten van de financiering onherroepelijk zou leiden tot een faillissement van de SW-organisatie en daarmee tot een onevenredige druk op de bijstandsbudgetten van dezelfde gemeenten. Vanaf 2017 worden de voor de WSW-uitvoering beschikbare middelen door het Rijk gebaseerd op de gemeente waar de WSW-er werkt, en niet meer op de woongemeente. De verdeling 2017 gebeurt op basis van het kenmerk betalende gemeente dat met ingang van 2015 via de WSWstatistiek wordt uitgevraagd. Met ingang van 2017 eindigt daarmee de subsidieverrekening tussen de woongemeente en de buitengemeente. Voor de overgangsjaren 2015 en 2016 hebben het ministerie en de VNG een richtinggevend bedrag vastgesteld waarmee gemeenten dringend worden geadviseerd de tot nu toe gebruikelijke onderlinge verrekening voort te zetten. Een en ander heeft feitelijk weinig effect op de financiële resultaten van de IWGM of INTOS. Het zal vooral een administratieve lastenvermindering tot gevolg hebben, er hoeft immers geen geld te worden doorgesluisd tussen verschillende overheden. Situatie buitengemeenten Al vele jaren loopt de discussie met met name de gemeenten aan de andere kant van de Maas (o.a. Cuijk en Boxmeer) over verrekening van het exploitatieresultaat van INTOS. Tot heden is in deze discussie nog steeds geen oplossing gevonden. Het volledige (negatieve) resultaat van Intos wordt gedragen door de IWGM-gemeenten Gennep en Mook & Middelaar. Andere gemeenten die wel mensen bij Intos te werk hebben gesteld dragen hier niet aan bij. Met de gemeenten in Noord Limburg zijn hier in 2014 afspraken over gemaakt: er vindt geen onderlinge verrekening meer plaats. Dit is gunstig voor de IWGM-gemeenten omdat hun bijdrage aan bijvoorbeeld de tekorten van de WAA of de NLW hoger is dan de bijdrage die de bij die SW-schappen betrokken gemeenten zouden moeten betalen aan INTOS. 4

5 Paragrafen 2.1 Weerstandsvermogen Algemeen Weerstandvermogen is het vermogen van een gemeenschappelijke regeling om nietstructurele risico's op te kunnen vangen, zodat het afgesproken takenpakket toch onverkort kan worden uitgevoerd. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen: Weerstandscapaciteit, zijnde de middelen waarover we beschikken of kunnen beschikken om niet begrote kosten te kunnen dekken, en Alle risico's waarvoor nog geen voorzieningen zijn gevormd en die van materiële betekenis kunnen zijn. De weerstandscapaciteit van de IWGM is nihil Er zijn geen specifieke risico's. De tekorten worden enerzijds gedekt door het resultaat uit bedrijfsoefening van Intos dan wel de gemeentelijke bijdragen. Gezien bovenstaande is bij de IWGM geen beleid geformuleerd ten aanzien van het weerstandsvermogen. 2.2 Verbonden partijen Algemeen Een verbonden partij is een privaat- dan wel publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeenschappelijke regeling een bestuurlijk en een financieel belang heeft. Een financieel belang is aanwezig wanneer een ter beschikking gesteld bedrag niet verhaalbaar is bij faillissement dan wel als financiële aansprakelijkheid bestaat indien de verbonden partij haar verplichting niet nakomt. Bestuurlijk belang is aanwezig, indien er zeggenschap bestaat uit hoofde van stemrecht dan wel vertegenwoordiging in het bestuur van de organisatie. Hoewel strikt formeel geen sprake is van een verbonden partij werkt IWGM nauw samen met Intos B.V. 2.3 Rechtmatigheid. Algemeen In het kader van het onderdeel "rechtmatigheid" staan de begrippen begrotingscriterium, misbruik en oneigenlijk gebruik (M&O) criterium en voorwaardencriterium centraal. Begrotingscriterium De kaders voor de begroting zijn vastgelegd in de financiële verordening. 5

6 Een nadere uitwerking van deze kaders is opgenomen in het accountantscontroleprotocol. Hoofdregel hierbij is dat een overschrijding van de begrote lasten (inclusief begrotingswijzigingen) per definitie onrechtmatig is. Een begrotingsoverschrijding dient adequaat te worden toelicht in de jaarrekening zodat duidelijk is wat de consequenties van deze overschrijding moeten zijn voor het accountantsoordeel. Misbruik en oneigenlijk gebruik (M&O) criterium Hoewel door het Algemeen Bestuur geen M&O beleid is vastgesteld zijn in de verschillende verordeningen en besluiten voorwaarden opgenomen om misbruik en oneigenlijk gebruik tegen te gaan. Daarnaast zijn binnen de belangrijkste procedures reeds (informeel) adequate maatregelen getroffen. Voorwaardencriterium In het accountantscontroleprotocol is middels het normenkader een overzicht opgenomen van alle relevante wet- en regelgeving. De interne procedures waarborgen dat de relevante wet- en regelgeving is nageleefd. 2.4 Financiering Algemeen Op 1 januari 2001 is de Wet financiering decentrale overheden ( wet Fido) in werking getreden. De belangrijkste uitgangspunten van de wet Fido zijn het bevorderen van een solide financiering en kredietwaardigheid van de decentrale overheden alsmede het beheersen van renterisico's. Om dit te bereiken worden in de Wet Fido diverse regels gesteld. Het financieringsbeleid is vastgesteld in de "Financiële verordening Intergemeentelijke Werkvoorziening Gennep, Mook en Middelaar" ex artikel 212 Gemeentewet. Onder Titel 3. Paragrafen wordt in "artikel 13" aangegeven waarover het dagelijks bestuur jaarlijks bij de begroting en de jaarstukken verslag doen. Genoemd worden met name de kasgeldlimiet, de rente risico norm, de liquiditeitsplanning en de financieringsbehoefte voor het komende jaar en de rentevisie. 6

7 Programmabegroting 2016 Begroting Begroting Begroting Begroting subsidiebedrag per SE Baten Ontvangen bijdragen rijkssubsidie Gemeente Gennep Ontvangen bijdragen rijkssubsidie Gemeente Mook en Middelaar Ontvangen bijdragen rijkssubsidie derde gemeenten Ontvangen bijdrage beheerskosten Gemeente Gennep Ontvangen bijdrage beheerskosten Gemeente Mook en Middelaar Ontvangen bijdrage in exploitatietekort, Gemeente Gennep (72%) Ontvangen bijdrage in exploitatietekort, Mook en Middelaar (9%) Ontvangen bijdrage in exploitatietekort, derde gemeenten (19%) Lasten Doorbetaling bijdragen rijkssubsidies Doorbetaling bijdragen exploitatietekort Beheerkosten IWGM Exploitatieresultaat voor bestemming Resultaatbestemming Toevoeging aan reserves Onttrekking aan reserves Exploitatieresultaat na bestemming

8 Toelichting Programmabegroting Aangezien de gemeenten Gennep en Mook en Middelaar garant staan voor de financiële afwikkeling van de Gemeenschappelijke Regeling, is de begroting in alle jaren in evenwicht. Het onderdeel van de bezuinigingen welke betrekking hebben op de oude WSW subsidie vergoedingen per Se en de kortingen op het werkdeel van het participatiebudget oude stijl zijn verwerkt in de cijfers. Baten 1. Ontvangen bijdrage rijksubsidie Voor de bepaling van de rijksvergoedingen dient de verwacht budgettoekenning van 2016 ( per SE). Hierbij dient te worden opgemerkt dat de SW-middelen vanaf 2015 op zijn gegaan in het Participatiebudget. Hierop vindt een korting plaats die een meerjarige vermindering op de SW-middelen tot gevolg heeft (tot in 2019) De ontwikkeling van de bijdragen is gebaseerd op de volgende verwachte bestandsontwikkeling Gennep Mook en Middelaar Overige gemeenten Totaal Ontvangen bijdragen beheerskosten De beheerskosten van de IWGM worden doorberekend aan de gemeenten 3. Ontvangen bijdrage in exploitatietekort Het exploitatietekort wordt doorberekend aan de gemeente Gennep (72%) en de gemeente Mook en Middelaar (9%). Ook wordt 19% in rekening gebracht bij diverse regiogemeenten. Lasten 1. Doorbetaling rijksbijdrage aan stichting INTOS INTOS voert voor de IWGM de WSW uit. De ontvangen rijksbijdrage wordt doorbetaald aan INTOS. 2. Doorbetaling bijdragen exploitatietekort Het exploitatietekort van INTOS wordt doorberekend aan de IWGM 3. Beheerskosten Dit betreft de kosten die de IWGM als organisatie maakt. Begroot 1 Ambt.ondersteuning Gennep Accountantkosten Overige kosten (KvK) TOTAAL