17R7271 Inboeknummer 17bst00694 B&W Beslisdatum 23 mei 2017 Dossiernummer

Transcriptie

1 gemeente Eindhoven Raadsnummer 17R7271 Inboeknummer 17bst00694 B&W Beslisdatum 23 mei 2017 Dossiernummer Raadsvoorstel Jaarstukken 2016 Inleiding Jaarlijks stellen wij het jaarverslag en de jaarrekening op en leggen met deze stukken aan uw raad verantwoording af over het gevoerde beleid en de financiën. Het jaar 2016 sluiten we anders af dan wat we de laatste jaren gewend zijn, namelijk met een negatief resultaat van 14,6 miljoen. In het najaarsbericht zagen wij deze ontwikkeling al aankomen, maar het uiteindelijke negatieve resultaat is toch groter. Met name de tekorten in het sociaal domein zijn groter dan verwacht en terugkijkend op 2016 leidt dat tot een dubbel gevoel. Inhoudelijk zijn er goede dingen gebeurd. We hebben meer mensen dan verwacht ondersteund op het terrein van armoederegelingen, schuldhulpverlening, uitkeringen, ambulante jeugdhulp en beschermd wonen. Daarmee hebben we bereikt dat in Eindhoven niemand tussen wal en schip raakt en mensen altijd de ondersteuning krijgen die zij nodig hebben. Tegelijkertijd hangt daar een prijskaartje aan en wordt duidelijk dat we geconfronteerd worden met grotere financiële tekorten dan vooraf voorzien. De risico s en onzekerheden van de fundamenteel andere inrichting van onze zorg hebben zich volop gemanifesteerd. In de aanbiedingsbrief van de jaarstukken gaan we dieper in op de problematiek en onze aanpak daarvan. Aanbieding jaarstukken 2016 Hierbij bieden wij u het jaarverslag en de jaarrekening over 2016 aan met de bijbehorende bijlagen. Daarbij wordt opgemerkt dat het controleproces van de accountant vertraging heeft opgelopen en eventuele correctieboekingen en andere wijzigingen die op grond van de bevindingen van de accountant mogelijk moeten worden doorgevoerd, nog niet in dit voorstel zijn opgenomen. Het verslag van bevindingen en de verklaring van de accountant maken dan ook nog geen onderdeel uit van dit raadsvoorstel. De vertraging heeft onder andere te maken met de afhankelijkheid van informatie in het Sociaal Domein afkomstig van derden, deels vertraging in het eigen proces en capaciteitsproblemen bij de accountant. Daarnaast wordt vanuit de accountancy ook steeds meer en complexere diepgang van ons en van de accountant gevraagd ten behoeve van de controle, hetgeen effect heeft voor de capaciteitsinzet van gemeente en accountant.

2 Uw accountantscommissie heeft op 2 mei jl. een brief naar de accountant gestuurd en gevraagd om een geactualiseerde planning voor het afgeven van het verslag van bevindingen en de verklaring. Inmiddels is daar een antwoord op ontvangen waarbij de accountant aangeeft verwacht de controleverklaring pas in de periode juli af te kunnen geven. Dat impliceert dat onze oorspronkelijke planning niet meer houdbaar is. De jaarstukken moeten conform de Gemeentewet 14 dagen voor besluitvorming aan uw raad worden aangeboden. Uw raad kan de jaarstukken niet vaststellen zonder het verslag van bevindingen en de verklaring van de accountant. Niet tijdige vaststelling (voor 15 juli) kan in uiterste geval leiden tot sancties: opschorting van de algemene uitkering en eventueel een korting daarop onder toezichtstelling (preventief) bij de provincie Noord-Brabant mogelijke korting op de vangnetregeling BUIG voor de Verantwoording over besteding subsidies Rijk ( SiSa): risico dat subsidieuitkeringen worden gekort (of moeten worden terugbetaald) Gezien de situatie (jaarrekening en accountantsverklaring zijn naar verwachting voor 15 juli beschikbaar, maar kunnen niet meer bestuurlijk worden behandeld) gaan wij er van uit dat sancties niet van toepassing zijn en zullen wij met de betreffende medeoverheden in overleg treden en de toepasselijke verzoeken tot uitstel vormgeven. Op het moment dat we het concept van het verslag van de bevindingen van de accountant ontvangen zullen we direct beoordelen of dit leidt tot aanpassing van de jaarstukken en raadsvoorstel en, indien nodig, komen we met aangepaste voorstellen. De jaarstukken ook als webversie beschikbaar Voor het eerst ontvangt u de jaarstukken niet alleen in een boekvorm maar ook in de vorm van een webversie. We willen uw raad en de inwoners van Eindhoven niet alleen bereiken via traditionele boekwerken maar ook digitaal en toegespitst op verschillende doelgroepen. De voorliggende webversie is onze eerste stap om te werken naar een nieuwe uitnodigende presentatievorm. Wettelijke taak Conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) stelt de Raad jaarlijks na afloop van het boekjaar de jaarstukken vast. Conform de Gemeentewet (artikel 197) ontvangt Gedeputeerde Staten voor 15 juli de jaarstukken Doelstelling Verantwoording afleggen over het gevoerde beleid en de financiën. 2

3 Voorstel 1 Vaststellen van jaarverslag en de jaarrekening 2016 onder de voorwaarden dat wordt ingestemd met: a het conform Kadernota 2017 en najaarsbericht 2016 inzetten van 3,4 miljoen uit het Eigen Kapitaal als achtervang BUIG b de uitgaven boven de begroting in lijn met bestaand beleid c het instellen van de volgende voorzieningen: 1 voorziening onderhoud Catharinakerk met de volgende criteria Doel en functie: Voor het onderhoud aan de objecten zijn financiële middelen noodzakelijk. Deze voorziening dient ter dekking van de onderhoudskosten Catharinakerk Voeding: Eenmalig vanuit de algemene middelen ( verwerkt in rekeningresultaat 2016) en vanaf 2017 jaarlijkse stortingen vanuit de exploitatie Criteria voor onttrekkingen: conform Meerjarenonderhoudsplan (MJOP) Gemachtigd voor onttrekkingen: budgethouder Maximum hoogte: nvt Minimum hoogte: 0 Looptijd: Gekoppeld aan eigendom object 2 voorziening onderhoud Muziekgebouw met de volgende criteria Doel en functie: Voor het onderhoud aan de objecten zijn financiële middelen noodzakelijk. Deze voorziening dient ter dekking van de onderhoudskosten Muziekgebouw. Voeding: jaarlijkse stortingen vanuit de exploitatie Criteria voor onttrekkingen: conform Meerjarenonderhoudsplan (MJOP) Gemachtigd voor onttrekkingen: budgethouder Maximum hoogte: nvt Minimum hoogte: 0 Looptijd: Gekoppeld aan huurperiode object d het verlenen van een krediet voor de ondergrond van de bio-energiecentrale Meerhoven voor en het verhogen van het krediet voor de bioenergiecentrale Meerhoven (bouw en installatie) met (budgettair neutraal) waarbij de extra kapitaallasten al zijn opgevangen binnen de herijking van de investering 2 Kennisnemen dat het negatieve resultaat van 14,6 miljoen ten laste wordt gebracht van het eigen kapitaal Argumenten 1.1 Het jaarverslag en de jaarrekening geven inzicht in de realisatie van onze doelen en de middelen die we hiervoor hebben ingezet In de jaarstukken gaan we uitgebreid in op de behaalde inhoudelijke en financiële uitkomsten. Zoals in de inleiding al aangegeven sluiten we het jaar financieel gezien negatief af. 3

4 De afwijkingen die we op hoofdlijnen zien op zowel de lasten, baten en mutaties reserves zijn als volgt over de programma s verdeeld: Programma s Afwijkingen bedragen x miljoen Lasten Baten Reserves Het gerealiseerd resultaat 1 Sociale basis 1,1 N 2,3 V 1,0 N 0,2 V 2 Sociale ondersteuning 21,4 N 2,0 N 3,5 V 19,9 N 3 Economie, cultuur en sport 2,2 N 0,4 N 1,0 V 1,6 N 4 Openbare ruimte 2,2 V 1,7 N 0,8 N 0,3 N 5 Ruimtelijke inrichting 45,3 V 37,1 N 8,6 N 0,4 N 6 Bestuur, dienstverlening en veiligheid 4,8 V 8,9 V 1,5 N 12,2 V 7 Overhead en kostentoerekening 4,8 N 0 0 4,8 N Totaal 22,8 V 30,0 N 7,4 N 14,6 N 1.2 De achtervang BUIG van 3,4 miljoen uit het Eigen Kapitaal is bedoeld om een mogelijk tekort op te vangen. Nu dit tekort optreedt is de achtervang BUIG in het resultaat 2016 verwerkt Ten tijde van het vaststellen van de begroting 2016 was er binnen het Sociaal Domein op het gebied van de drie decentralisaties nog onvoldoende stuurinformatie beschikbaar. Met het Voorjaarsbericht in mei 2016 heeft u die extra stuurinformatie alsnog ontvangen. Daaruit bleek dat, met name vanwege een korting op de rijksontvangsten voor de bijstand/buig, voor 2016 een tekort werd voorzien. Om dit eventuele tekort op te vangen is in de Kadernota 2017 een deel van het positieve rekeningresultaat 2015 niet besteed maar aangehouden als achtervang voor BUIG. In het Najaarsbericht 2016 hebben we dit ook zo in de cijfers gepresenteerd. Nu het tekort daadwerkelijk optreedt wordt voorgesteld deze achtervang ( 3,4 miljoen) in te zetten. In de voorliggende jaarstukken en het gepresenteerde resultaat is hiervan uitgegaan. 1.3 Lasten boven de begroting moeten op grond van richtlijnen door uw raad worden geaccordeerd De richtlijnen schrijven voor dat via de jaarrekening formeel wordt ingestemd met uitgaven die uitkomen boven de (bijgestelde) begroting. Voor 2016 is dat van toepassing bij de raadsprogramma's 1, 2, 3 en 7. Deze uitgaven liggen in lijn met bestaand beleid. Raadsprogramma 1 Sociale basis geeft een overschrijding van 1,1 miljoen. Deze wordt vooral veroorzaakt door de afwaardering van het gebouw aan de Von Flotowlaan van 2,9 miljoen. Op raadsprogramma 2 Sociale ondersteuning bedraagt de overschrijding 21,4 miljoen. De oorzaken zijn vooral de open einde regelingen met betrekking tot de BUIG, Jeugdzorg en WMO. Daarnaast heeft er een éénmalige afboeking op de post debiteuren 4

5 plaatsgevonden als gevolg van nieuw debiteurenbeleid, waarbij oude posten zijn afgeboekt. Bij raadsprogramma 3 Economie, Cultuur en Sport is de overschrijding van 2,2 miljoen vooral te wijten aan een afwaardering van de Tongelreep van 2,9 miljoen. Op raadsprogramma 7 Overhead en kostentoerekening is de overschrijding het gevolg van het opnemen van een verplichting voor het Individueel Keuze Budget (IKB) op grond van de cao-afspraken ad 4,0 miljoen en 0,7 miljoen personeel/overhead. Verder wordt in bijlage 9 van de jaarstukken een aantal kredietoverschrijdingen gepresenteerd tot 0,6 miljoen. Deze liggen eveneens binnen het kader van ''bestaand beleid'' (conform Kadernota Rechtmatigheid 2016 van de Commissie BBV). 1.4 Voor het onderhoud van de Catharinakerk en Muziekgebouw zijn voorzieningen nodig Bij het opmaken van de jaarstukken hoort een controle of voor alle vastgoedpanden een onderhoudsvoorziening en een meerjarenonderhoudsplanning aanwezig is. In dat kader moeten bij deze jaarrekening twee nieuwe voorzieningen worden ingesteld. Voor de Catharinakerk gaat het om een nieuwe onderhoudsvoorziening en voor het Muziekgebouw gaat het om het omzetten naar een aparte voorziening. Onderhoudsvoorziening voor de Catharinakerk Middels de gemeentelijke risicoparagraaf is de afgelopen jaren gemeld dat er in de aanwezige onderhoudsvoorzieningen geen middelen voorzien zijn voor het onderhoud van de Catharinakerk. Op basis van de aanwezige planningen is een incidentele storting van (verwerkt in het rekeningresultaat 2016 vanuit bestaande onderhoudsmiddelen) en een jaarlijkse storting van (vrijgemaakt vanuit structureel beschikbare onderhoudsmiddelen) benodigd om het planmatig onderhoud de komende 20 jaar uit te voeren. Op grond hiervan stellen we aan uw raad voor om een onderhoudsvoorziening voor de Catharinakerk in te stellen. Onderhoudsvoorziening voor het Muziekgebouw Voor het onderhoud aan het Muziekgebouw is een meerjarige onderhouds- en investeringsplanning opgesteld. Deze was gesplitst in onderhoudsactiviteiten en investeringsactiviteiten. De onderhoudsactiviteiten betreffen voornamelijk de jaarlijkse onderhoudscontracten. Deze middelen, jaarlijks gemiddeld , werden onttrokken uit de algemene onderhoudsvoorziening. Middels dit besluit worden de onttrekkingen en stortingen via een aparte voorziening gevolgd, waardoor er een beter inzicht ontstaat. 1.5 De ondergrond van de bio-energiecentrale Meerhoven staat nog geadministreerd in de grondexploitatie Meerhoven, maar is in gebruik bij de bio-energiecentrale en is daarmee geen onderdeel meer van een grondexploitatie De centrale Meerhoven ligt in ParkForum, onderdeel van de grondexploitatie Meerhoven. De grond is in gebruik voor de centrale Meerhoven. Boekhoudtechnisch moet de grond van de grondexploitatie Meerhoven worden overgedragen naar het collegeproduct Duurzaamheid. Om deze overdracht formeel te realiseren is een krediet nodig ter hoogte van de waarde van de grond, die getaxeerd is op Met de overdracht en een correcte afwikkeling moet tevens de benodigde kredietverhoging voor 5

6 de biomassacentrale zelf worden geformaliseerd. Zoals eerder gerapporteerd in diverse P&C instrumenten bleken de kosten van de gerealiseerde onderdelen van de biomassacentrale na de bouw hoger uit te vallen dan geraamd. Jaarlijks worden de kapitaallasten herijkt in de begroting. De extra kapitaallasten als gevolg van deze kostenstijging zijn al in de begroting verwerkt. 2.1 Het negatieve resultaat wordt opgevangen binnen het eigen kapitaal. Daarmee zakken we voor 6,7 miljoen onder de norm van het weerstandvermogen. Voorstel tot aanvulling komt met begroting 2018 Voor het weerstandsvermogen hanteren we een (eigen) norm van 10% van het begrotingstotaal. Voor 2016 is de norm vastgesteld op 88 miljoen. Door afboeking van het negatieve rekeningresultaat zakt het weerstandsvermogen naar 81,3 miljoen. Dit is 6,7 miljoen onder de norm. Zodra het weerstandsvermogen zakt tot onder de norm moet een voorstel tot aanvulling worden gedaan. Dit voorstel zal integraal onderdeel uitmaken van de Begroting 2018 die we u in september van dit jaar aanbieden. Kanttekeningen Niet van toepassing. Kosten Niet van toepassing. Communicatie Persbericht, openbare kennisgeving en toezending aan Gedeputeerde Staten. Planning en uitvoering Rekening houdend met de vertraging van de accountantscontrole moet de oorspronkelijke planning bijgesteld worden. Wij gaan nu uit van de volgende planning: Aanbieding aan de raad Persgesprek Technische vragenronde Commissies jaarrekening Ontvangst tussenrapportage van accountant Ontvangst verslag van bevindingen en verklaring van accountant Ontvangst reactie college op verslag van bevindingen en verklaring van accountant Raad jaarrekening 24 mei 23, 24 mei 13 juni 27 juni 29 juni juli 18 juli 29 augustus Evaluatie In 2015 is het jaarrekeningproces door verschillende oorzaken moeizaam verlopen. Het proces van 2016 loopt beter maar ook hier is verdere verbetering noodzakelijk. Om in het jaarrekeningtraject 2017 een verdere verbeterstap te kunnen zetten, wordt een grondige evaluatie van het jaarrekeningtraject 2016 voorbereid. 6

7 Bijlage(n) Als bijlage(n) bij dit voorstel behoren: b Jaarstukken 2016 De bijlagen worden meegestuurd De bijlagen liggen ter inzage in de leeskamer Een ontwerpraadsbesluit bieden wij u hierbij ter vaststelling aan. Burgemeester en wethouders van Eindhoven,, secretaris. 7

8 Ontwerp Raadsbesluit De raad van de gemeente Eindhoven; gezien het voorstel van burgemeester en wethouders van 23 mei 2017; <Klik hier voor tekst vóór besluit> besluit: 1 Vaststellen van jaarverslag en de jaarrekening 2016 onder de voorwaarden dat wordt ingestemd met: a het conform Kadernota 2017 en najaarsbericht 2016 inzetten van 3,4 miljoen uit het Eigen Kapitaal als achtervang BUIG b de uitgaven boven de begroting in lijn met bestaand beleid c het instellen van de volgende voorzieningen: 1 voorziening onderhoud Catharinakerk met de volgende criteria Doel en functie: Voor het onderhoud aan de objecten zijn financiële middelen noodzakelijk. Deze voorziening dient ter dekking van de onderhoudskosten Catharinakerk Voeding: Eenmalig vanuit de algemene middelen ( verwerkt in rekeningresultaat 2016) en vanaf 2017 jaarlijkse stortingen vanuit de exploitatie Criteria voor onttrekkingen: conform Meerjarenonderhoudsplan (MJOP) Gemachtigd voor onttrekkingen: budgethouder Maximum hoogte: nvt Minimum hoogte: 0 Looptijd: Gekoppeld aan eigendom object 2 voorziening onderhoud Muziekgebouw met de volgende criteria Doel en functie: Voor het onderhoud aan de objecten zijn financiële middelen noodzakelijk. Deze voorziening dient ter dekking van de onderhoudskosten Muziekgebouw. Voeding: jaarlijkse stortingen vanuit de exploitatie Criteria voor onttrekkingen: conform Meerjarenonderhoudsplan (MJOP) Gemachtigd voor onttrekkingen: budgethouder Maximum hoogte: nvt Minimum hoogte: 0 Looptijd: Gekoppeld aan huurperiode object d het verlenen van een krediet voor de ondergrond van de bio-energiecentrale Meerhoven voor en het verhogen van het krediet voor de bioenergiecentrale Meerhoven (bouw en installatie) met (budgettair neutraal) waarbij de extra kapitaallasten al zijn opgevangen binnen de herijking van de investering 2 Kennisnemen dat het negatieve resultaat van 14,6 miljoen ten laste wordt gebracht van het eigen kapitaal 8

9 Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van, voorzitter., griffier. 9