Financieel administratieve data entry 2 FINANCIEEL ADMINISTRATIEVE DATA ENTRY 2 (CBA02.2/CREBO:50190)

Transcriptie

1 FINANCIEEL ADMINISTRATIEVE DATA ENTRY 2 (CBA02.2/CREBO:50190)

2 sd.cba02.2.v2 ECABO, Alle rechten voorbehouden. Niets uit deze uitgave mag worden vermenigvuldigd, overgenomen, opgeslagen of gepubliceerd in enige vorm of wijze, hetzij elektronisch, kopieertechnisch, druktechnisch of fotografisch, zonder voorafgaande toestemming van ECABO. Correspondentie met betrekking tot overneming of reproductie: ECABO Postbus BE AMERSFOORT

3 INHOUD Normeringsmodel met taxonomiecodes 1 3

4 Normeringsmodel met taxonomiecodes Deelkwalificatie Nr. Eindterm Taxonomiecode Waarde per eindterm 1.1 De kandidaat kan het belang van een financiële administratie omschrijven. B De kandidaat kan het evenwichtsprincipe van een balans beschrijven. B De kandidaat kan het begrip grootboekrekening beschrijven. B De kandidaat kan de boekingsregels verklaren. B De kandidaat kan grootboekrekeningen plaatsen in het decimaal rekeningstelsel, met uitzondering van rubriek 5 en 6. B De kandidaat kan de boekhoudcyclus beschrijven. B De kandidaat kan documenten op volledigheid en correctheid controleren. Rc De kandidaat kan inkopen en verkopen boeken. Rc De kandidaat kan mutatiestaten boeken. Rc De kandidaat kan kosten in de boekhouding journaliseren. Rc De kandidaat kan de subadministratie debiteuren voeren. Rc De kandidaat kan de subadministratie crediteuren voeren. Rc De kandidaat kan de subadministratie voorraad voeren. Rc De kandidaat kan de vaste verrekenprijs toepassen. Rc De kandidaat kan permanentie, toegepast op baten en lasten, vastleggen in het grootboek De kandidaat kan de aanschaf van vaste activa in de boekhouding verwerken. Rc 2 Rc De kandidaat kan het systeem van voor- en nafacturering beschrijven B De kandidaat kan facturen opstellen. Rc De kandidaat kan gegevens verzamelen voor het gereedmaken van betalingen. Rc De kandidaat kan, na controle en fiattering, betalingen voorbereiden. Rc De kandidaat kan de onderdelen van een geautomatiseerd administratiepakket beschrijven. 4.2 De kandidaat kan mutaties invoeren in een geautomatiseerd administratiepakket. B 2 Rc 8 1

5 Deelkwalificatie Nr. Eindterm Taxonomiecode Waarde per eindterm 4.3 De kandidaat kan invoerverslagen controleren en invoerfouten corrigeren. Rc De kandidaat kan, na fiattering, de ingevoerde mutaties verwerken. Rc De kandidaat kan gewenste output produceren. Rc/i De kandidaat kan inkooporders vastleggen. Rc De kandidaat kan verkooporders vastleggen. Rc De kandidaat kan verschillende archiefsystemen gebruiken. Rc De kandidaat kan verschillende opbergsystemen gebruiken. Rc De kandidaat kan een dossier samenstellen. Rc De kandidaat kan de financiële stukken volgens de voorgeschreven archiveringsprocedure en de archiveringsregels archiveren. Rc

6 3

7 EINDTERM: 1.1 De kandidaat kan het belang van een financiële administratie omschrijven. Taxonomiecode: B Waarde: 0 punten Omschrijven het belang van een financiële administratie - wettelijk aspect - informatie aspect - kan worden getoetst in combinatie met eindterm 1.2, 1.3 en 1.4 4

8 EINDTERM: 1.2 De kandidaat kan het evenwichtsprincipe van een balans beschrijven. Taxonomiecode: B Waarde: 2 punten Beschrijven het evenwichtsprincipe van een balans - met onderscheid naar de plaats op de balans van de onderdelen:. vaste activa. vlottende activa. liquide middelen. langlopende schulden en kortlopende schulden - inclusief het vaststellen van de omvang van het eigen vermogen met het evenwichtsprincipe - inclusief omschrijven:. vaste activa:. soorten (im)materieel. waardering en wijze van afschrijving. vlottende activa:. soorten (vorderingen, voorraden, liquide middelen). langlopende schulden:. soorten (leningen, hypotheken). kortlopende schulden:. soorten (leningen, crediteuren, overlopende passiva, belastingen) - kan worden getoetst in combinatie met eindterm 1.1, 1.3 en 1.4 5

9 EINDTERM: 1.3 De kandidaat kan het begrip grootboekrekening beschrijven. Taxonomiecode: B Waarde: 1 punt Beschrijven het begrip grootboekrekening - onderscheid tussen balansrekening en verlies- en winstrekening - inclusief de begrippen:. tussenrekening. subgrootboek - kan worden getoetst in combinatie met eindterm 1.1, 1.2 en 1.4 6

10 EINDTERM: 1.4 De kandidaat kan de boekingsregels verklaren. Taxonomiecode: B Waarde: 2 punten Verklaren de boekingsregels t.a.v. de - rekeningen van bezit, schuld en eigen vermogen - rekening Privé en de daaraan gekoppelde hulprekeningen:. verlies- en winstrekeningen - met uitzondering van fabricagerekeningen - herkent financiële feiten en gevolgen voor de:. rekeningen van bezit, schuld en eigen vermogen. rekening Privé en de daaraan gekoppelde hulprekeningen:. verlies- en winstrekeningen - kan worden getoetst in combinatie met eindterm 1.1, 1.2 en 1.3 Hulpmiddelen voor de kandidaat: - gegeven boekingsdocumenten 7

11 EINDTERM: 1.5 De kandidaat kan grootboekrekeningen plaatsen in het decimaal rekeningstelsel, met uitzondering van rubriek 5 en 6. Taxonomiecode: B Waarde: 3 punten Onderverdelen de rubrieken 0, 1, 2, 3, 4, 7, 8 en 9 in balans- en resultatenrekeningen - met uitzondering van fabricagerekeningen Hulpmiddelen voor de kandidaat: - omschrijvingen grootboekrekeningen Plaatsen grootboekrekeningen in de rubrieken 0, 1, 2, 3, 4, 7, 8 en 9 - met uitzondering van fabricagerekeningen 8

12 EINDTERM: 1.6 De kandidaat kan de boekhoudcyclus beschrijven. Taxonomiecode: B Waarde: 2 punten Beschrijven boekhoudcyclus - openen grootboek - coderen financiële feiten - bijwerken subgrootboeken - verwerken coderingen in het grootboek - opstellen proef- & saldibalans - uitwerken kolommenbalans - van beginbalans tot eindbalans en V&Wrekening - inclusief omschrijven doel en opbouw journaalposten - ten behoeve van correctieboekingen aangeven welke delen van de cyclus gecorrigeerd moeten worden Hulpmiddelen voor de kandidaat: - gegeven (foutieve) boekingen 9

13 EINDTERM: 1.7 De kandidaat kan documenten op volledigheid en correctheid controleren. Waarde: 6 punten Controleren boekingsstukken op correctheid en volledigheid - inclusief sorteren naar hun aard in:. binnenkomende facturen/creditnota's. uitgaande facturen/creditnota's. kasstukken. bankstukken - exclusief memoriaalstukken - inclusief controleberekeningen t.b.v. factuur - conform wettelijke eisen - aan de hand van gegeven boekingsstukken 10

14 EINDTERM: 1.8 De kandidaat kan inkopen en verkopen boeken. Waarde: 4 punten Boeken - contante inkoop - contante verkoop - inclusief retour inkoop - inclusief invullen kasontvangst/-uitgave - inclusief codering - inclusief retour verkoop - inclusief invullen kasontvangst/-uitgave - inclusief codering - kan worden getoetst in combinatie met eindterm directe invoer met behulp van geautomatiseerd systeem Hulpmiddelen voor de kandidaat: - gegeven rekeningschema - goederenontvangsten - inclusief retour inkoop - inclusief invullen magazijnontvangst/-afgifte(bon) - inclusief codering - goederenuitgiften - inclusief retour verkoop - inclusief invullen magazijnontvangst/-afgifte(bon) - inclusief codering Invoeren gecodeerde boekingsstukken: - magazijnontvangsten/-uitgiften - correctieboekingen - inclusief opmaken correctieboekingen aan de hand van invoerverslag 11

15 EINDTERM: 1.9 De kandidaat kan mutatiestaten boeken. Waarde: 4 punten Boeken kasmutatiestaat - inclusief:. correctieboekingen bij geconstateerde afwijkingen (in overleg met leidinggevende). afsluiten kasmutatiestaat:. kassaldo vaststellen - exclusief coderen kasmutatiestaat - kan worden getoetst in combinatie met eindterm 1.8 Hulpmiddelen voor de kandidaat: - een geautomatiseerd systeem - een gegeven rekeningschema 12

16 EINDTERM: 1.10 De kandidaat kan kosten in de boekhouding journaliseren. Waarde: 3 punten Coderen (journaliseren) boekingsstukken met betrekking tot kosten - alleen directe kosten - inclusief controle op fiattering - kan worden getoetst in combinatie met eindterm 1.12, 3.1 en 3.2 Hulpmiddelen voor de kandidaat: - gegeven boekingsstukken 13

17 EINDTERM: 1.11 De kandidaat kan de subadministratie debiteuren voeren. Waarde: 6 punten Voeren de subadministratie debiteuren - muteren stambestand debiteuren:. alleen NAW-gegevens - (geautomatiseerd) invoeren verkoopfactuur - invoeren betalingen:. inclusief codering - aanmanen debiteuren:. volgens bedrijfsregels/standaardprocedure. versturen van standaardbrieven - volgens bedrijfsprocedures - een geautomatiseerd systeem - kan worden getoetst in combinatie met eindterm 2.1 en 2.2 Hulpmiddelen voor de kandidaat: - afschriften bank en postbank 14

18 EINDTERM: 1.12 De kandidaat kan de subadministratie crediteuren voeren. Waarde: 6 punten Voeren de subadministratie crediteuren - muteren stambestand crediteuren:. alleen NAW-gegevens - invoeren (credit)facturen:. factuurdatum. factuurnummer. betalingskenmerk. crediteurgegevens. vervaldatum. korting(code). factuurbedrag. OB-code en -bedrag. boekingen tegenrekeningen - incl. bijzoeken ontvangstbon - incl. controle prijzen en hoeveelheden aan de hand van order en ontvangstbon en signaleren afwijkingen en aanvragen creditfactuur bij afwijking - volgens geldende procedure voor:. nummering. controle. signalering prijsverschillen. goedkeuring factuur door verantwoordelijke(n) - inclusief codering inkoop goederen - kan worden getoetst in combinatie met eindterm 1.10, 3.1 en 3.2 en evt. met eindterm 4.5 Hulpmiddelen voor de kandidaat: - gegeven (credit)facturen - gegeven rekeningenschema - een geautomatiseerd systeem 15

19 EINDTERM: 1.12 (vervolg) De kandidaat kan de subadministratie crediteuren voeren. Waarde: 6 punten - blijkgevend van inzicht in de mutaties (journaalposten) die ontstaan voor voorraad- en crediteurenadministratie bij koppeling - genereren betaaladvies crediteuren op grond van vervaldatum:. inclusief controle of bepaalde posten niet betaald mogen worden vanwege afwijkingen in ontvangst - blijkgevend van inzicht in hoe betaling crediteuren geschiedt en hoe de betaling verwerkt wordt in de subadministratie, inclusief:. controle. boeking betalingskorting 16

20 EINDTERM: 1.13 De kandidaat kan de subadministratie voorraad voeren. Waarde: 3 punten Muteren voorraadstambestand door invoeren van de rubrieken: - soort mutatie - datum - artikelnummer - omschrijving - aantal +/- - prijs - D/C - soort mutaties:. ontvangst/retour leveranciers. aflevering/retour klant. voorraadverschillen - blijkgevend om te kunnen gaan met voorraadgegevens zoals:. minimumvoorraad. maximumvoorraad. bestelhoeveelheden. fysieke/economische voorraad - inclusief signalering overschrijding minimum- of maximumvoorraad, indien mogelijk uitdraaien besteladvieslijst - inclusief uitdraaien overzicht nog te ontvangen goederen - kan worden getoetst in combinatie met eindterm 1.14 en 2.2 Hulpmiddelen voor de kandidaat: - een geautomatiseerd systeem 17

21 EINDTERM: 1.14 De kandidaat kan de vaste verrekenprijs toepassen. Waarde: 2 punten Toepassen de vaste verrekenprijs bij waardering van de voorraad - in voorraadadministratie - incl. boeken prijsverschillen - kan worden getoetst in combinatie met eindterm

22 EINDTERM: 1.15 De kandidaat kan permanentie, toegepast op baten en lasten, vastleggen in het grootboek. Waarde: 2 punten Vastleggen permanentie in het grootboek voor periodieke baten en lasten, zoals: - huur - water/energie - abonnementen - verzekeringen - rente - bij de transitorische posten onderscheid maken in anticipatieposten en uitstelposten - berekenen van periodieke baten en lasten - boeken: met gebruikmaking van de transitorische rekeningen in rubriek 1 - berekenen en controleren van de balanswaarde van de transitorische rekeningen in rubriek 1 - indien nodig correctieboekingen maken - overige baten en lasten volgens instructie van leidinggevende Hulpmiddelen voor de kandidaat: - boekingsstukken - geautomatiseerd systeem 19

23 EINDTERM: 1.16 De kandidaat kan de aanschaf van vaste activa in de boekhouding verwerken. Waarde: 3 punten Verwerken aanschaf tot en met verkoop van duurzame productiemiddelen - door middel van de boekingen van:. aankoop. afschrijving. buitengebruikstelling. verkoop - afschrijving alleen met een vast percentage van de aanschaffingsprijs en eventueel met restwaarde - afwijkende afschrijvingen volgens instructie van leidinggevende Hulpmiddelen voor de kandidaat: - boekingsbescheiden - geautomatiseerd systeem (bijv. boekhoudpakket of spreadsheetprogramma) 20

24 EINDTERM: 2.1 De kandidaat kan het systeem van voor- en nafacturering beschrijven Taxonomiecode: B Waarde: 2 punten Beschrijven systeem van voor- en nafacturering - inclusief:. verschillen tussen beide. in welke situaties welk systeem de voorkeur geniet - kan worden getoetst in combinatie met eindterm 1.11 en

25 INDTERM: 2.2 De kandidaat kan facturen opstellen. Waarde: 5 punten Opstellen facturen inclusief creditfacturen door middel van invoeren/koppelen: - ordernummer - verzendgegevens - debiteurgegevens - korting(code) - factuurregels met artikelgegevens en hoeveelheden en afsluiting van de factuur: - kortingen, kredietbeperking, kosten en OB - rekening houdende met geldende kortingen, bijkomende kosten, kredietlimiet, krediettermijn en OB - met behulp van standaard factuur-lay-out - inclusief:. controle voor definitieve uitdraai. blijkgevend van inzicht in hoe een factuur in het systeem boekhoudkundig verwerkt wordt. signalering afwijkingen prijzen/ hoeveelheden/condities. mutatie(boeking) voorraadadministratie. mutatie(boeking) debiteurenadministratie. met behulp van een geautomatiseerd systeem t.b.v. facturering en financiële administratie - een geautomatiseerd systeem - kan worden getoetst in combinatie met eindterm 1.11, 1.13 en 2.1 Hulpmiddelen voor de kandidaat: - orderopname(gegevens) of kopie-orderbon 22

26 EINDTERM: 3.1 De kandidaat kan gegevens verzamelen voor het gereedmaken van betalingen. Waarde: 3 punten Verzamelen gegevens voor gereedmaken betalingen: - inkooporders - crediteurengegevens - ontvangstbonnen - creditnota s - kan worden getoetst in combinatie met eindterm 1.10, 1.12, en met behulp van een geautomatiseerd boekhoudsysteem 23

27 EINDTERM: 3.2 De kandidaat kan, na controle en fiattering, betalingen voorbereiden. Waarde: 3 punten Voorbereiden betaalopdrachten voor bankoverschrijvingen - na controle en fiattering - rekening houdend met kortingen c.q. kredietbeperking - gegevens op volledigheid controleren - volgens procedure - kan worden getoetst in combinatie met eindterm 1.10, 1.12 en 3.1 en evt. met eindterm 4.5 Hulpmiddelen voor de kandidaat: - betaaladvieslijst 24

28 EINDTERM: 4.1 De kandidaat kan de onderdelen van een geautomatiseerd administratiepakket beschrijven. Taxonomiecode: B Waarde: 2 punten Beschrijven onderdelen van een administratiepakket, zoals: - grootboek - facturering - voorraad - debiteurenadministratie - crediteurenadministratie - loon- en salarisadministratie - meest voorkomende pakketten - voor de meest gebruikte functies de relatie met grootboek uitleggen 25

29 EINDTERM: 4.2 De kandidaat kan mutaties invoeren in een geautomatiseerd administratiepakket. Waarde: 8 punten Invoeren mutaties in dagboeken: - binnenkomende facturen/creditnota's (inkoopboek) - uitgaande facturen/creditnota's (verkoopboek) - kasstukken (kasboek) - bankstukken (bank-/postbankboek) - correctieboekingen voor voorafgaande periode - memoriaalstukken (memoriaal) - incl. omschrijving soort boeking - memoriaal en correctieboekingen in overleg met/volgens instructie van leidinggevende - inclusief controle en correctie - rekening houdend met de permanentie op baten en lasten - kan worden getoetst in combinatie met eindterm 4.3 en invoeren verkoopfacturen en afschriften kan worden getoetst in combinatie met eindterm invoeren inkoopfacturen en afschriften kan worden getoetst in combinatie met eindterm invoeren kasstukken kan worden getoetst in combinatie met eindterm 1.8 en 1.9 Hulpmiddelen voor de kandidaat: - gegeven boekingsbescheiden - gegeven grootboekrekeningenschema - een geautomatiseerd systeem 26

30 EINDTERM: 4.3 De kandidaat kan invoerverslagen controleren en invoerfouten corrigeren. Waarde: 6 punten Controleren invoer - aan de hand van zelf opgestelde voortellingen van facturen en totalen - omschrijvingen visueel controleren - kan worden getoetst in combinatie met eindterm 4.2 en Corrigeren invoerfouten, zoals fouten wat betreft: - rekeningnummer - bedrag - debiteur - crediteur - debet/credit - omschrijving - datum - OB-code - door middel van correctieboeking:. op tegenrekening(en). extra boeking(en) - inclusief printen van (tweede) mutatiestaat en uiteindelijke verwerkingsverslag 27

31 EINDTERM: 4.4 De kandidaat kan, na fiattering, de ingevoerde mutaties verwerken. Waarde: 6 punten Verwerken ingevoerde mutaties - na fiattering door leidinggevende - kan worden getoetst in combinatie met eindterm 4.2 en verwerken verkoopfacturen en afschriften kan worden getoetst in combinatie met eindterm verwerken inkoopfacturen en afschriften kan worden getoetst combinatie met eindterm verwerken kasstukken kan worden getoetst in combinatie met eindterm 1.8 en 1.9 Hulpmiddelen voor de kandidaat: - een geautomatiseerd systeem 28

32 EINDTERM: 4.5 De kandidaat kan gewenste output produceren. /i Waarde: 2 punten Produceren overzichten i.c.: - informatie over grootboekrekening:. detailinformatie per rekening over:. beginsaldo. mutaties. eindsaldo - invoer-/verwerkingsverslagen - saldilijsten debiteuren en crediteuren - overzicht openstaande posten - betaaladvieslijst - aanmaningenlijst - kolommenbalans - voorraadgegevens:. technisch/economisch/beschikbaar. besteladvieslijst - op verzoek leidinggevende - kan worden getoetst in combinatie met eindterm 1.12 en 3.2 Hulpmiddelen voor de kandidaat: - een geautomatiseerd systeem 29

33 EINDTERM: 4.6 De kandidaat kan inkooporders vastleggen. Waarde: 4 punten Vastleggen inkooporders - alleen standaardorders voor bestaande leveranciers - toepassing van de juiste betalings- en leveringscondities - blijkgevend van inzicht in het onderscheid tussen bestelopdracht, opdrachtbevestiging, offerte en goederenontvangst Hulpmiddelen voor de kandidaat: - ingevulde orderbonnen - een geautomatiseerd systeem 30

34 EINDTERM: 4.7 De kandidaat kan verkooporders vastleggen. Waarde: 4 punten Vastleggen verkooporders - alleen standaardorders voor bestaande afnemers - toepassing van de juiste betalings- en leveringscondities - inclusief bijwerken orderregister - inclusief doorboeken naar grootboek - inclusief printen orderafhandelingsformulieren - blijkgevend van inzicht in het onderscheid tussen offerte/order/backorder/orderbevestiging/goederenbegeleidingsformulier Hulpmiddelen voor de kandidaat: - gegeven orders en orderbevestigingen - een geautomatiseerd systeem 31

35 EINDTERM: 5.1 De kandidaat kan verschillende archiefsystemen gebruiken. Waarde: 1 punt Gebruiken archiefsystemen voor diverse documenten van de bedrijfsadministratie - volgens wettelijke voorschriften t.a.v.: sociale wetgeving belastingwetgeving privacywetgeving bewaarplicht bewaartermijnen - volgens bedrijfsvoorschriften - inclusief opschonen - gegeven diverse documenten van de bedrijfsadministratie - deze eindterm kan worden getoetst in combinatie met een of meer van de volgende eindtermen: 1.8, 1.9, 1.11, 1.12, 1.13, 1.14, 2.2, 3.1, 3.2, 4.2, 4.3, 4.4, 4.5, 4.6, 4.7, 5.2, 5.3 en

36 EINDTERM: 5.2 De kandidaat kan verschillende opbergsystemen gebruiken. Waarde: 1 punt Gebruiken opbergsystemen ten behoeve van archivering - volgens de voorgeschreven procedure - het in het bedrijf aanwezige systeem - gegeven diverse documenten van de bedrijfsadministratie - deze eindterm kan worden getoetst in combinatie met een of meer van de volgende eindtermen: 1.8, 1.9, 1.11, 1.12, 1.13, 1.14, 2.2, 3.1, 3.2, 4.2, 4.3, 4.4, 4.5, 4.6, 4.7, 5.1, 5.3 en

37 EINDTERM: 5.3 De kandidaat kan een dossier samenstellen. Waarde: 2 punten Samenstellen een dossier voor diverse onderdelen van de bedrijfsadministratie - overeenkomstig de informatiebehoefte van de organisatie, bijv. met betrekking tot:. belastingaangifte. accountantscontrole. relatiebeheer. debet- en creditmanagement - gegeven diverse documenten van de bedrijfsadministratie - deze eindterm kan worden getoetst in combinatie met een of meer van de volgende eindtermen: 1.8, 1.9, 1.11, 1.12, 1.13, 1.14, 2.2, 3.1, 3.2, 4.2, 4.3, 4.4, 4.5, 4.6, 4.7, 5.1, 5.2 en

38 EINDTERM: 5.4 De kandidaat kan de financiële stukken volgens de voorgeschreven archiveringsprocedure en de archiveringsregels archiveren. Waarde: 2 punten Archiveren financiële stukken - volgens de in het bedrijf voorgeschreven archiveringsprocedure - gegeven diverse documenten van de bedrijfsadministratie - deze eindterm kan worden getoetst in combinatie met een of meer van de volgende eindtermen: 1.8, 1.9, 1.11, 1.12, 1.13, 1.14, 2.2, 3.1, 3.2, 4.2, 4.3, 4.4, 4.5, 4.6, 4.7, 5.1, 5.2 en