Concept toelichting begroting 2018

Transcriptie

1 Koninklijk Nederlands Watersport Verbond Een leven lang zorgeloos watersporten Concept toelichting begroting 2018 De begroting is, op verzoek van de ALV, uitgebreid en voorzien van nog meer transparantie. Er zijn 2 modellen, namelijk een nieuw standaard financieel model en een bestaand model van resultaatgebieden. Navolgend worden de modellen toegelicht. Financieel model Het financieel model is het standaard model gebaseerd op opbrengsten en kosten. Dit model dient om inzicht te geven in de totale opbrengsten, de totale kosten en afschrijvingen. De opbrengsten en kosten worden onderscheiden in hoofdonderdelen die vervolgens, met vergelijkende cijfers 2017, nader gespecificeerd zijn in de relevante rubrieken. Resultaatgebieden Het Watersportverbond wordt georganiseerd in vier resultaatgebieden, die worden ondersteund door de centrale organisatie. Om deze organisatiestructuur te sturen en in resultaten te bewaken is een begroting in resultaatgebieden opgesteld. Deze begroting fungeert als de werkbegroting en als taakstelling van de managers, die verantwoordelijk zijn voor de organisatieonderdelen en het budgetbeheer van de resultaatgebieden. Omdat de resultaatgebieden functioneren als 'profitcenters' worden alle organisatiekosten doorbelast naar de resultaatgebieden. De methode van doorbelasting wordt navolgend toegelicht. Het streven is dat elk resultaatgebied, inclusief doorbelasting, eindigt op minimaal een nulresultaat. De begroting 2018 wordt getoond met vergelijkende cijfers van Daarbij moet opgemerkt worden dat bij de cijfers van 2017 de doorbelasting van Huisvesting&Personeel in één kolom wordt getoond, omdat deze voor prognose en begroting gelijk is. De organisatie kosten zijn afzonderlijk begroot en bestaan uit de volgende onderdelen: Huisvesting & personeel (de opbrengsten en kosten gerelateerd aan personeel (huisvestingskosten, personeelskosten, algemene subsidie) zijn samengenomen, omdat deze naar de inzet van medewerkers worden doorbelast) Contributie Bestuur & Bureau Communicatie Sponsoring De resultaatgebieden zijn: Verenigingen Recreatieve sport - Recreëren Wedstrijdsport - Presteren Topsport - Excelleren Deze resultaatgebieden matchen met de indeling van het beleidsplan Sterk op het Water. Gezien het feit dat het jaarplan 2018 een sterke afgeleide is van dit beleidsplan is geen specifiek jaarplan 2018 opgesteld.

2 Uitleg opbouw begroting Resultaatgebieden Van de organisatie onderdelen en de resultaat gebieden worden de onderliggende opbrengsten en kosten getoond. De kosten worden daarbij onderscheiden in (out of pocket) kosten en benodigde kosten voor Huisvesting & Personeel. De opbrengsten en kosten zijn per onderwerp of activiteit gerubriceerd om inzicht te geven welke baten en kosten daarbij gemoeid zijn. Zo realistisch mogelijk zijn hierbij de Huisvesting & Personeel kosten bepaald, zodat het uiteindelijke verwachte resultaat van de diverse activiteiten (kosten en baten) zichtbaar is. Tevens wordt bij de Organisatie onderdelen en de Resultaatgebieden onderscheid gemaakt in de doorbelaste opbrengsten en kosten en de opbrengsten en kosten die direct behoren bij het betreffend onderdeel. De doorbelasting naar en van de organisatie onderdelen zijn telkens apart weergegeven, zodat deze bij de Resultaatgebieden aangesloten kunnen worden. In navolgende figuur is een voorbeeld gegeven van de doorbelasting van de Huisvesting&Personeel kosten en Contributies naar Recreatieve sport. Zo zijn de totale kosten van Bestuur en Bureau van doorbelast aan Verenigingen met een bedrag van aan Recreatieve Sport met een bedrag van etc. 2

3 Doorbelastingmethodiek De organisatiekosten worden gesaldeerd doorbelast naar de vier resultaatgebieden. De doorbelasting vindt plaats in 2 stappen (zie onderstaand schema). Als eerste worden de Huisvesting&Personeel kosten doorbelast naar de organisatie onderdelen en naar de resultaatgebieden. Dit in verhouding met de verwachte inzet van medewerkers, gebaseerd op de inzet van voorgaand jaar. Naar Contributies worden geen Huisvesting&Personeel kosten doorbelast. Vervolgens worden de totale kosten van de andere organisatie onderdelen doorbelast naar de resultaatgebieden. Deze doorbelasting vindt procentueel plaats op basis van een reële toewijzing van opbrengsten en kosten rekening houdend met gelabelde gelden en afspraken. De verdeling van de Contributies is niet meer gebaseerd op de '80/20 regel', maar op een 90/10 regel. In de begroting is zodoende voor Topsport 10% van de Contributies toegewezen. Zoals aangegeven komen de doorbelastingpercentages van de Huisvesting&Personeel kosten voort uit de verhouding van de inzet van de medewerkers voor de organisatie onderdelen en resultaatgebieden. De totalen van doorbelasting zijn terug te vinden in de Begroting Resultaatgebieden. De doorbelastingstabel is op te vragen bij het Watersportverbond. Contributieverdeling De contributie van het Watersportverbond is gebaseerd op het aantal leden per aangesloten vereniging en bestaat dus uit de totale bijdragen van de aangesloten verengingen aan het Watersportverbond voor het behouden van het lidmaatschap. Van de totale inkomsten uit contributie werd conform ALV-besluit de afgelopen jaren 80% toebedeeld aan de recreatieve sport (inclusief jeugd, opleidingen en belangenbehartiging) 10% toebedeeld aan topsport en 10% toebedeeld aan wedstrijdsport. Vanwege de nieuwe opzet en inrichting van de begroting 2018 is de verdeling vervangen door een verdeling, waarvan 10% van de contributie is geoormerkt voor het resultaatgebied Topsport en 90% van de contributie is geoormerkt voor de resultaatgebieden Verenigingen, 3

4 Recreatieve sport en Wedstrijdsport. Door deze nieuwe verdeling en opzet van de begroting en dat er nu een apart resultaatgebied Verenigingen is, zijn de doorbelastingstabellen gewijzigd en zijn deze niet goed te vergelijken met CONTRIBUTIE VERDELING % Recreatieve sport 31% Wedstrijdsport 10% Topsport 25% Verenigingen De afgelopen jaren heeft er een daling plaatsgevonden van opbrengsten uit contributie. Ontvingen we in 2013 nog ca aan contributie vanuit aangesloten verenigingen, in 2017 is dit gedaald naar Daarnaast zijn de inkomsten uit subsidies met 1 miljoen teruggelopen, mede omdat deze gebaseerd zijn op het aantal leden dat bij het Watersportverbond is aangesloten. Onze opbrengsten uit producten en diensten zijn de afgelopen jaren wel met gestegen, maar kunnen de terugloop van contributie- en subsidie-inkomsten niet volledig opvangen. De opbrengsten uit contributie worden overigens meer dan verviervoudigd. Dit komt doordat wij overige inkomsten werven uit met name subsidies, sponsoring en de verkoop van producten en diensten. Subsidie-inkomsten zijn deels bestemd voor ons algemeen functioneren, maar voor het overgrote deel geoormerkt voor topsport. Dit geldt ook voor onze sponsorinkomsten. De totale inkomsten in 2017 (inclusief contributie) was om en nabij een bedrag van 5,8 miljoen, we verwachten in 2018 een totaal aantal inkomsten (inclusief contributie) van een bedrag van bijna 6,0 miljoen, echter deze stijging van opbrengsten is te danken aan een incidentele en geoormerkte subsidie voor het stimuleren van kinderen voor de watersport tijdens de finish van de Volvo Ocean Race in 2018 en door een hogere opbrengsten uit de verkoop van producten als gevolg van een prijsstijging van 10%. 4

5 Opbrengsten Watersportverbond Contributie Subsidies Sponsoring Produkten en diensten Geprognosticeerd resultaat 2017 Het begrote resultaat van 2017 was vastgesteld op een positief resultaat van Het geprognosticeerde resultaat van 2017 is om en nabij positief Dit geprognosticeerde resultaat is inclusief het nog terug te betalen bedrag van 5.700,- door topsport uit Op basis van het geprognosticeerde resultaat 2017 komt het Eigen Vermogen ultimo 2017 uit op De liquiditeit is ultimo 2017 om en nabij Geprognosticeerd resultaat 2018 Het begrote resultaat van 2018 is geprognosticeerd op een positief resultaat van hetgeen zal leiden tot een verdere versterking van het weerstandsvermogen. Op basis van het geprognosticeerde resultaat 2018 komt het Eigen Vermogen ultimo 2018 uit op ca De liquiditeit zal uitkomen boven de Huisvesting & Personeel Per eind oktober 2017 verhuist het kantoor van het Watersportverbond van Nieuwegein naar Utrecht. Aan de Orteliuslaan 1041 op Papendorp te Utrecht worden de krachten gebundeld met de Koninklijke Nederlandse Golf Federatie (NGF), de Koninklijke Nederlandse Hockeybond (KNHB), de Nederlandse Ski Vereniging (NSkiV) en de Nederlandse Volleybal Bond (NeVobo). Bonden die al min of meer sporters met hetzelfde maatschappelijke profiel bedienen. Gezamenlijk vertegenwoordigen we ruim sporters in Nederland. Naast deze vijf bonden zullen ook andere aan de sport gerelateerde organisaties gebruik gaan maken van de kantoorfaciliteiten die het pand te bieden heeft, onder andere Special Olympics, Gehandicaptensport Nederland, Kenniscentrum Sport, TIG Sports, Special Heroes, NOC*NSF en de Werkgeversorganisatie in de Sport. Gezamenlijk willen we oplossingen vinden voor de uitdagingen waar de georganiseerde sport voor staat, onder andere het anticiperen op de veranderende behoefte van de (water)sporter. Daarnaast is het nieuwe pand een mooie, centrale plek in Nederland waar we vrijwilligers, verenigingen en andere partners gastvrij kunnen worden ontvangen. Door de verhuizing naar een nieuw pand dalen de huisvestingskosten met circa per jaar. De personele kosten stijgen onder andere conform de vastgestelde loonindex en de in de CAO-sport vastgelegde jaarlijkse verhogingen. Tevens is er rekening gehouden met het versterken van de afdeling wedstrijdsport. 5

6 Bestuur & Bureau De kosten die gerelateerd zijn organisatieontwikkeling behelzen geplande uitgaven voor innovatie (stimuleren van initiatieven die bijdragen aan nieuwe verdienmodellen die tevens bijdragen aan het versterken van onze aangesloten verenigingen en de watersport), incidentele advieskosten en opleidingen medewerkers (conform CAO-Sport). Op verzoek van de verenigingen is in 2017 verder geïnvesteerd in de verenigingsportal, zodat de dienstverlening aan onze aangesloten verenigingen verbeterd kan worden. Deze investeringen leiden in 2018 tot hogere afschrijvingen, echter ook tot lagere kosten. Communicatie Het kanosport magazine kost inclusief de personele inzet ongeveer meer dan dat het oplevert uit de advertenties en de opslag in de contributie van de kano hoofdleden. Specifieke opbrengsten voor het kanovaren wordt ingezet om dit tekort op te vangen. Sponsoring De totale opbrengsten uit sponsoring zijn gelijk gebleven ten opzichte van 2017 (namelijk ). Echter de sponsoropbrengst voor de Optimist on Tour is in verband met de nieuwe opzet van de begroting rechtstreeks opgevoerd in het betreffende resultaatgebied. De kosten voor sponsoring omvatten de activatiekosten, inclusief de daarbij behorende personele kosten die hiervoor gemaakt worden. Het saldo sponsoring wordt direct in de betreffende activiteiten van de resultaatgebieden doorbelast, concreet is dit: Sponsoring Topsport o Delta Lloyd o TeamNL Optimist on Tour o Delta Lloyd Deze verdeling van de sponsoropbrengsten is geoormerkt en conform de afspraken die contractueel zijn vastgelegd. De NN Group heeft inmiddels Delta Lloyd overgenomen en respecteert de gemaakte sponsorafspraken met het Watersportverbond. Uiteraard kijken wij wel vooruit en werken we eraan om voor 2020 een vervangende hoofdsponsor gevonden te hebben. In de huidige transitie is het legitiem om de activatiekosten voor 2018 naar beneden bij te stellen. Verenigingen Het resultaatgebied Verenigingen betreft de algemene ondersteuning van het bestuur van de aangesloten verenigingen. Uiteindelijk dienen alle activiteiten een bijdrage leveren aan het versterken van onze verenigingen. We ondersteunen de bestuurders van aangesloten watersportverenigingen met het maken en het uitvoeren van toekomstgericht beleid om hun vereniging sterker te maken c.q. sterk te houden. Tevens zorgen we voor optimale omstandigheden om te kunnen watersporten op ieder niveau. Recreatieve Sport De kostenpost bij algemeen omvat voornamelijk personeelskosten die concreet zijn toe te rekenen aan de activiteiten behorende bij het met name sportstimulering en sportontwikkeling (met speciale aandacht voor jeugd) en opleidingen onder vlag van de Watersportacademy. De opbrengsten en kosten van ICP s, Optimist on Tour en de Watersportacademy zijn hieronder grafisch weergegeven: 6

7 INTERNATIONAAL CERTIFICAAT PLEZIERVAARTUIGEN Opbrengsten Kosten ICP verkopen Verzendkosten Personeelskosten De prijs van de ICP s is, naast indexering, in de begroting 2018 verhoogd met 10% ten opzichte van OPTIMIST ON TOUR Opbrengsten Sponsoring Delta Lloyd Organisatie kosten Personeelskosten Kosten Opbrengsten verkoop gemeenten e.d. Materiaalkosten De Optimist on Tour wordt volledig extern gefinancierd, dat wil zeggen dat er geen opbrengsten uit contributie zijn toebedeeld aan de Optimist on Tour. Verder is het goed om te vermelden dat een deel van de opbrengsten vanuit het programma Jeugd worden ingezet om themabijeenkomsten te organiseren voor de besturen van de aangesloten 7

8 verenigingen enerzijds (die plaatsvinden onder de vlag van de Watersportacademy) en aan het stimuleren van watersporters om opgeleid te worden als wedstrijdkader anderzijds (die ook plaatsvinden onder de vlag van de Watersportacademy). De grafiek van de Watersportacademy omvat de volledige Watersportacademy voor zowel Wedstrijdsport als Recreatieve sport. Voor een deel van de opleidingen binnen de Watersportacademy worden de kosten voor deelname zo laag mogelijk gehouden om voldoende geschoold kader op te leiden. Tijdens de finish van de Volvo Ocean Race in de zomer van 2018 in Den Haag zal het Watersportverbond de watersport promoten door veel kinderen de gelegenheid te bieden kennis te maken met de watersport. Ook deze activiteit wordt volledig extern gefinancierd. WATERSPORTACADEMY Opbrengsten NOC*NSF Subsidie Erkenning Watersportscholen Ontwikkeling Kosten Deelnemersbijdrage Organisatie opleidingen Personeel Wedstrijdsport De prijs van de wedstrijddocumenten is in de begroting verhoogd met 10%. Deze prijsstijging is noodzakelijk om enerzijds de volledige infrastructuur van de wedstrijdsport goed vorm te geven en de ambities waar te maken en anderzijds noodzakelijk om de contributie niet te laten stijgen en zo de specifieke kosten te laten betalen door de gebruiker. Het ISCM is in 2016 verkocht en voor een deel huurt het Watersportverbond de locatie terug om activiteiten te faciliteren. Momenteel worden hier nog onvoldoende middelen uit gegenereerd om het ISCM als totaal rendabel te laten zijn. Echter het Watersportverbond vindt het belangrijk om het ISCM als trainings- en opleidingslocatie zo laagdrempelig mogelijk houden. Wel wordt gekeken naar mogelijkheden om de opbrengsten te vergroten. 8

9 WEDSTRIJDDOCUMENTEN ASTITEL Opbrengsten Kosten Licenties Meetbrieven Overige Personeelskosten Topsport De voornaamste opbrengsten bij Topsport zijn afkomstig vanuit: - NOC*NSF topsportsubsidie, waarvan de besteding van de middelen in goed overleg wordt bepaald. - 10% inzet van de contributiegelden van het Watersportverbond - Geoormerkte sponsoropbrengsten afkomstig van Delta Lloyd 9